- •Динамика производства и продажи продукции (в действующих ценах)
- •Динамика производства и продажи продукции (в сопоставимых ценах)
- •Исходные данные для факторного анализа выпуска продукции
- •Факторный анализ выпуска продукции
- •Оценка выполнения плана по ассортименту
- •Анализ структуры товарной продукции
- •2.2 Анализ качества производимой продукции
- •Анализ обобщающих показателей качества продукции
- •Потери от брака и потери товарной продукции
- •Данные объема выпуска продукции а по сортам
- •Ритмичность выпуска продукции по кварталам
- •Анализ факторов изменения объема продаж, тыс.Р.
- •Выполнение плана договорных обязательств по поставкам продукции в 2010 году, тыс.Р.
Исходные данные для факторного анализа выпуска продукции
|
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
Темпы роста, % (гр.2гр.1100) |
Прирост, % (гр.3-100) |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Выпуск товарной продукции, тыс.р. |
457093 |
366709 |
80,2 |
-19,8 |
|
2. а) численность работников основного производства, чел. |
137 |
134 |
97,8 |
-2,2 |
|
б) оплата труда с отчислениями, тыс.р. |
4699 |
4552 |
96,9 |
-3,1 |
|
3. Материальные затраты, тыс.р. |
402741 |
377080 |
93,6 |
-6,4 |
|
4. а) производственные основные средства, тыс.р. |
120139 |
122721 |
102,1 |
2,1 |
|
б) амортизация, тыс.р. |
5382 |
5156 |
95,8 |
-4,2 |
|
5. Оборотные средства в материальных активах (запасы), тыс.р. |
48827 |
42217 |
86,5 |
-13,5 |
|
6. Совокупные затраты, тыс.р. (стр.2б+ стр.3+стр.4б) |
412822 |
386788 |
93,7 |
-6,3 |
|
7. а) среднегодовая выработка 1 работника, руб. (стр.1стр.2а) |
3336 |
2737 |
82,0 |
18 |
|
б) зарплатоотдача, руб. (стр.1стр.2б) |
97,27 |
80,56 |
82,8 |
-17,2 |
|
8. Материалоотдача, руб. (стр.1стр.3) |
1,135 |
0,972 |
85,6 |
-14,4 |
|
9. а) фондоотдача, руб. (стр.1стр.4а) |
3,805 |
2,988 |
78,5 |
-21,5 |
|
б) амортизациоотдача, руб. (стр.1стр.4б) |
84,929 |
71,123 |
83,7 |
-16,3 |
|
10. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, кол-во обор. (стр.1стр.5) |
9,361 |
8,686 |
92,8 |
-7,2 |
|
11. Отдача совокупных затрат, руб. (стр.1стр.6) |
1,107 |
0,948 |
85,6 |
-14,4 |
В 2009 г. предприятие произвело продукцию на сумму 366709 тыс.р., что на 90384 тыс.р. или на 19.8% меньше уровня 2008г.
Таблица 2.4
Факторный анализ выпуска продукции
|
Вид ресурсов |
Прирост ресурса на 1% прироста продукции (по табл.2.8 гр.4) |
Доля влияния на 100% прироста продукции в |
|||
|
% |
тыс.р. |
||||
|
экстенсивности (гр.1 100) |
интенсивности (100гр.2) |
экстенсивности ((гр.2стр1.-гр.1стр.1 из табл.2.8)гр.1) |
интенсивности ((гр.2стр1.-гр.1стр.1 из табл.2.8)-гр.4)
|
||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
2. а) численность работников, чел. |
стр.2астр.1 |
11,1 |
88,9 |
10033 |
80351 |
|
0,111 |
|||||
|
б) оплата труда с отчислениями, тыс.р. |
стр.2бстр.1 |
15,7 |
84,3 |
14190 |
-76194 |
|
0,157 |
|||||
|
3. материальные затраты, тыс.р. |
стр.3стр.1 |
32,3 |
67,7 |
29194 |
61190 |
|
0,323 |
|||||
|
4. а) производственные основные средства, тыс.р. |
стр.4астр.1 |
10,6 |
89,4 |
-9581 |
99965 |
|
-0,106 |
|||||
|
б) амортизация, тыс.р. |
стр.4бстр.1 |
21,2 |
78,8 |
19161 |
71223 |
|
0,212 |
|||||
|
5. Оборотные средства в материальных активах тыс.р. |
стр.5стр.1 |
68,2 |
31,8 |
61642 |
28742 |
|
0,682 |
|||||
|
6. Совокупные затраты, тыс.р. |
стр.6стр.1 |
31,9 |
68,1 |
28832 |
61552 |
|
0,319 |
|||||
Снижение стоимости продукции сопровождалось снижением всех количественных и качественных показателей использования ресурсов, за исключением производственных основных средств. Причем темп роста производственных основных средств был выше темпов роста стоимости продукции, остальные виды ресурсов увеличивались менее высокими темпами. При этом все виды ресурсов использовались преимущественно интенсивно. Увеличение суммы производственных основных средств на 2582 тыс.р. (122721 - 120139 = 2582), снизило стоимость выпуска продукции на 9581 тыс.р.
В связи со снижением стоимости продукции в отчетном году по отношению к уровню прошлого года, ОАО «Ангара» не выполнило план по производству большинства видов продукции, за исключением продукции Е, удельный вес которой составил 22,3% стоимости выпуска продукции (см. табл. 2.5).
Таблица 2.5