5. Технологическая планировка зоны или участка
Планировочное решение зоны или участка включает:
• назначение, виды выполняемых работ (на участке, посту), численность рабочих и их распределение по рабочим местам,
• характеристики применяемого технологического оборудования и оргоснастки;
• определение производственной площади (для участка по площади оборудования и коэффициенту плотности его расстановки, для поста с учетом габаритов приближения),
• описание планировки (расположение помещений СТО, технологическое тяготение к другим участкам и постам, наличие естественного освещения, возможные варианты расположения участка (поста) и др),
• организацию работ, нормативные и технические условия, описание технологического процесса (схема приводится в записке или на графическом листе). Например, технология проверки и регулировки углов установки управляемых колес, последовательность проведения сварочно – жестяницких работ на кузовном участке.
6. Оценка эффективности проекта
Наибольшая эффективность может быть оценена в результате сопоставления различных вариантов проектных решений. Задача ограничивается расчетом стоимости строительства проектируемой станции обслуживания и расчетом эксплуатационных затрат, зная которые, можно спрогнозировать срок окупаемости капитальных вложений и стоимость нормо – часа работ.
Расчет капитальных вложений и эксплуатационных затрат производится на основе удельных показателей, полученных в результате анализа реальных проектов и функционирования действующих предприятий автосервиса.
Затраты инвестора при организации СТО делятся на две основные группы – единовременные и текущие (эксплуатационные). В состав единовременных затрат входят затраты на строительство зданий, сооружений, прокладку инженерных коммуникаций, технологическое оборудование.
Удельные затраты
Затраты на коммуникации составляют 20000…40000 руб на 1 м2 площади помещений.
Затраты на приобретение и монтаж технологического оборудования составляют 400000…600000 руб. на 1 рабочий пост.
Затраты на ремонт зданий, оборудования и коммуникаций составляют 50000…70000 руб. на 1 рабочий пост.
Затраты на аренду земельного участка составляют 300…500 руб. на 1 м2 площади территории.
Затраты на электроэнергию составляют 20000…30000 руб. на 1 рабочий пост.
Затраты на отопление составляют 30…40 руб. на 1 м2 площади помещений.
Затраты на воду для питьевых и технических нужд составляют 800…1000 руб. на 1 рабочий пост.
Затраты на расходные материалы составляют 30000…40000 руб. на 1 рабочий пост.
Затраты на амортизацию зданий и оборудования составляют 400…600 на 1 м2 площади помещений.
Затраты на заработную плату составляют 10000...20000 руб. на 1 производственного рабочего (на постах, участках и вспомогательные рабочие) за 1 месяц.
Накладные расходы составляют 5…15% от суммарных текущих затрат.
Результаты расчета единовременных и текущих затрат приведены в табл. 18.
Таблица 18
Единовременные и текущие затраты
Доход предприятия за год
Д = Т * Н, (25)
где Т = 27100 челч – годовой объем работ,
Н = 500…1500 руб. – стоимость нормо – часа,
Д = 27100 * 500 = 13550000 руб.
Прибыль предприятия за год
П = Д – Р, (26)
где Р – текущие затраты за год, руб.
П = 13550000 – 8413690 = 5136310 руб.
Рентабельность предприятия
(27)
R = 100% = 61%
Прибыль от продажи автомобилей
Ппа = Nп * А, (28)
где А = 5000…20000 руб. – прибыль от продажи одного автомобиля
Ппа = 500 * 10000 = 5000000 руб.
Прибыль от продажи запасных частей
Пзч = П * Дзч, (29)
Где Дзч = 0,5…1 – доля от прибыли за выполнение работ ТО и ТР,
Пзч = 5136310 * 0,75 = 3852233 руб.
Прибыль от услуг по ТО и ТР, продажи автомобилей и запасных частей
Псто = 5136310 + 5000000 + 3852233 = 13988543 руб.
Чистая прибыль без налогов
ЧП = П(1 - НП), (30)
где НП = 24% – действующая ставка налога на прибыль,
ЧП = 13988543 (1 - 0,24) = 10631293 руб.
Результаты расчета прибыли предприятия приведены в табл. 19.
Таблица 19
Прибыль предприятия
Определение реальной ценности и срока окупаемости проекта производится с учетом дисконтирования, т е приведения экономических показателей разных лет к сопоставимому во времени виду с помощью коэффициентов дисконтирования.
Чистый дисконтируемый доход по годам
ЧДД = (ЧП + А) * Кд, (31)
где ЧП – чистая прибыль, руб.
А – величина амортизации зданий и оборудования, руб,
Кд – коэффициент дисконтирования, который принимается для первого года работы – 0,77, второго – 0,59, третьего – 0,46, четвертого – 0,35, пятого – 0,27.
ЧДД1 = (10631293 + 493240) * 0,77 = 8565890 руб.
ЧДД2 = (10631293 + 493240) * 0,59 = 6563474 руб.
Реальная ценность проекта по годам
1 – й год РЦП1 = ЧДД1 – ЕДЗ (32)
2 – й год РЦП2 = РЦП1 + ЧДД2
3 – й год РЦП3 = РЦП2 + ЧДД3
4 – й год РЦП4 = РЦП3 + ЧДД4
4 – й год РЦП5 = РЦП4 + ЧДД5
где ЕДЗ – величина единовременных затрат, руб.
РЦП1 = 8565890 – 35094394 = -26528504 руб.
РЦП2 = -26528504 + 6563474 = -19965030 руб.
Результаты расчета показателей эффективности проекта приведены в табл. 20.
Таблица 20
Показатели эффективности проекта
При единовременном вводе мощностей и неизменных величинах дохода и текущих затрат по годам проект окупит себя на 2-ой год после ввода в эксплуатацию и начнет приносить прибыль.