- •1.План по труду
- •1.1 Планирование контингента вагонного депо
- •1.1.1 Основные расходы
- •1.1.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог
- •1. 1. 3 Общехозяйственные расходы
- •Итого численность общехозяйственным расходам равен 283 человек.
- •1.2 Планирование фонда заработной платы
- •1.2.1 Общие сведения о тарифной системе регулирования заработной платы в рб
- •1. 3 Расчет производительности труда в вагонном депо
- •Определим производительность труда на техническом обслуживании грузовых вагонов
- •2 План эксплуатационных расходов
- •2.1 Основные расходы
- •2.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог
- •2. 3 Общехозяйственные расходы
- •Топливо:
Определим производительность труда на техническом обслуживании грузовых вагонов
Объем «приведенной продукции» при техническом обслуживании грузовых вагонов равен 10000000. Контингент составляет чел. Годовая производительность труда составит. В данном случае «приведенная продукция» совпадает с натуральной, так как коэффициент приведения равен единице.
Определение производительности труда на текущем ремонте порожнихвагонов при подготовке под погрузку (TP-I)
Контингент составляет . Годовая производительность труда составит«приведенной продукции» на 1 чел.
Определение производительности труда на текущем ремонте грузовых вагонов с отцепкой
Контингент составляет чел. Годовая производительность труда составит«приведенной продукции» на 1 чел.
2 План эксплуатационных расходов
2.1 Основные расходы
Ст. 240 (159,160). Техническое обслуживание грузовых вагонов находящихся в составах, без отцепки от состава или групп вагонов (ТО).
Кроме фонда заработной платы, планируется расходы по нормам. Так расходы на запасные части, материалы, кроме смазочных, рассчитываются следующим образом: на техническое обслуживание -1935на 1 млн. ваг. км., прочих-645на 1 млн. ваг. км.
Количество вагона-километров за год определяется как произведение числа вагонов, проследовавших через пункты технического обслуживания за год, на средний пробег вагона в границах обслуживания депо, км. (по заданию). Расходы по материалам приведены в таблице 10.
Таблица 10 – Расчет стоимости материалов
Назначение расходов
|
Количество на пунктах | ||||
На 1 млн. ваг.км |
На (полученные в расчетах) млн. ваг.км.
| ||||
Техническое обслуживание |
Прочие |
Техническое обслуживание |
Прочие |
∑ | |
Зап. части, материалы, кроме смазочных, тыс. ден. ед. |
1,935 |
0,645 |
|
|
180,83+60,28=241,11 |
Прочие расходы составляют 1,0 – 1,5 % от стоимости материалов
Ст. 241 (161). Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой, выполняемый на путях текущего отцепочного ремонта, а также выполняемый на специализированных путях станции (ТР-2).
Кроме фонда заработной платы, планируются расходы на материалы и запчасти из расчета
Ст. 244 (169). Деповской ремонт грузовых вагонов.
Кроме фонда заработной платы, планируется стоимость материалов по норме расхода, которая для платформы составляет
Тогда
2.2 Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог
Ст. 700 (242).Скидка со стоимости форменной одежды.
Рабочие ПТО и ППВ и начальствующий состав приобретают форменную одежду: пальто (387), костюм зимний (472,5), головной убор (180,0), сорочка -2 шт. (75,0), туфли (270,0), галстук (45,0). Пальто выдаются на 3 года, костюм-на 2 года, головной убор - на 3 года, сорочка - на 1 год, туфли на1год, галстук - на 3 года. Следовательно, среднегодовая цена форменной одежды
Часть этой цены (70% – для работников рядового и младшего начальствующего состава и 50% – для работников среднего начальствующего состава) оплачивает вагонное депо. Эта сумма планируется по данной статье и относится к «Прочим» расходам.
Тогда (для работников среднего начальствующего состава)(для работников рядового и младшего начальствующего состава).
Ст. 731 (245, 246). Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.
Планируется стоимость материалов (для содержания душевых, умывальников, сушилок) и мыла из расчета (принимаем) на рабочего. Прочие расходы: на пропаганду техники безопасности и другое из расчета(принимаем 3,6) на каждого работника.
Тогда – стоимость материалов (для содержания душевых, умывальников, сушилок) и мыла;– прочие расходы: на пропаганду техники безопасности и другое.
Планируется стоимость спецодежды.
По таблице устанавливается годовая стоимость спецодежды на одного рабочего каждой специальности. Полученная годовая стоимость умножается на количество соответствующих рабочих. Затем суммируется эти расходы по депо. Они планируется по элементу затрат "Материалы".
Таблица 11 – Стоимость спецодежды
Профессия рабочих |
Численность рабочих, чел. |
Годовая стоимость спецодежды, тыс. бел.руб./чел |
Расходы по спецодежде за год, |
239 |
Текущий ремонт порожних вагонов при комплексной подготовке к перевозкам с отцепкой от состава или групп вагонов с подачей их на ремонтные пути (ТР-1) | ||
Осмотрщик-ремонтник |
5 |
395,85 |
1979,25 |
Слесарь |
3 |
395,85 |
1187,55 |
Электросварщик |
3 |
395,85 |
1187,55 |
Столяр |
1 |
423,06 |
423,06 |
240 |
Техническое обслуживание грузовых вагонов находящихся в составах, без отцепки от состава или групп вагонов (ТО) | ||
Осмотрщик-ремонтник |
89 |
395,85 |
35230,65 |
Слесарь |
13 |
395,85 |
5146,05 |
Оператор |
16 |
56,22 |
899,52 |
241 |
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой, выполняемый на путях текущего отцепочного ремонта, а также выполняемый на специализированных путях станции (ТР-2) | ||
Осмотрщик ремонтник |
5 |
395,85 |
1979,25 |
Слесарь |
13 |
395,85 |
5146,05 |
Электросварщик |
8 |
738,51 |
5908,08 |
Столяр (маляр) |
24 |
423,06 |
10154,16 |
244 |
Деповской ремонт грузовых вагонов | ||
Слесарь-ремонтник |
45 |
395,85 |
17813,25 |
Электросварщик |
10 |
738,51 |
7385,1 |
Столяр |
5 |
423,06 |
2115,45 |
Маляр |
4 |
390,63 |
1562,52 |
Станочник |
18 |
390,63 |
9971,64 |
Подсобный рабочий |
5 |
553,98 |
2769,9 |
Продолжение таблицы 11 – Стоимость спецодежды
708 |
Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений производственного назначения | ||
Уборщик |
10 |
375,42 |
3754,2 |
Столяр |
2 |
423,06 |
846,18 |
Маляр |
2 |
390,63 |
781,26 |
Подсобный рабочий |
4 |
553,98 |
2215,92 |
717 |
Содержание и эксплуатация оборудования | ||
Машинист установок |
5 |
274,38 |
1371,9 |
Дефектоскопист |
2 |
468,99 |
937,98 |
Слесарь (стропальщик) |
6 |
395,85 |
2375,1 |
Электросварщик |
2 |
738,52 |
1477,02 |
722 |
Эксплуатация автомобилей | ||
Водитель |
9 |
139,56 |
1256,04 |
751 |
Оплата труда руководителей и специалистов | ||
Мастер |
9 |
390,84 |
3517,56 |
Старший мастер |
3 |
390,84 |
1172,52 |
Итого |
– |
– |
129392,22 |
«Прочие расходы» на ремонт и хранение спецодежды составляют 5% от итоговой суммы: Кроме того, к «прочим расходам» относятся расходы на молоко и другие нейтрализующие продукты, выдаваемые бесплатно рабочим занятым на вредных работах. Эти расходы составляют 4,5/чел. за рабочую смену (215 чел. - заняты на вредных работах и ночных сменах).
Тогда
Статья 706 (241). Затраты по оплате труда производственного персонала за неотработанное время.
Фонд заработной платы списочного состава основных производственных рабочих (графа 15 приложение А), рассчитанных по статьям 239244, делятся на две части: основной (95%) и дополнительный (5%).
Основной фонд предназначен для оплаты труда за фактически проработанное время, заносится по каждой статье 239244 в графу 4 приложение В. Дополнительный фонд заработной платы включает средства на оплату ежегодных отпусков и пр. Этот фонд целиком планируется по данной статье, заносится в гр.4 Приложение В.
Статья 708 (248, 249). Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений производственного назначения.
Планируется стоимость материалов для содержания помещений в чистоте. Примерная среднегодовая норма – 324на 8000 м2 площади производственных помещений. Длина цехов составляет 100 м, ширина – 24 м, высота – 10,8 м.
Затраты на топливо рассчитываются по формуле
(9) |
где |
– |
цена 1 тонны пара, ; | |
|
– |
удельный расход тепла на 1 м³ здания, ; | |
|
– |
количество часов в отопительном сезоне, | |
|
– |
объем здания депо, | |
|
– |
теплота испарения 1 кг пара, |
Тогда
Стоимость осветительной электроэнергии рассчитывается по формуле
(10) |
где |
– |
цена 1 кВтч. осветительной энергии, | |
|
– |
годовой осветительный период, ; | |
|
– |
удельная мощность общего освещения депо, | |
|
– |
освещаемая площадь, | |
|
– |
коэффициент спроса, |
Прочие расходы на стоимость воды
(11) |
(12) |
где |
– |
цена 1 м3 воды, | |
|
– |
дневная норма расхода воды, т/чел.; | |
|
– |
число рабочих дней в году, | |
|
– |
явочный контингент работающих |
Так работают из 241, 244, 708, 717 кроме машинистов установок,722, 751 статей,длявсе одинаков то просумируем из данных статей и посчитаем расход воды
(13) |
(14) |
Так как на круглосуточных работах работают из 239,240 и машинисты установок из 717 статей, длявсе одинаков то просумируем из данных статей и посчитаем расход воды
Тогда
(15) |
(16) |
Найдем общее количество воды
Статья 717(254).Эксплуатация, содержание и ремонт оборудования и инвентаря производственного назначения.
Помимо фонда заработной платы, планируется стоимость материалов, топливных и энергетических ресурсов и прочие затраты.Расходы на материалы составляютот стоимости оборудования. Стоимость оборудования в расчете на 1 м3 здания – 361,5 тыс. ден. ед..
Стоимость электроэнергии
(17) |
где |
– |
цена 1кВтч силовой электроэнергии, | |
|
– |
удельный расход электроэнергии, кВтч; | |
|
– |
количество ремонтируемых вагонов |
(18) |
Стоимость воды («Прочие расходы»)
(19) |
где |
– |
цена воды, | |
|
– |
норма расхода воды, м3/ваг. Для деповского ремонта грузового вагона, ; | |
|
– |
количество ремонтируемых вагонов. |
|
Стоимость природного газа («Топливо»)
(20) |
где |
– |
цена газа, | |
|
– |
расход газа на работу оборудования, сварочное , кузнечное; | |
|
– |
время работы оборудования, сварочное ,кузнечное ; | |
|
– |
количество ремонтируемых вагонов. |
|
Стоимость пара
(21) |
где |
– |
стоимость пара, | |
|
– |
расход пара, ; | |
|
– |
годовой фонд времени работы оборудования в одну смену, ; | |
|
– |
количество смен работы депо за сутки, | |
|
– |
коэффициент спроса пара, |
Прочие расходы на производственные потребности составляют 5 – 10 % от расходов на воду.
(22) |
Статья 718(250). Амортизация основных средств производственного назначения.
Планируются амортизационные отчисления на капитальный ремонт и полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства. Ориентировочно можно принять, что средняя норма амортизационных отчислений по оборудованию составляет 15 %, а стоимость оборудования в расчете на 1 м³ здания – 361,5.
Стоимость оборудования составляет
;
Норма амортизационных отчислений составит
;
Норма амортизационных отчислений на здания с железобетонными и металлическими каркасами составит
;
Норма амортизационных отчислений на капитальный ремонт составит
;
Норма амортизационных отчислений на востановление составит
Статья 722(256). Эксплуатация автомобилей.
Кроме фонда заработной платы, планируются расходы на материалы, топливо, прочие. Норма расхода на материалы – 5,16; топливо – 4,5; прочие – 7,8на 1 машино-смену.
Следовательно, расходы составляют
На материалы
На топливо
Прочие:
Статья 730(241). Обязательные отчисления, налоги и взносы от фонда заработной платы.
Расходы на дополнительную заработную плату по статье 730 учтены в разнице списочного и явочного фонда оплаты труда и просчитаны попутно.
Отчисления на социальное страхование составляютот суммы основного и дополнительного фондов заработной платы рабочих, запланированных по статьям 239244.
Сумма отчислений составляет
Статья 731(245,246). Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.
Планируется стоимость материалов (для содержания душевых, умывальников, сушилок) и мыла из расчета .на рабочего
Планируются также прочие расходы: на пропаганду техники безопасности и др. из расчета на каждого работника
Планируется стоимость спецодежды.