- •Дисциплина «Экономический анализ» Тема №8: «Анализ эксплуатационных расходов на железной дороге».
- •Тема 8. Анализ эксплуатационных расходов на железной дороге
- •Решение:
- •1. Выполнение плана себестоимости перевозок.
- •2. Влияние на эксплуатационные расходы объема и себестоимости перевозок
- •3. Анализ изменения эксплуатационных расходов под влиянием факторов, определяющих уровень себестоимости перевозок.
2. Влияние на эксплуатационные расходы объема и себестоимости перевозок
Таблица 2
|
Элемент затрат
|
Эксплуатац. расходы |
Отклонение от задания |
||||
|
|
задание, |
|
|
в том числе влияние изменений |
||
|
задание
|
пересчитанное на выполненный объем перевозок |
отчет
|
Всего
|
|||
|
объема перевозок |
себестоимости перевозок |
|||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
- заработная плата списочного состава |
126879 |
|
127974 |
|
|
|
|
- материалы - топливо |
19820 37900 |
|
20181 38720 |
|
|
|
|
- электроэнергия Прочие расходы В том числе заработная плага несписоч ного состава |
46460 113377 927
|
|
47398 112609 943
|
|
|
|
|
- отчисления на социальное страхов-ие |
12877 |
|
13107 |
|
|
|
|
- амортизац. отчисления |
92593 |
|
91648 |
|
|
|
|
- централизованные расходы |
1100 |
|
999 |
|
|
|
|
- остальные расходы |
5880 |
|
5912 |
|
|
|
|
Всего |
344436 |
|
346882 |
|
|
|
гp.2 = гp.1*ІΣ(pl)pg IΣ(pl)pg =l,0245
гр.4 = гр.1- гр.3
гр.5 = гр.1- гр.2
гр.6 = гр.2- гр.3
* При анализе расходов на перевозки принято их увеличение (перерасход) обозначать знаком "-", а снижение (экономию) -знаком "+". Для определения влияния на расходы или себестоимость какого-либо фактора способом разниц изменения анализируемого фактора определяют как разность его базисного и отчетного значений.
Вывод: