- •Податковий менеджмент
- •7.03050803 «Оподаткування»
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •1. Розвиток концепцій оподаткування
- •2. Необхідність управління в сфері оподаткування
- •3. Функції податкового менеджменту
- •4. Права органів державної податкової служби (стаття 20 пку)
- •5. Функції вищої, середньої та низової ланок державної податкової служби
- •6. Підрозділи податкової інспекції. Офіс великих платників податків
- •7. Програма модернізації податкової служби України
- •8. Оцінка ефективності діяльності податкових органів
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •1. Контролюючі органи та органи стягнення
- •3. Податкові зобов’язання, порядок їх сплати
- •3.1. Визначення суми податкових або грошових зобов’язань (стаття 54 пку)
- •3.2 Строки сплати податкового зобов’язання (Стаття 57 пку)
- •3.3 Податкове повідомлення-рішення (Стаття 58 пку)
- •3.4. Податкова вимога (стаття 59 пку)
- •3.5. Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги (Стаття 60 пку)
- •4. Скасування та оскарження рішень контролюючих органів
- •4.1 Скасування та оскарження рішень контролюючих органів (стаття 55 пку)
- •4.2. Оскарження рішень контролюючих органів (стаття 56 пку)
- •5.Порядок погашення податкового боргу
- •5.1. Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платником податків ( глава 87 пку)
- •5.2. Податкова застава, її зміст та призначення (стаття 88, 89 пку)
- •5.3. Адміністративний арешт майна (Стаття 94 пку)
- •5.4. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі (Стаття 95 пку)
- •5.5. Строки давності та їх застосування (Стаття 102 пку)
- •6. Відповідальність (глава 11 пку)
- •6.1 Види відповідальності та умови притягнення до відповідальності
- •6.2. Штрафні (фінансові) санкції (штрафи). Види порушень та розмір штрафів
- •6.4. Пеня. Порядок нарахування та сплати пені
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •1. Мета та порядок обліку платників податків
- •2. Взяття на облік юридичних осіб та відокремлених підрозділів юридичних осіб (стаття 64 пку)
- •3. Облік самозайнятих осіб(Стаття 65)
- •4. Внесення змін до облікових даних платників податків (Стаття 66)
- •5. Підстави та порядок зняття з обліку в органах державної податкової служби юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб (Стаття 67)
- •6. Інформація, що подається для обліку платників податків органами державної реєстрації суб’єктів підприємницької діяльності та іншими органами (Стаття 68)
- •7. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах (Стаття 69 пку)
- •8.2. Картка особового рахунку
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •2. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної податкової служби
- •2.1. Визначення. Збір податкової інформації (ст.71)
- •3.6. Порядок проведення фактичної перевірки (ст.80)
- •4. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок (ст.81)
- •5. Строки проведення виїзних перевірок(ст.82)
- •6. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби (ст.84)
- •7. Надання платниками податків документів для проведення документальних перевірок (ст.85)
- •8. Оформлення результатів перевірок (ст. 86)
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •3. Аудит пдв, задекларованого до відшкодування з бюджету (ст. 198)
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •2.1.Порядок визнання доходів (Стаття 137)
- •2.2. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування (Стаття 136)
- •3.2. Особливості визнання витрат подвійного призначення (Стаття 140)
- •4.3. Визначення вартості об’єктів амортизації (ст. 146)
- •5. Особливості оподаткування виробників сільськогосподарської продукції (Стаття 155)
- •6. Особливості оподаткування страховика (Стаття 156)
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •1.2 Перевірка оподаткування доходів, нарахованих (виплачених, наданих) платнику податку податковим агентом (роботодавцем) та своєчасності їх сплати до бюджету (ст.168 пку)
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •2. Контроль за нарахуванням збору за користуванням радіочастотним ресурсом України(розділ 15, ст. 318)
- •3. Контроль за нарахуванням збору за спеціальне використання вод (розділ 16. Ст. 323-328.9).
- •4. Контроль за нарахуванням збору за спеціальне використання лісових ресурсів (Розділ 17 ст.329-334.5)
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •13. Про внесення зміни до статті 15 Закону України "Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім'ям. Закон України від 21.12.2010 р. N 2809-VI.
- •15. Про внесення змін до Закону України «Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування. Закон України від 13.01.2011 року n 2921-VI.
- •24. Про акцизний збір: Декрет кму від 26.12.92р. №18-92 зі змінами та доповненнями.
- •46. Прозатвердження форми податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Наказ дпа України від 31.01.2011 р.
13. Про внесення зміни до статті 15 Закону України "Про державну соціальну допомогу малозабезпеченим сім'ям. Закон України від 21.12.2010 р. N 2809-VI.
14. Про внесення змін до статті 67 Кодексу законів про працю України. Закон України від 11.01.2011 р. N 2914-VI.
Про внесення змін до ст.. 4 Декрету КМУ « Про державне мито». Закон України від 15.01.11р. №2821- VI.
15. Про внесення змін до Закону України «Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування. Закон України від 13.01.2011 року n 2921-VI.
16. Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства: Закон України від 09.03.1999р. №587-ХІV зі змінами та доповненнями.
7. Про державну підтримку малого підприємництва: Закон України від 19.10.2000 г. № 2063-III.
18. Про державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів: Закон України від 22.12.1994 р. №320/94-ВР.
19..Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування і послуг: Закон України від 06.07.1995 р. № 265/95-ВР.
20. Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства: Закон України від 09.04.1999 р. № 587- XIV.
21. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991р. № 959- XII. 22.
23. Про Митний тариф України: Закон України від 05.04.2001р. №2371-III.
24. Про акцизний збір: Декрет кму від 26.12.92р. №18-92 зі змінами та доповненнями.
24. Про державне мито: Декрет КМУ від 21.01.1993р. №7-93 зі змінами та доповненнями.
25. Про податок на промисел: Декрет Кабінету Міністрів України від 17. 03.1993 р. №24- 93 зі змінами та доповненнями.
26. Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних. Постанова КМУ від 29.12.2010 р.№1246.
27. Про затвердження порядку оподаткування доходів з джерелом їх походження в Україні, що виплачуються фізичній особі – нерезиденту іншим нерезидентом . Постанова КМУ від 05.01.2011 р.№1226.
28. Про затвердження Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок. Постанова КМУ від 06.01.2011 р.№1232.
29. Про затвердження переліку обставин, що свідчать про наявність загрози виникнення або накопичення податкового богу і доказів існування таких обставин. Постанова КМУ від 06.01.2011 р.№1235.
30.Про затвердження Порядку координації проведення планових виїздних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків і зборів . Постанова КМУ від 06.01.2011 р.№1234.
31. Про затвердження переліку суб’єктів кінематографії (виробників національних фільмів), які до 1 січня 2016 р. звільняються від сплати земельного податку за земельні ділянки, що використовуються для забезпечення виробництва національних фільмів. Постанова КМУ від 26.01.2011 р. N 48.
32. Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов’язкових платежів): Постанова КМУ від 21.07.2005 р.
33. Про затвердження інструкції про порядок нарахування і сплати Єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування. Постанова правління Пенсійного фонду України від 27.09 2010 р № 21-5
34. Про спрощену систему оподаткування, обліку і звітності суб’єктів малого підприємництва: Указ Президента України від 03.07.1998р. №727/98 зі змінами та доповненнями.
35. Про затвердження Порядку формування та надсилання узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках. Спільний наказ ДПА України та Державного казначейства України від 03.02.11 № 68/23.
36. Про затвердження форм та порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість. Наказ ДПА України від 25.02.2011 № 41
37. Про затвердження форми Розрахунку податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства та форми Повідомлення платника податку про прийняття рішення щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства. Наказ ДПА України від 24.01.11 № 36
38. Про затвердження Положення про Реєстр неприбуткових установ та організацій. Наказ ДПА України від 24.01.11 №37
39. Про затвердження Порядку роботи представників органів державної податкової служби на акцизних складах та податкових постах. Наказ ДПА України від 11.01.11 № 14.
40. Про внесення змін до формату (стандарту) електронного документа звітності платників податків. Наказ ДПА України від 11.02.11 № 90.
41. Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб. Наказ ДПА України від 31.01.11 № 58
42. Про затвердження форми та Порядку складання Податкового звіту про використання коштів неприбуткових установ та організацій. Наказ ДПА України від 31.01.2011 р. N 56
43. Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів та визнання такими, що втратили чинність, наказів Державної податкової адміністрації України. Наказ ДПА України від 22.12.2010 №979
44. Про затвердження форми квитанції про приймання податкових зборів. Наказ ДПА України від 20.12.2010 №964
45. Про затвердження Порядку формування Реєстру великих платників податків. Наказ ДПА України від 22.12.2010 №986