11

Тема 6.

Ссудный процент: сущность, функции, границы

План

1. Сущность ссудного процента

2. Функции ссудного процента

3. Роль и границы ссудного процента

4. Понятие и виды ставок процента

5. Теории процента

1. Сущность ссудного процента

Категория ссудного процента в экономической литературе обсуждается на протяжении длительного времени.

Марксистская теория определяет процент следующим образом:

Процент- это часть прибыли, которую предприниматель уступает (платит) владельцу ссудного капитала, довольствуясь другой частью прибыли - предпринимательским доходом

Этому объяснению не противоречит и наиболее распространенное определение процента на Западе:

Ссудный процент считается ценой временного использования заемных денежных средств, вознаграждением собственника за то, что он разрешил использовать свой капитал в качестве фактора производства

В настоящее время наиболее распространенным определением ссудного процента является следующее: ссудный процент – своеобразная цена ссужаемой во временное пользование стоимости.

Для того, чтобы определить современную сущность ссудного процента, по нашему мнению, его следует рассматривать в широком и узком смысле.

В широком смысле ссудный процент представляет собой право кредитора на получение дохода от реализации кредитных отношений.

В узком смысле - это количественная оценка этого права, выраженная ставкой, нормой процента, определяемой отношением полученного дохода к величине ссуды.

В том случае, если это право получает количественную оценку в относительном выражении и принадлежит банку возникает банковский процент как одна из форм ссудного.

Абсолютная величина дохода, получаемая от реализации кредитных отношений, называется процентными деньгами (суммой процентов).

Ссудный процент является объективной экономической категорией, его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара, потребительская стоимость (полезность) которого состоит в получении прибыли, соответствующий доход и производителя, и кредитора (в форме процента).

Движение ссужаемой стоимости таково:

Если Д-Д', то Д' -Д=d, где Д- ссужаемая стоимость

Д ' -наращенная сумма долга d'- приращение к ссуде, выступающее в виде процента.

Таким образом, уплата процента есть передача части прибыли, полученной заемщиком, кредитору. Ее источником является доход, созданный в процессе производственного использования ссудного капитала. Кредитор, передавая часть своего капитала заемщику, сам лишается возможности получить собственную прибыль за время кредитной сделки, поэтому заемщик должен платить за полученные в кредит заемные средства. Деньги, ссужаемые на время, должны вернуться с приращением. Этот прирост, поступающий к собственнику капитала, и называется процентом.

Субъектами экономических отношений, связанных с использованием ссудного процента, являютсякредиторизаемщик, выступающие соответственно в качестве получателя и плательщика процентов.

Ссудный процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений не существует, поскольку он возникает именно на основе кредитных отношений

Существуют различия между двумя взаимосвязанными экономическими категориями кредита и ссудных процентов.

- Кредит - это движение ссуженной стоимости на условиях возвратности.

Уплата процента - это передача определенной части стоимости без получения эквивалента

- Кредит передается заемщику во временное пользование и по истечению определенного срока возвращается кредитору.

При уплате процента право владения стоимостью процента приходит от заемщика к кредитору

- Кредит возникает в сфере обмена.

Процент возникает в фазе распределения стоимости

Указанные различия между кредитом и ссудным процентом определяют различия и в движении стоимости в рамках экономических отношений.

Различия в движении стоимости:

- Движение ссужаемой стоимости в кредитных отношениях носит авансированный характер. Уплата процентов означает завершение кругооборота стоимости

- Движение ссужаемой стоимости начинается по направлению от кредитора к заемщику, а на завершающей стадии кредитных отношений - от заемщика к кредитору. При уплате процента движение происходит в одном направлении: от заемщика к кредитору

- Возврат ссужаемой стоимости и уплаты процента не совпадают во времени: заемщик вначале уплачивает ссудный процент (как правило, ежемесячно), а затем погашает ссуду или наоборот

Экономические основы использования ссудного процента заключаются в следующем:

- передача собственных средств кредитора заемщику связана с определенным риском, поэтому процент за кредит рассматривается как своеобразное вознаграждение кредитора за то, что он принимает на себя риск. Следовательно, необходимость ссудного процента заключается в материальном стимулировании отказа владельца от высвободившихся денежных средств и передаче их во временное пользование;

- ссудный процент создает экономические основы для деятельности банков как коммерческих предприятий: банку как посреднику необходимы средства для покрытия издержек: на содержание аппарата банка, на расширение деятельности, на финансирование социальной среды, для материального стимулирования. Ссудный процент является одним из основных источников формирования прибыли банка: разность между процентами полученными и уплаченными формирует банковскую прибыль;

- ссудный процент влияет на процесс формирования прибыли клиентов банка: использование ссуд увеличивает объемы производства, соответственно доходы и прибыль. Кроме того, проценты, уплачиваемые заемщиком, стимулируют рациональное использование заемных средств и своевременное погашение полученных ссуд.