Розв’язання
Інвестиції у оборотні активи протягом
поточного року склали:
530 – 400 = 130 тис. грн.
Враховуючи збільшення
короткострокових
зобов’язань, зменшуємо на них суму
інвестицій у оборотні
активи і отримуємо величину
інвестицій у власні оборотні засоби:
130 – (270 – 225) = 85 тис. грн.
Завдання 14.
Суб’єкт підприємницької
діяльності має виписаний контрагентом
простий вексель на суму 500 тис. грн. з
відстрочкою оплати 9 місяців. Для
здійснення господарської діяльності
суб’єкту підприємництва в звітному
періоді необхідна сума грошових коштів,
що становить 300 тис. грн. Для отримання
коштів відзначений суб'єкт може здійснити
наступні дії. Згідно з пропозицією банку
про негоціацію векселя з дисконтом 20%
здійснити продаж векселя та надлишок
отриманої суми коштів перевести на
депозитний рахунок з депозитною ставкою
14% річних (прості відсотки з щоквартальним
нарахуванням).
Розрахуйте грошові потоки при негоціації
векселя.
Розв’язання
Грошові потоки
при негоціації векселя:
1. Сума дисконту:
500*20/100 = 100 (тис.
грн.)
2. Сума отриманих
коштів від негоціації векселя:
500-100=400 (тис. грн.)
3. Сума вільних
коштів, що залишаються в розпорядженні
господарюючого суб’єкту:
400
– 300 = 100 (тис. грн.)
4.
Сума проценту за депозит (термін 9
місяців):
100
* 14 / 100 * 9 / 12 = 10,5 (тис. грн.)
5.
Майбутня вартість вільних грошових
коштів, що залишаються у розпорядженні
господарюючого суб’єкту через 9 місяців:
100
+ 10,5 = 110,5 (тис. грн.)
