2.2 Инкассо

Инкассо упрощенно можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, долж­ника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установлен­ные сроки.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифи­цированными правилами по инкассо, разработанными Международ­ной торговой палатой.

Цели инкассо:

■ получения акцепта и (или) платежа;

■ выдачи документов против акцепта и (или) платежа;

■ выдачи документов на других условиях [1]. В зависимости от вида и состава инкассируемых документов различают чистое и документарное инкассо. Если инкассируются исключительно финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки и т.п.), то такое инкассо называется чистым (clean collection). Документарное инкассо (documentary collection) означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо исключительно коммерческих документов. Коммерческие документы в той или иной степени являются доказательством исполнения экспортером своих обязательств по внешнеторговому контракту, лежащему в основе инкассовой операции. Для экспортера документарное инкассо является более надежным методом платежа по сравнению с чистым инкассо, поскольку позволяет контролировать отгруженный товар до момента оплаты и последующей передачи коммерческих документов импортеру. Документарное инкассо обычно используется в торговых сделках, а чистое инкассо - при выполнении работ и оказании услуг [5].

Участвующими сторонами являются:

■ доверитель — клиент, который поручает своему банку опера­цию по инкассированию;

■ банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает опера­цию по инкассированию;

■ инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

■ представляющий банк — инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

■ плательщик — лицо, которому должно быть сделано представ­ление согласно инкассовому поручению.

Расчеты в форме инкас­со осуществляются следующим образом. (Приложение В) После заключения контракта (1), в котором стороны обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер совершает в соответствии с условиями контракта отгрузку товара (2). Получив от перевозчика транспортные документы (3), экспортер подготавливает комплект докумен­тов (в который входят также счета и другие документы, при необходи­мости — финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банк (4).

Банк-ремитент действует на основании Унифицированных правил и инструкций доверителя, содержащихся в инкассовом пору­чении. Проверив по внешним признакам соответствие представлен­ных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-реми­тент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера.

В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а при необходимости и в отношении векселей, акцептованных импор­тером (если они направляются при инкассовом поручении). Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представ­ляет их импортеру (плательщику) (6) для проверки с целью получения от него платежа или акцепта (тратт) — в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении. Инкассирующий банк может сделать пред­ставление плательщику непосредственно или через другой (представ­ляющий) банк. Банк страны импортера представляет плательщику извещение о том, что получено инкассовое поручение с документами, и просит оплатить указанные документы. Документы выдаются пла­тельщику против платежа. После получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8); полу­чив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

В инкассовом поручении могут быть следующие инструкции в отношении документов:

- выдать документы плательщику против платежа;

- выдать документы плательщику против акцепта (тратт);

- выдать документы без оплаты [1]. Документы против платежа и документы против акцепта тратты (переводного векселя) с платежом через определенный период времени (обычно 60 дней) после представления. При наличии условия "документы против платежа" (D/P) представляющий банк передает документы плательщику только на условиях их немедленной оплаты. Понятие "немедленности" следует трактовать в том смысле, что платеж должен быть произведен сразу после прибытия товара к месту назначения. Если экспортер стремится получить платеж до прибытия товара, то и в контракт, и в счет включается условие о немедленной передаче документов плательщику сразу по их получении представляющим банком, а в инкассовое поручение включается условие о платеже при "первом представлении документов". При условии "документы против акцепта" (D/A) представляющий банк передает документы импортеру против акцепта им переводного векселя (тратты), предусматривающего оплату через 30 - 180 дней после даты представления или в конкретную дату в будущем. Обычный вексель в такой операции не применяется. Таким образом, фактически речь идет о предоставлении продавцом покупателю рассрочки платежа или товарного кредита, так как он имеет возможность получить товар ранее его оплаты (продав товар на местном рынке, импортер получает необходимые средства для платежа экспортеру) [4]. Второй вид инструкций применяется при расчетах по коммерче­скому кредиту. В этом случае импортер получает документы после акцепта переводного векселя (тратты), направленного при инкассовом поручении. Посредством акцепта импортер принимает на себя обяза­тельство совершить платеж в обусловленный срок. В тех случаях, когда предоставленный импортеру краткосрочный коммерческий кредит (обычно на срок до трех месяцев) не обеспечи­вается векселем, банки на основании инструкций доверителя могут выдавать документы плательщику без оплаты. При этом экспортер, как правило, добивается от импортера выставления банковской гарантии в целях обеспечения платежей по контракту. Документы могут быть выданы без оплаты, а также под письменное обязательство платель­щика произвести платеж в определенный срок. Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неак­цепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются необходи­мостью представить импортеру документы или тратты к оплате (акцеп­ту) или направить документы (тратты) другому банку для представ­ления к оплате (акцепту). В случае неплатежа или неакцепта банк импортера должен известить об этом доверителя или его банк. Документы, полученные банком для проверки, остаются в его распо­ряжении до момента их оплаты (акцепта тратт). В инкассовом поручении клиента должны содержаться следу­ющие полные и точные сведения и инструкции: ■ дата и номер инкассо;

■ наименование инкассирующего банка (как правило, из числа банков-корреспондентов. В случае если контрактом предусмотрен в качестве представляющего банк-некорреспондент, целесообразно направлять документы на инкассо инкассирующему банку из числа корреспондентов);

■ перечень (по количеству и виду) приложенных документов, подлежащих выдаче плательщику;

■ наименование товара (вид оказанных услуг);

■ наименование плательщика и его полный адрес, по которому инкассирующий (представляющий) банк должен совершить представ­ление документов к платежу или акцепту;

■ сумма платежа и (или) акцепта с указанием валюты платежа и (или) акцепта;

■ условия и срок оплаты инкассо (подлежат ли документы выдаче против получения платежа и (или) акцепта) в соответствии с услови­ями контракта и оговоренными в нем сроками;

■ инструкции о возможности принятия частичных платежей и выдачи документов против частичного платежа (в соответствии с условиями контракта);

■ указания, за чей счет должны быть отнесены расходы, связан­ные с инкассированием;

■ при наличии гарантии иностранного банка, обеспечивающей поступление платежей за отгруженный товар, в инкассовом поручении должны содержаться полная ссылка на такую гарантию банка и требо­вание платежа в счет гарантии (в случае, если инкассо не будет опла­чено импортером в указанные сроки);

■ другие данные по усмотрению клиента.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расхо­ды по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Недостатками инкассовой формы расчетов являются, во-первых, длительность пробега документов через банки, а во-вторых, импортер может отказаться от оплаты представленных документов или лее не иметь разрешения на перевод валюты за границу. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну. Выходом из такой ситуации обычно служит страхование риска неплатежа в страховых компаниях, что гарантирует платеж и обходится дешевле, чем аккре­дитив. На российском рынке больше распространены расчеты с помо­щью аккредитива из-за неразвитости страхового дела и нестабильно­сти экономической ситуации [1].