КУРГАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра «Финансы и кредит»

Налоги и налогообложение

Методические указания к выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения специальностей 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080507 «Менеджмент организации», 080502 «Экономика и управление на предприятии

(в машиностроении)»

Курган 2010

Кафедра: «Финансы и кредит»

Дисциплина: «Налоги и налогообложение»

Составил: канд. экон. наук В.Г1. Коновалова Утверждены на заседании кафедры «10» февраля 2009 г.

Рекомендованы методическим советом университета

«13» января 2010 г.

1. Общие указания

Дисциплина «Налоги и налогообложение» изучается студентами экономических специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации», «Экономика и управление на предприятии (в машиностроении)». Данная дисциплина тесно связана с другими дисциплинами: «Финансы», «Финансы предприятий», «Экономическая теория», «Бухгалтерский учет», «Экономический анализ», поэтому при изучении теоретического материала и решении практических задач следует использовать межпредметные связи.

Целью контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» является закрепление теоретических знаний и решение практических задач по исчислению налогов, взимаемых с организаций и физических лиц.

2. Выбор варианта контрольной работы.

Контрольная работа выполняется по вариантам (приложение 1). Вариант выбирается в соответствии с порядковым номером в списке группы (на дату проведения установочной лекции и выдачи задания по контрольной работе). Вариант контрольной работы включает два задания: выбор правильного ответа на поставленный вопрос и решение трех задач. Решение задач следует сопроводить подробными комментариями. Контрольная работа оформляется согласно общим методическим указаниям по оформлению (ГОСТ 7.32-2001).

Вариант 1

1. Тесты

Вопрос	Варианты возможных ответов
1. Сроки уплаты акцизов	Ежемесячно. Чаще всего 2 раза в месяц. Ежеквартально.
2. Что является объектом налогообложения НДФЛ для лиц, не являющихся налоговыми резидентами?	Доход, получаемый от источников РФ. Доход, получаемый от источников РФ и за ее пределами. Доход, получаемый за пределами РФ.
3. Чему равен максимальный размер стандартного вычета ежемесячно на самого работника при исчислении НДФЛ?	500 руб. 3000 руб.
4. По искам какого характера, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, устанавливаются минимальные и максимальные размеры государственной пошлины?	По искам имущественного характера. По искам о возмещении морального вреда. При подаче искового заявления о расторжении брака.
5. К какому режиму налогообложения относится упрощенная система налогообложения (УСН)?	К общему режиму налогообложения. К особому режиму налогообложения. К специальному режиму налогообложения.
6. По какой формуле исчисляется водный налог?	СН = НБ * Ст (руб.). СН = НБ * Ст (%) : 100. СН = НБ * Ст (руб.): 100, где СН — сумма налога; НБ - налоговая база; Ст - налоговая ставка
7. Кем (чем) устанавливается конкретная ставка налога на имущество организаций?	Главой администрации субъекта РФ 2,2 %. Федеральной налоговой службой субъекта РФ - до 2,2 %. Законами субъектов РФ - до 2,2 %.
8. По каким ставкам исчисляется транспортный налог?	По налоговым ставкам (в рублях), установленным главой 28 Налогового кодекса. По налоговым ставкам (в процентах), установленным законами субъектов РФ. По налоговым ставкам (в рублях), установленным законами субъектов РФ.

Задача № 1

1. Оптовая цена предприятия за единицу продукции - 1800 р.

2. Реализовано продукции в натуральном выражении - 30500 шт.

3. Ставка акциза (условно) - 5 %.

4. Ставка НДС-18%.

Определить НДС по реализованной продукции.

Задача № 2

1. Налог на доходы физических лиц - 48100 р.

2. Ставка налога на доходы физических лиц —13%.

3. Ставка единого социального налога для предпринимателей без образования юридического лица - 10 % от налоговой базы 280000 р. + 3,6 % с суммы, превышающей 280000 р.

Определить доход предпринимателя и исчислить единый социальный налог.

Задача №3

1. Лимит забора воды - 120 тыс. м³. (

2. Фактически забрано воды - 150 тыс. м³.

3. Ставка водного налога за 1000 м³ - 390 р.

Определить сумму водного налога.