Финансы и кредит
.pdf
Финансы и кредит
Для проведения итогового контроля необходимо:
1.Изучитьпредставленныевучебномпособиитемыкурса;
2.Выполнить тестовое задание и ответить на контрольные вопросы по курсу.
Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества освоения дисциплины
1.Каковы предпосылки появления денег?
2.Какие функции выполняют деньги?
3.Какова цель денежных реформ и какими методами они проводятся?
4.Каковы особенности организации денежного обращения в России?
5.Какие типы инфляции Вы знаете?
6.Какова сущность и функции финансов?
7.По каким вопросам сущности и функций финансов возникают дискуссии?
8.В чем заключается понятие финансовой системы? Каковы ее типы, структура и эле- менты?
9.Каковы цели и принципы управления финансами?
10.Какие виды, формы и методы финансового контроля Вы знаете?
11.Каковы особенности осуществления государственного финансового контроля в РФ?
12.Какова сущность и функции государственного бюджета?
13.Какова правовая основа бюджетного процесса?
14.Каковы основные источники доходов бюджета и направления их расходования?
15.Что Вы знаете о бюджетной классификации?
16.Что такое бюджетный дефицит и какие методы его финансирования существуют?
17.Назовите источники формирования финансовых ресурсов государственных вне- бюджетных фондов и направления их использования.
18.Какова структура и цели системы социального страхования?
19.Какова роль НПФ в пенсионном обеспечении граждан?
20.В чем сущность государственного кредита и каковы особенности управления госу- дарственным долгом РФ?
21.В чем состоит экономическая сущность страхования и чем обусловлена его необхо- димость?
22.Какие существуют формы и виды страхования?
23.Каковы особенности становления страхового рынка в РФ?
24.В чем состоит сущность финансов предприятий? Каковы принципы их организации?
25.Каковы особенности организации финансов некоммерческих предприятий?
26.Назовите источники финансовых ресурсов предприятия.
27.Какова экономическая сущность выручки от реализации? Какие факторы, влияют на ее величину?
28.Дайте определение прибыли как экономической категории. Назовите ее виды и на- правления использования.
29.Что Вы понимаете под воспроизводством основных фондов?
30.Какова структура оборотных средств?
31.Какова структура доходов и расходов организации?
32.Что означает финансовая несостоятельность (банкротство) предприятия?
33.В чем состоит сущность финансовой политики государства? Назовите ее типы, цели и инструменты.
34.Дайте определение налоговой системы РФиееструктуры. Раскройте сущность налогов.
35.Каковы предназначение и структура финансового рынка? Назовите его участников.
36.Каковы цели и задачи фондовой биржи? Какие виды операций с ценными бумагами на ней осуществляются?
360
Контрольные вопросы
37.Каковы особенности становления рынка ценных бумаг в РФ и что Вы знаете о кон- цепции его развития?
38.В чем состоит необходимость и роль кредита в рыночных отношениях?
39.Каковы сущность, функции и принципы кредита? Приведите признаки классифи- кации кредита.
40.Дайте определение и характеристику кредитной системы.
41.В чем состоит сущность ссудного процента? Каковы цели процентнойполитики банка?
42.Дайте определение банковской системы и ее элементов.
43.Каковы цели деятельности, функции и операции ЦБ?
44.Что означает понятие кредитная организация? Каков порядок ее учреждения?
45.Какие операции относятся к банковским?
46.Дайте определение ликвидности банка и перечислите факторы, влияющие на нее?
47.Какие этапы в своем развитии прошла валютная система?
48.Дайте характеристику элементов валютной системы.
49.Каковы цели валютной политики, особенности валютного регулирования и валютно- го контроля в РФ?
50.Какие международные валютно-кредитные организации Вы знаете? Перечислите их функции.
361
Финансы и кредит
Глоссарий
Банк |
− кредитная организация, осуществляющая в совокупности |
|
|
|
банковские операции по привлечению, размещению де- |
|
|
нежных средств на основе возвратности, платности, сроч- |
|
|
ности и ведению банковских счетов клиентов. |
Банковская система |
− включает в себя центральный банк, кредитные организа- |
|
РФ |
|
ции, филиалы и представительства иностранных банков. |
Банковское регули- |
− осуществляется с целью поддержания стабильности бан- |
|
рование и надзор |
|
ковской системы и защиты интересов вкладчиков и креди- |
|
|
тов, реализуется в осуществлении постоянного надзора за |
|
|
соблюдением банковского законодательства. |
Бюджетная система |
− совокупность бюджетов всех уровней (федерального, субъ- |
|
|
|
ектов федерации, местных), основанная на экономических |
|
|
отношениях и юридических нормах. |
Бюджетное |
− организация бюджетной системы и принципы ее по- |
|
устройство |
|
строения. |
Бюджетный |
− превышение расходной части бюджета над доходной. |
|
дефицит |
|
|
Бюджетный процесс |
− |
регламентированный законодательством порядок составле- |
|
|
ния, рассмотрения, утверждения иисполнения бюджета. |
Валютная позиция |
− остатки средств в иностранных валютах, которые форми- |
|
|
|
руют активы и пассивы банков в соответствующих валю- |
|
|
тах и создают в связи с этим риск получения дополни- |
|
|
тельных доходов или расходов при изменении обменных |
|
|
курсов валют. |
Валютное регулиро- |
− осуществляется путем проведения ЦБ валютных интер- |
|
вание |
|
венций, т.е. вмешательство в спрос и предложение ино- |
|
|
странной валюты на валютном рынке с целью воздействия |
|
|
на курс национальной валюты. |
Валютные |
− |
экономические отношения, связанные с функционирова- |
отношения |
|
нием мировых денег, обслуживающие различные виды хо- |
|
|
зяйственных связей между странами. |
Валютный курс |
− цена денежной единицы одной страны, выраженная в де- |
|
|
|
нежной единице другой страны. |
Валютный рынок |
− |
особый институциональный механизм, опосредующий от- |
|
|
ношения по купле продаже иностранной валюты между |
|
|
банками, брокерами идругими финансовыми институтами. |
362 |
|
|
|
Глоссарий |
Вклады |
− денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, |
|
размещаемые физическими лицами в целях хранения и |
|
получения дохода. |
Внебюджетные |
− денежные фонды, имеющие целевое назначение и не |
Фонды |
включающиеся в состав бюджета. |
Государственные |
− сфера денежных отношений, связанная с формированием |
Финансы |
финансовых ресурсов в распоряжении государства и их |
|
использованием на общегосмударственные потребности. |
Государственный |
− форма кредита, при которой государство выступает в роли |
Кредит |
заемщика, кредитора или гаранта. |
Денежная масса |
− количественная характеристика движения денег в налич- |
|
ной и безналичной формах, совокупность платежных |
|
средств в экономике. |
Денежная реформа |
− полное или частичное преобразование денежной системы, |
|
проводимое государством с целью упорядочения и укреп- |
|
ления денежного обращения. |
Денежная система |
− сложившаяся исторически и закрепленная законодательно |
|
форма организации денежного обращения. |
Денежное |
− процесс непрерывного движения денег в наличной и без- |
обращение |
наличной формах, обслуживающий оборот товаров и услуг. |
Денежно-кредитная |
− совокупность мероприятий в области денежного обраще- |
политика |
ния и кредита, направленных на регулирование экономи- |
|
ческого роста, сдерживание инфляции, обеспечение заня- |
|
тости, выравнивание платежного баланса. |
Деньги |
− законное платежное средство, выражающее стоимость то- |
|
варов и служащее всеобщим эквивалентом. |
Доходы и расходы |
− формы функционирования бюджета, выражающие этапы |
бюджета |
перераспределения стоимости общественного продукта. |
Инфляция |
− процесс обесценения денег вследствие нарушения закона |
|
денежного обращения. Проявляется в постоянном росте |
|
цен на товары и услуги. |
Капитал банка |
− собственные средства (источники) банка. |
Конвертируемость |
− свободный обмен национальных валют (бывает – внешняя, |
|
внутренняя и полная). |
Кредит |
− форма движения ссудного капитала. |
|
363 |
Финансы и кредит |
|
|
Кредитная органи- |
− юридическое лицо, осуществляющее банковские операции |
|
зация |
|
на основании лицензии в целях получения прибыли. |
Кредитная политика |
− деятельность банка как кредитора, осуществляющего раз- |
|
|
|
мещение ссудного капитала в соответствии с собственными |
|
|
и общественными интересами. |
Кредитная система |
− совокупность кредитных отношений, форм и методов кре- |
|
|
|
дитования. |
Кредитный потен- |
− |
Пассивы банка (ресурсы) за минусом отчислений в фонд |
циал банка |
|
обязательных резервов. |
Ликвидность баланса |
− состояние баланса, при котором банк может выполнить |
|
банка |
|
свои денежные обязательства за счет реализации активов |
|
|
или привлечения дополнительных ресурсов. |
Межбанковские |
− специализированные биржи, имеющие лицензии Банка |
|
валютные биржи |
|
России на организацию операций по купле-продаже ино- |
|
|
странной валюты за рубли и проведение расчетов по за- |
|
|
ключенным на них сделкам. |
Налоговая система |
− совокупность всех видов налогов. |
|
Небанковская кре- |
− |
кредитная организация, на основании лизенции ЦБ осу- |
дитная организация |
|
ществляющая отдельные виды банковских операций. |
Нормативы обяза- |
− отчисление и депонирование в ЦБ денежных средств в |
|
тельных резервов |
|
процентном отношении к обязательствам. |
Объекты |
− |
имущественные интересы, связанные: |
страхования |
|
• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсион- |
|
|
ным обеспечение (личное страхование); |
|
|
• с владением, пользованием и распоряжением имущест- |
|
|
вом (имущественное страхование); |
|
|
• с возмещением страхователем причиненного вреда |
|
|
личности или имуществу физического или юридиче- |
|
|
ского лица (страхование ответственности). |
Операции на откры- |
− операции по купле-продаже государственных ценных бумаг |
|
том рынке |
|
между ЦБ и кредитными организациями с целью снижения |
|
|
или увеличения объемов банковского кредитования. |
Паспорт сделки |
− |
базовый документ валютного контроля, оформленный |
|
|
экспортером (импортером) в банке и содержащий сведе- |
ния об экспортном (импортном) контракте, необходимые для осуществления этого контроля от имени банка экспор- тера (импортера) как агента валютного контроля.
364
|
|
Глоссарий |
Перестрахование |
− страхование одним страховщиком риска исполнения своих |
|
|
|
обязательств перед страхователем у другого страховщика. |
Платежный баланс |
− систематические записи всех платежей, поступающих в |
|
|
|
данную страну из-за границы, и ее денежных платежей |
|
|
другим странам в течение определенного периода, итог |
|
|
внешнеэкономических операций страны. |
Принципы |
− возвратность, срочность, платность, обеспечение, целевой |
|
кредитования |
|
характер использования. |
Резиденты |
− юридические лица, созданные в соответствии с законода- |
|
|
|
тельством РФ, с местоположением в РФ, а также их филиа- |
|
|
лы и представительства, находящиеся за пределами РФ. |
Рейтинг банка |
− оценка финансового состояния банка, отнесение его к клас- |
|
|
|
су, разряду или категории по определенным признакам. |
Рестриктивная |
− |
разновидность денежно-кредитной политики, направле- |
денежно-кредитная |
|
ная на ограничение кредитных операций банков. |
политика |
|
|
Рефинансирование |
− предоставление центральными банками кредитов кредит- |
|
|
|
ным организациям. |
Сострахование |
− страхование объекта по одному договору страхования со- |
|
|
|
вместно несколькими страховщиками. |
Ссудный процент |
− |
стоимость (цена) кредита. |
Страхование |
− система защиты имущественных интересов граждан, орга- |
|
|
|
низаций и государства, являющаяся необходимым элемен- |
|
|
том социально-экономической системы общества. |
Страхователь |
− юридическое и физическое лицо, заключившее со стра- |
|
|
|
ховщиком договор страхования. |
Страховая защита |
− экономические отношения по предупреждению или обес- |
|
|
|
печению неожиданных затрат на основе создаваемых для |
|
|
этого резервов и фондов. |
Страховщик |
− юридическое лицо, осуществляющее на основании лицен- |
|
|
|
зии страховую деятельность. |
Управление |
− совокупность приемов и методов целенаправленного воздей- |
|
финансами |
|
ствия на объект длядостижения определенного результата. |
Филиалы и |
− |
обособленные структурные подразделения, находящиеся |
представительства |
|
вне места головной организации. |
кредитной |
|
|
организации |
|
|
|
|
365 |
Финансы и кредит |
|
|
Финансовая |
− признанная арбитражным судом или объявленная долж- |
|
несостоятельность |
|
ником неспособность в полном объеме выполнить денеж- |
(банкротство) |
|
ные обязательства. |
Финансовая полити- |
− деятельность государства по целенаправленному исполь- |
|
ка государства |
|
зованию финансов для выполнения своих функций. |
Финансовая |
− |
совокупность мероприятий, направленных на решение |
политика предпри- |
|
конкретных задач с учетом требований финансового ме- |
ятия |
|
неджмента и условий функционирования предприятия. |
Финансовая система |
− совокупность финансовых отношений в государстве, форм |
|
|
|
и методов их организации. |
Финансовое |
− любое контрактное право продать или обменять финансо- |
|
обязательство |
|
вый актив. |
Финансовые |
− |
абсолютные и относительные показатели, характеризую- |
показатели |
|
щие финансовое состояние предприятия. |
Финансовые ресурсы |
− совокупность собственных денежных доходов, привлечен- |
|
предприятий |
|
ных и заемных средств, находящихся в распоряжении |
|
|
предприятия и предназначенных для выполнения финан- |
|
|
совых обязательств. |
Финансовый |
− элемент системы управления финансами, сфера стоимо- |
|
Контроль |
|
стного контроля за финансовой деятельностью всех эко- |
|
|
номических субъектов. |
Финансовый |
− прибыль или убыток, полученные в результате финансо- |
|
результат |
|
во-хозяйственной деятельности предприятия. |
Финансовый рынок |
− рынок финансовых активов, форма организации движе- |
|
|
|
ния денежных средств в экономике. |
Финансы |
− |
экономические отношения, связанные с формированием, |
|
|
распределением и использованием фондов денежных средств |
|
|
дляобеспеченияусловийрасширенноговоспроизводства. |
Финансы |
− экономическая категория, выражающая денежные отно- |
|
предприятий |
|
шения, связанные с формированием и использованием |
|
|
денежных доходов и накоплений предприятий. |
Формы кредита |
− классификация кредита по участникам кредитной сделки. |
|
Экспансионистская |
− |
разновидность денежно-кредитной политики, направлен- |
денежно-кредитная |
|
ной на расширение масштабов банковского кредитования. |
политика |
|
|
Эмиссионный банк |
− |
центральный банк, осуществляющий налично-денежную |
|
|
эмиссию и др. функции по регулированию экономики. |
366 |
|
|
Приложение
Список литературы
Нормативные документы:
1.Гражданский кодекс Российской Федерации.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации.
3.Бюджетный кодекс Российской Федерации.
4.Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкрот- стве)».
5.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-1 «Обанках и банковской деятельности».
6.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
7.Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
8.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10 декабря 2003 г.
9.Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на
2008 год // Деньги и кредит. №9, 2007.
10.Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. // Деньги и кредит. №4, 2005.
11.Бюджетное послание Президента РФ Федеральному собранию РФ «О бюджетной политике в 2008–2010» // Финансы. №3, 2007.
12.Концепция развития страхования в Российской Федерации. Распоряжение Прави- тельства от 25 сентября 2002 г. №1361-р.
13.Программа социально-экономического развития Российской Федерации на средне- срочную перспективу (2006-2008 годы). Утверждена распоряжением Правительства РФ от 19.01.2006 №38-р.
Основная литература:
14.Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2002.
15.Финансы и кредит. Под ред. О.И. Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2008.
16.Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.:
ЮНИТИ, 2001.
17.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 1999.
18.Бюджетная система России / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2003.
19.Бюджетная система Российской Федерации / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Вруб- левской. – М.: Юрайт, 2004.
20.Вахрин П.И. Бюджетная система РФ. – М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К», 2004.
21.Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика, 2007.
22.Годин А.М., Подпорина И.В. Бюджет и бюджетная система Российской Федерации. – М.: Изд.-торг. корпорация «Дашков и К», 2002.
23.Гомелля В.Б. Основы страхового дела. – М.: Соминтэк, 1998.
24.Григорьева Е.М., Перепечкина Е.Г. Финансы корпораций. – М.: Финансы и стати-
стика, 2006.
25.Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2002.
26.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2004.
367
Финансы и кредит
27.Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2003.
28.Ковалев В.В. Финансы предприятий. – М.: Проспект, 2002.
29.Международные валютно-финансовые и кредитные отношения / Под ред. Л.Н. Краса- виной. – М.: Финансы и статистика, 2002.
30.Международные экономические отношения. Под ред. Б.М. Смитиенко. – М.: Ин-
фра-М, 2005.
31.Николаева Т.П. Бюджетная система РФ. – М.: МЭСИ, 2007.
32.Николаева Т.П. Финансы предприятий. – М.: МЭСИ, 2007.
33.Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика. – М.: ЮНИТИ Да-
на, 2007.
34.Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. – М.: 2003.
35.Пшенникова Е.И. Бюджет и бюджетный процесс в Российской Федерации. – СПБ, 2004.
36.Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002.
37.Финансы предприятий / Под ред. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ ДАНА, 2004.
38.Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.
– М.: ТКИ Велби, 2004.
39.Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В. К. Сенчагова. – М.: Проспект, 2004.
40.Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2003.
41.Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 1994.
42.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.:
Инфра-М, 2002.
43.Экономика предприятий. Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандера. – М.: ЮНИТИ, 2006.
Дополнительная литература:
44.Азбукин А.В. Коммерческое кредитование в России // Банковское дело. № 3, 2002.
45.Анисимов С.А. Социально-экономические аспекты бюджетной политики // Фи-
нансы. №11, 2005.
46.Ахвледиани Ю.Т. Страховая наука и ее взаимодействие с практикой // Финансы.
№6, 2005.
47.Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России // Финансы. №7, 2005.
48.Белолипецкий В. Финансы фирмы в рыночном хозяйстве // Финансовый бизнес.
№11–12, 1998.
49.Белоусов В.Д. Появление денег в русском государстве // Финансы. №10, 2003.
50.Бибнев М.В. Сбалансированная система финансовых показателей // Финансы.
№10, 2006.
51.Борисов С.М. Мировой рынок золота: новый этап развития // Деньги и кредит. №8, 9, 2004.
52.Васильева Л.А. Амортизационная политика – проблемы и перспективы // Финан-
сы. №6, 2006.
53.Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Банковское дело.
№9, 2002.
54.Глазунов В.Н. Обеспечение текущей платежеспособности предприятия // Финан-
сы. №3, 2004.
368
Приложение
55.Гиляровская С.В. О самостоят ельности бюджетов в Российской Федрации // Фи-
нансы. №2, 2007.
56.Гомеля В.Б. Специфика страхового спроса и предложения в Российской Федерации на современном этапе // Финансы. №4, 2003.
57.Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Проблемы классификации страхования в российском за- конодательстве // Финансы. №12, 2005.
58.Гончаров А.И. Финансовое оздоровление промышленности // Финансы. №7, 2004.
59.Гузнов А.Г. Применение Банком России мер принуждения к кредитным организа- циям: правовые аспекты // Деньги и кредит. №12, 2005.
60.Ермилов В.Г. Аспекты реформирования управления государственными финансами // Финансы. №1, 2007.
61.Ермилов В.Г. К теории государственного финансового контроля // Финансы. №2, 2005.
62.Жигарев А.Ю. Роль государственного долга в рыночной экономике // Деньги и кредит №5, 2004.
63.Замковой С.В. Моделирование динамики банковской системы и финансовых рын- ков // Банковское дело. №7, 2002.
64.Захаров В.С. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. №3, 2004.
65.Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика // Деньги и кредит. №9, 2005.
66.Казьмин А.И. Развитие банковской системы – вызов времени // Деньги и кредит.
№11, 2005.
67.Князева Е.Г. Страховая и гарантийная защита воспроизводственного процесса // Финансы. №7, 2002.
68.Козаев В.Р. Развитие государственного финансового контроля // Финансы. №7, 2005.
69.Козлов А.А. проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. №6, 2005.
70.Колесов А.С. Бюджетная система: сущность и вопросы ее развития // Финансы. №7, 2003.
71.Колесов А.С. Межбюджетные отношения: сущность и пути совершенствования // Финансы. №2, 2002.
72.Кричевский Н.А. Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели // Финансы. №8, 2004.
73.Кудрин А.Л. Финансовая система страны в годы Великой Отечественной войны // Финансы. №5, 2005.
74.Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело. №6, 2002.
75.Ларина Л.И. Перспективы создания единого регулятора финансового рынка // Деньги и кредит. №10, 2005.
76.Лушин С.И. «План финансов» М.М. Сперанского // Финансы. №1, 2004.
77.Лушин С.И. О функциях финансов. Исторический аспект // Финансы. №7, 2005.
78.Мазурина Т.Ю. Об оценке финансовой устойчивости предприятий // Финансы.
№10, 2005.
79.Мамакин В.Ю. Международная роль евро: настоящее и будущее // Деньги и кре-
дит. №2, 2004.
80.Масленников А.А. Конвертируемость рубля: опыт и перспективы // Деньги и кре-
дит. №1, 2004.
81.Методы учета затрат и калькулирования фактической себестоимости продукции // Финансовая газета. №24, 1998.
369