2. ТЭО малого промышленного предприятия

2.1. Расчет потребности в оборудовании и рабочих

Технико-экономическое обоснование создаваемого малого предприятия необходимо для того, чтобы внедрить на рынок конкурентоспособное предприятие, при этом, минимизируя затраты, получить максимальную прибыль.

В данной курсовой работе необходимо проанализировать возможность создания малого предприятия со сроком жизни 7 лет, исходя из предложенных первоначальных ресурсов и ожидаемых показателей деятельности. Наличие данных о производственных потребностях, первоначальном капитале и условиях функционирования позволят оценить эффективность создания малого предприятия и разработать план осуществления данной идеи.

Предприниматель предполагает создать МП, мощность которого М = 2000 шт./год при n = 2 сменном режиме работы. Фонды времени работы: а) рабочих Ф_пл.р. = 1800 ч/год, б) оборудования Ф_пл.о. = 3800 ч/год (2 смены).

Потребное количество станочного оборудования С_расч и необходимая численность основных рабочих Ч_расч определяется прямым счетом:

С_расчi = ti * N / Фд.о, (2.1)

Ч_расчi = ti * N / Фд.р., (2.2)

где N – годовой объем производства, шт./год;

ti – трудоемкость i-той операции, нормо-ч;

Ф_пл.о. – действительный (плановый) годовой фонд времени работы оборудования, ч/год;

Ф_д.р – действительный фонд рабочего времени основных рабочих, ч/год.

Годовой объем производства N зависит от уровня использования коэффициента производственной мощности k_п.м. малого предприятия в каждом году расчетного периода.

Nt = М ∙ kп.м.t, (2.3)

где М – производственная мощность МП, шт./год;

t – порядковый номер года.

Таблица 2.1 – Расчет потребности в оборудовании

Виды работ	Трудоемкость операции, t i, нормо-ч/шт.	Количество станков		Коэффициент загрузки оборудования, kз.о і
		расчетное Срасч i, шт.	принятое Спр i, шт.
Токарная	10,5	5,53	6	0,92
Сверлильная	2,4	1,26	2	0,63
Фрезерная	2,5	1,32	2	0,66
Шлифовальная	1,8	0,95	1	0,95
Сборно-монтажная	5,9	3,11	4	0,78
Итого	–	–	15	–

Фактический коэффициент загрузки оборудования на каждой операции:

k_{з.о.ф i} = С_{расч i} / С_пр.i (2.4)

k_{з.р. 1.} = 5,53 / 6 = 0,92.

Результаты расчетов приведены в таблице 2.1.

Рассчитаем потребное количество рабочих

Коэффициент загрузки основных рабочих k_з.р.i определяется сопоставлением расчетного Ч_{расч i} и принятого Ч_{пр i} их количества (табл. 2.2):

k_{з.р. i} = Ч_{расч i} / Ч_{пр i} . (2.5)

k_{з.р. 1} = 11,67 / 12 = 0,97.

Таблица 2.2 – Расчёт потребности в производственных рабочих

Виды работ	Трудоемкость операции, t i, нормо-ч/шт.	Количество рабочих		Коэффициент загрузки рабочих, kз.р і
		расчетное Чрасч i, чел.	принятое Чпр i, чел.
Токарная	10,5	11,67	12	0,97
Сверлильная	2,4	2,67	3	0,89
Фрезерная	2,5	2,78	3	0,93
Шлифовальная	1,8	2,00	2	1,00
Сборно-монтажная	5,9	6,56	17	0,94
Итого	–	–	27	–

Результаты расчетов показали нам, что для производства 2000 шт./год при учете двух сменного режима работы требуется 15 станков и 27 основных рабочих. Станки будут в среднем загружены на 75%. Если взять во внимание, что средний процент загрузки оборудования 75-80%, то имеет место недозагрузка мощностей предприятия. На сверлильной операции уровень загрузки минимальный – 0,63, а на шлифовальной операции максимальный – 0,95. Наибольший коэффициент загрузки основных рабочих 1,00 – на шлифовальной операции, а наименьший на сверлильной операции – 0,89.

2.2 Расчет заработной платы персонала.

Затраты на оплату труда будут включать в себя: затраты на оплату труда основных производственных рабочих, заработную плату управленческого персонала, специалистов и служащих, оплату вспомогательных рабочих и заработную плату обслуживающего персонала :

Зп_ц = Зп_{ц. осн.} + Зп_{ц. проч.}, (2.6)

где ЗП_ц.осн. – сумма расходов на оплату труда основных производственных рабочих,

ЗП_ц.проч. – оплата труда прочих категорий работающих

Расчет общей суммы заработной платы основных рабочих представляется в табличной форме (табл. 1.3). При этом тарифная зарплата за цикл производства и реализации продукции Зп_тар определяется умножением тарифной зарплаты за одно изделие на объем производства (реализации - предполагаем, что вся произведенная продукция находит сбыт) за указанный отрезок времени:

N_ц = NТ_ц / 12, шт., (2.7)

где Т_ц – цикл производства и реализации продукции, в данном случае 2 месяца.

N_ц = 2000 * 1,5 / 12= 250 шт./цикл.

Зарплату по тарифу на изделие определяем по формуле:

Зп_тар = t_i * С_ч, грн. (2.8)

Зарплата по тарифу на изделие рабочего, выполняющего работу на токарной операции:

ЗП_тар.1 = 10,5 * 14,9 = 156,45 грн.

Основную зарплату за цикл определяем по формуле:

Зп_осн = Зп_тар * N_ц. (2.9)

Основная зарплата за цикл работника выполняющего работы на шлифовальной операции :

З_{осн.цикл.1} = 156,45 * 250 = 39 112,50 грн.

Таким образом, производим расчет заработной платы основных производственных рабочих на всех последующих операциях

Сумму доплат определяем по формуле:

Доп_тар. = ΣЗп_тар.* П_д / 100, (2.10)

где П_д – процент доплат (приложение А), П_д = 18%.

Доп_тар. = 156,45 * 18% / 100 = 28,16 грн.

Доп_цикл = 83052,50 *18% / 100 = 14949,45 грн.

Зп_осн = ΣЗп_тар + Доп_тар, (2.11)

Зп_осн= 156,45 + 28,16 = 184,16 грн.

Размер доплат на цикл определяем по формуле:

Доп_цикл = З_{осн.цикл} * П_д / 100, грн. (2.12)

ЗП_{осн.цикл} = 98001,95 + 14949,45 = 112951,4 грн.

Для определения размера дополнительной заработной платы используем формулу:

ЗП_доп = ЗП_осн * П_доп / 100 = (ЗП_тар + Доп_тар.) * П_доп / 100, грн , (2.13)

где П_доп = 12% (приложение А).

ЗП_доп = 22,09 грн.

Дополнительную зарплату в расчете на цикл определим по формуле:

ЗП_доп = ЗП_осн * П_доп / 100 = (ЗП_{осн.цикл} + Доп_цикл) * П_доп / 100. (2.14)

ЗП_доп = 15348,1 грн.

Отчисления на социальные нужды (П_отч) составляют 37% от суммы основной и дополнительной зарплаты и вычисляются по формуле:

О_тч = (ЗП_осн. + ЗП_доп) * П_отч / 100. (2.15)

О_тч = (184,16 + 22,09) * 37_./ 100 = 76,31 грн.

Сумма заработной платы основных производственных рабочих за цикл рассчитывается по формуле:

ЗП_ц.осн. = ЗП_осн + ЗП_доп + Отч, грн. (2.16)

Виды работ	Трудоемкость операции t i,	Часовая тарифная ставка Сч,	Зарплата по тарифу на изделие Зптар,	Зарплата в расчете на цикл Зосн.цикл,
	нормо-ч/шт.	грн/шт.	грн	грн
Токарная	10,5	14,9	156,45	39112,50
Сверлильная	2,4	12,1	29,04	7260,00
Фрезерная	2,5	16,3	40,75	10187,50
Шлифовальная	1,8	17,9	32,22	8055,00
Сбор.-монтажная	5,9	12,5	73,75	18437,50
Итого зарплата по тарифу	–	–	332,21	83052,50
Доплаты	–	–	59,80	14949,45
Итого основная зарплата, Зп осн	–	–	392,01	98001,95
Дополнительная зарплата, Зп доп	–	–	47,04	11760,23
Отчисления на социальные нужды	–	–	162,45	40612,01
Всего			601,50	150374,19

Таблица 2.3 Расчёт заработной платы основных производственных рабочих

Расчет зарплаты прочих категорий работающих на малом предприятии выполняется в форме таблицы (табл. 2.4).

Размер окладов принимается на основе сложившихся в малом бизнесе размера и пропорций в оплате труда, а численность вспомогательных рабочих ­– с учетом сменности работы.