- •Додаток а
- •Про порядок формування, розміщення та обліку страхових резервів з видів страхування, інших ніж страхування життя
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок формування та обліку страхових резервів
- •2.1. Формування та облік резервів незароблених премій
- •2.2. Формування та облік резервів збитків
- •3. Розміщення страхових резервів
- •4. Особливі умови
- •Порядок складання декларації з податку на доходи (прибуток) страховика
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок виправлення самостійно виявлених помилок
- •3. Порядок заповнення декларації
- •4. Строки подання декларації та сплати податку
- •Додаток в
- •Пояснювальна записка до звітних даних страховика
Пояснювальна записка до звітних даних страховика
_____________________________________________
(назва страховика)
за ______ рік
Форма «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» є обов’язковим документом, який відповідно до статті 34 Закону України «Про страхування» подається страховиками до Уповноваженого органу у справах нагляду за страховою діяльністю разом з фінансовою звітністю та іншими формами звітних даних, і складається із 6 розділів.
При заповненні розділів 3 та 4 форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф після графи 3 залежить від здійснених у звітному періоді видів добровільного та обов’язкового страхування, які визначаються відповідно до чинного на звітну дату законодавства.
Відповідні показники форми «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» наводяться наростаючим підсумком з початку календарного року.
Одиниці виміру:
сумарних (грошових) показників — тис. грн з одним десятковим знаком;
кількісних показників — одиниці в абсолютних величинах.
Дані, наведені в формі «Пояснювальна записка до звітних даних страховика», підтверджуються підписами керівника страховика та головного бухгалтера, які засвідчуються печаткою.
У формі «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» не повинно бути ніяких підчисток та непомітних виправлень. Виправлення помилок у формі «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» проводиться з дотриманням Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за № 168/704.
Розділ 1
КОРОТКА ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВИКА ТА ЙОГО ДІЯЛЬНОСТІ
Ліцензія (ї) та дата її (їх) видачі |
Дата проведення останніх змін у статутних документах |
Наявність іноземних інвестицій |
(дата внесення, сума в тис. грн., у відсотках до статутного фонду) Місцезнаходження |
Телефони, факс |
Кількість філій |
Кількість представництв |
У розділі І Пояснювальної записки в обов’язковому порядку відобразити:
1. Аналіз розвитку страхової діяльності за звітний період, а саме:
а) як, порівнюючи з попереднім роком, змінилось надходження платежів, у тому числі за видами страхування;
б) який напрям був пріоритетним у діяльності страхової організації;
в) які види страхової діяльності прибуткові, а які збиткові;
г) які заходи здійснено щодо розширення страхового поля та збільшення надходжень страхових платежів;
ґ) які заходи проведено щодо забезпечення своєчасного здійснення розрахунків із страхувальниками;
д) дати характеристику страхової організації, а саме: приміщення своє чи орендоване, його площа; кількість штатних і позаштатних працівників; розміри середньої зарплати.
е) загальний обсяг відповідальності (страхових сум) за всіма укладеними упродовж звітного періоду договорами страхування (перестрахування), у тому числі за окремими видами страхування;
є) обсяги невиконаних страхових зобов’язань (невиплачених страхових сум/відшкодувань), кількість випадків, за якими такі зобов’язання не виконано на кінець звітного періоду, а також пояснення щодо цих показників.
2. Заборгованість страховика за станом на кінець звітного періоду перед страхувальниками за видами страхування. Зазначити причини заборгованості та строки її погашення.
3. Перелік відокремлених підрозділів страховика із зазначенням їх місцезнаходження, телефонів та відомостей про керівників.
4. Пояснення причин збитковості.
5. У разі здійснення операцій перестраховування навести прогнозовані результати їх виконання.
6. Пояснення щодо окремих показників звітності, а саме:
а) пояснення щодо порядку формування страхових резервів та частки перестраховиків у страхових резервах, у тому числі:
порядок визначення часток надходжень сум страхових платежів (страхових премій, страхових внесків) та сум часток страхових платежів, що сплачуються перестраховикам, з відповідних видів страхування для кожного місяця з попередніх дев’яти місяців (розрахункового періоду);
у разі дострокового припинення дії договору страхування (перестрахування) вказати вид страхування, причини та ініціатора припинення дії договору страхування (перестрахування), а також суми повернутих страхових платежів (їх часток) із зазначенням, до яких розрахункових періодів при формуванні резервів незароблених премій та часток перестраховиків у резервах незароблених премій належать ці суми;
б) якщо рівень виплат за окремим видом страхування перевищує 90 %;
в) якщо частка страхових платежів, належних перестраховикам, перевищує страхові платежі;
г) причини, які спонукали отримання кредиту (в разі його наявності), та інше (в разі необхідності).
Розділ 2
ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ ІЗ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ
Показники |
Код рядка |
Всього |
За договорами пенсійного страхування |
За іншими договорами накопичувального страхування |
За договорами страхування життя лише на випадок смерті |
За іншими договорами страхування життя |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Надходження страхових платежів (премій, внесків), у тому числі: |
010 |
|
|
|
|
|
від страхувальників-громадян |
011 |
|
|
|
|
|
від перестрахувальників, із них — |
012 |
|
|
|
|
|
від перестрахувальників-нерезидентів |
013 |
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), що сплачуються перестраховикам, у тому числі: |
020 |
|
|
|
|
|
перестраховикам-нерезидентам |
021 |
|
|
|
|
|
Резерви із страхування життя на кінець звітного періоду, у тому числі: |
030 |
|
|
|
|
|
резерви довгострокових зобов’язань |
031 |
|
|
|
|
|
Величина зміни резервів із страхування життя, у тому числі яка відповідає: |
040 |
|
|
|
|
|
інвестиційним доходам, що застосовуються для розрахунку страхових тарифів |
041 |
|
|
|
|
|
індексації розмірів страхових сум та (або) страхових виплат за офіційним індексом інфляції |
042 |
|
|
|
|
|
частині інвестиційного доходу від розміщення коштів резервів із страхування життя, що залишилась після передбачених статтею 9 Закону України «Про страхування» обов’язкових відрахувань в математичні резерви та вирахувань витрат страховика на ведення справи |
043 |
|
|
|
|
|
загальному обсягу збільшення розмірів страхових сум та (або) страхових виплат (бонусів), які визначено за іншими фінансовими результатами діяльності згідно з договорами страхування, що передбачають участь страхувальника у прибутках страховика |
044 |
|
|
|
|
|
величині зміни розмірів страхових сум та (або) страхових виплат за договорами страхування, грошові зобов’язання за якими визначено у вільноконвертованій валюті або розрахункових величинах |
045 |
|
|
|
|
|
Інвестиційний доход, що отримується від розміщення коштів резервів із страхування життя, у тому числі: |
050 |
|
|
|
|
|
направлений на збільшення резервів із страхування життя |
051 |
|
|
|
|
|
Частка перестраховиків у резервах із страхування життя на кінець звітного періоду, у тому числі: |
060 |
|
|
|
|
|
у резервах довгострокових зобов’язань |
061 |
|
|
|
|
|
частка перестраховиків-нерезидентів |
062 |
|
|
|
|
|
Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат |
070 |
|
|
|
|
|
Страхові виплати, у тому числі: |
080 |
|
|
|
|
|
страхувальникам-громадянам |
081 |
|
|
|
|
|
перестрахувальникам, із них — |
082 |
|
|
|
|
|
перестрахувальникам-нерезидентам |
083 |
|
|
|
|
|
Страхові виплати у вигляді ануїтетів |
090 |
|
|
|
|
|
Виплати викупних сум, у тому числі: |
100 |
|
|
|
|
|
перестрахувальникам, із яких — |
101 |
|
|
|
|
|
перестрахувальникам-нерезидентам |
102 |
|
|
|
|
|
Частки страхових виплат, що отримуються від перестраховиків, у тому числі: |
130 |
|
|
|
|
|
від перестраховиків-нерезидентів |
131 |
|
|
|
|
|
Частки викупних сум, що отримуються від перестраховиків, у тому числі: |
140 |
|
|
|
|
|
від перестраховиків-нерезидентів |
141 |
|
|
|
|
|
Максимальна страхова виплата, здійснена за окремим страховим випадком |
150 |
|
|
|
|
|
Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду, у тому числі: |
160 |
|
|
|
|
|
укладених на користь страхувальників |
161 |
|
|
|
|
|
Кількість громадян, застрахованих упродовж звітного періоду |
170 |
|
|
|
|
|
Кількість громадян, застрахованих на кінець звітного періоду |
180 |
|
|
|
|
|
Максимальна страхова сума за окремою застрахованою особою |
190 |
|
|
|
|
|
Кількість договорів страхування, за якими не виконано страхові зобов’язання у визначений договором страхування термін на кінець звітного періоду |
200 |
|
|
|
|
|
*Рядки 030—045 та 060—062 розраховано актуарієм _____________ _____________________________________________________________
Прізвище, ім’я, по батькові підпис
диплом (сертифікат) №_____ від ___________ 200__ р.
Розділ 3
ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ З ВИДІВ ДОБРОВІЛЬНОГО СТРАХУВАННЯ, ІНШИХ НІЖ СТРАХУВАННЯ ЖИТТЯ
Показники |
Код рядка |
Всього: |
Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів добровільного страхування, які визначаються відповідно до чинних на дату складання звітності нормативно-правових актів | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження страхових платежів (премій, внесків), у тому числі : |
010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від страхувальників-громадян |
011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від перестрахувальників, із них - |
012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від перестрахувальників-нерезидентів |
013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам), у тому числі: |
020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
страхувальникам-громадянам |
021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам, із них |
022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам-нерезидентам |
023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), які сплачуються перестраховикам, у тому числі: |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестраховикам-нерезидентам |
031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються перестраховиками, у тому числі: |
040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестраховиками-нерезидентами |
041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерви незароблених премій на кінець звітного періоду |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Величина технічних резервів, інших ніж резерви незаробленихпремій, на кінець звітного періоду |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка перестраховиків у резервах інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат/відшкодувань |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страхові виплати / відшкодування, у тому числі: |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
страхувальникам-громадянам |
101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам, із них — |
102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам-нерезидентам |
103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показники |
Код рядка |
Всього: |
Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів добровільного страхування, які визначаються відповідно до чинних на дату складання звітності нормативно-правових актів | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових виплат / відшкодувань, що отримуються від перестраховиків, у тому числі: |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від перестраховиків-нерезидентів |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Максимальна страхова виплата/ відшкодування за окремим страховим випадком |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість договорів страхування, укладених упродовж звітного періоду, у тому числі |
130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
зі страхувальниками-громадянами |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Максимальна страхова сума за окремим об’єктом страхування (за окремою застрахованою особою) |
140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість договорів страхування, за якими не виконано страхові зобов’язання у визначений договором страхування термін на кінець звітного періоду, у тому числі: |
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за договорами страхування, укладеними із страхувальниками-громадянами |
151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розділ 4
ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ З ВИДІВ ОБОВ’ЯЗКОВОГО СТРАХУВАННЯ
Показники |
Код рядка |
Всього: |
Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів обов’язкового страхування, які визначаються відповідно до чинних на дату складання звітності нормативно-правових актів | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження страхових платежів (премій, внесків), у тому числі: |
010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від страхувальників-громадян |
011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від перестрахувальників, із них - |
012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від перестрахувальників-нерезидентів |
013 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам), у тому числі: |
020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
страхувальникам-громадянам |
021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам, із них |
022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам-нерезидентам |
023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), які сплачуються перестраховикам, у тому числі: |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестраховикам-нерезидентам |
031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показники |
Код рядка |
Всього: |
Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів обов’язкового страхування, які визначаються відповідно до чинних на дату складання звітності нормативно-правових актів | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються перестраховиками, у тому числі: |
040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестраховиками — нерезидентами |
041 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерви незароблених премій на кінець звітного періоду |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Величина технічних резервів, інших ніж резерви незаробленихпремій, на кінець звітного періоду |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка перестраховиків у резервах, інших ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат / відшкодувань |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Страхові виплати / відшкодування, у тому числі: |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
страхувальникам-громадянам |
101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам, із них — |
102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
перестрахувальникам-нерезидентам |
103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частки страхових виплат / відшкодувань, що отримуються від перестраховиків, у тому числі: |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
від перестраховиків-нерезидентів |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Максимальна страхова виплата / відшкодування за окремим страховим випадком |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість договорів страхування, укладених упродовж звітного періоду, у тому числі |
130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
зі страхувальниками-громадянами |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Максимальна страхова сума за окремим об’єктом страхування (за окремою застрахованою особою) |
140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість договорів страхування, за якими не виконано страхові зобов’язання у визначений договором страхування термін на кінець звітного періоду, у тому числі: |
150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за договорами страхування, укладеними із страхувальниками-громадянами |
151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розділ 4.1
ПОКАЗНИКИ ДІЯЛЬНОСТІ З ДЕРЖАВНОГО ОБОВ’ЯЗКОВОГО СТРАХУВАННЯ
Вид страхування Кількість та визначення (назва) вписуваних рядків залежить від здійснених у звітному періоді видів державного обов’язкового страхування, які визначаються відповідно до чинних на дату складання звітності нормативно-правових актів |
Залишок страхових платежів (премій, внесків) на початок звітного періоду |
Страхові платежі (премії, внески) |
Страхові виплати |
Залишок страхових платежів (премій, внесків) на кінець звітного періоду |
Кількість випадків, з яких не виконано зобов’язання на кінець звітного періоду |
Обсяг страхових сум, які не були виплачені на кінець звітного періоду |
Фактичні витрати на проведення страхування | |
кількість |
сума | |||||||
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Розділ 5
ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОПЕРАЦІЙ ПЕРЕСТРАХУВАННЯ
Характеристика операцій з перестраховування з перестраховиками-нерезидентами:
а) для характеристики перестраховиків-нерезидентів, яким сплачується (належить) сума часток страхових платежів відповідно до укладених договорів перестрахування, необхідно надати документи згідно з пунктом 4 Положення про порядок здійснення операцій з перестраховування, затвердженого Постановою Національного банку України від 24.10.96 № 1290, та навести інформацію за формою:
Назва перестраховика-нерезидента та його місцезнаходження (країна) |
№ ліцензії та дата реєстрації перестраховика-нерезидента |
Сума, належна перестраховику |
Вид страхування |
Примітка |
1. |
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
б) надати пояснення щодо операцій перестраховування, якщо укладаються (продовжуються) договори перестраховування з перестрахувальниками-нерезидентами, згідно з якими перестраховикам сплачується (передбачається для сплати) частка страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), що перевищує 50 % суми надходжень зазначених страхових платежів за цими договорами, за такою формою:
№ з/п |
Назва перестраховика-нерезидента |
Тип договору перестраховування |
Страхові платежі |
Страхова сума | ||
Всього: |
Із них належить перестраховику |
Всього |
Передано на перестраховування | |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в) пояснення щодо операцій перестраховування, якщо частка страхових платежів (страхових внесків, страхових премій), сплачених перестраховикам-нерезидентам, перевищує у попередньому звітному періоді 50 % частки страхових сум та страхових відшкодувань, сплачених перестраховиками-нерезидентами за цей же період (крім страхування життя).
2. Характеристика об’єкта з найбільшою страховою сумою для кожного виду страхування за такою формою (за останній квартал звітного періоду):
Назва об’єкта |
Страхові ризики |
Страхова сума |
Вид страхування |
Вид договору перестраховування |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розділ 6
УМОВИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ СТРАХОВИКА
Наявність сплаченого статутного фонду та гарантійного фонду
|
тис. грн. з одним десятковим знаком |
у тис. ЄВРО (за курсом НБУ) |
Сплачений статутний фонд (на кінець звітного періоду) = статутний капітал (згідно з установчими документами та показником рядка балансу 3000 – неоплачений капітал (за номінальною ціною неоплачених акцій) – вилучений капітал (за номінальною ціною вилучених акцій) |
|
|
Гарантійний фонд (на кінець звітного періоду), у тому числі |
|
× |
вільні резерви страховика |
|
× |
6.2. Перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності
Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) = загальна сума активів (рядок балансу 280) – сума нематеріальних активів (рядок балансу 010) – загальна сума зобов’язань (сума рядків балансу 430, 480, 620, 630) (для розрахунку використовуються відповідні показники на кінець звітного періоду) |
|
Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші ніж страхування життя, більша із визначених величин: 1. (сума надходжень страхових премій за попередні 12 місяців — (сума страхових премій, належних перестраховикам × відповідний показник*)) × 0,18 2. (сума здійснених виплат протягом попередніх 12 місяців — (сума виплат, компенсованих перестраховиками × відповідний показник*)) × 0,26 |
|
| |
Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють страхування життя: загальна величина резерву довгострокових зобов’язань × 0,05 |
|
Нормативний запас платоспроможності для страховиків, які здійснюють види страхування, інші, ніж страхування життя, та мають страхові зобов’язання за договорами страхування життя: більша із визначених величин нормативного запасу платоспроможності (без врахування договорів страхування життя) + + величина нормативного запасу платоспроможності (для договорів страхування життя): |
|
Величина перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом = = фактичний запас платоспроможності – відповідна величина нормативного запасу платоспроможності |
|
*Показник визначається в порядку, запровадженому пунктом 5 розділу V «Прикінцеві положення» Закону України «Про страхування» |
6.3. Створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум та страхових відшкодувань
6.3.1. Розрахунок резервів незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду
_______________________________________________
(види страхування)
Період |
Загальна величина надходжень страхових платежів |
Загальна величина часток страхових платежів, що сплачуються перестраховикам |
у тому числі перестраховикам нерезидентам |
Визначена величина часток надходжень страхових платежів |
Визначена величина часток страхових платежів, що сплачуються перестраховикам |
у тому числі перестраховикам нерезидентам |
Розрахунковий коефіцієнт |
Резерви незароблених премій |
Частка перестраховиків у резервах незароблених премій |
у тому числі перестраховиків —нерезидентів |
перший кварталперіоду |
|
|
|
|
|
|
0,25 |
|
|
|
другий кварталперіоду |
|
|
|
|
|
|
0,5 |
|
|
|
третій квартал періоду |
|
|
|
|
|
|
0,75 |
|
|
|
ВСЬОГО: |
× |
× |
× |
× |
× |
× |
× |
|
|
|
У разі, якщо резерви незароблених премій та частки перестраховиків у резервах незароблених премій з відповідних видів страхування встановлювались залежно від часток надходжень сум страхових платежів та часток страхових платежів, що сплачувались перестраховикам, величина яких визначалася за різною процентною базою, кількість розрахунків буде залежати від кількості застосованих процентних баз. При цьому, у назві кожного розрахунку необхідно зазначити види страхування, за якими здійснювався такий розрахунок.
6.3.2. Розміщення страхових резервів
Величина сформованих страхових резервів на кінець звітного періоду, |
| |||
із них: |
| |||
а) технічних резервів, у тому числі: |
| |||
технічних резервів, інших ніж резерви незароблених премій |
| |||
залишків страхових платежів із державного обов’язкового страхування |
| |||
б) резервів із страхування життя, у тому числі: |
| |||
резервів довгострокових зобов’язань |
| |||
Величина сформованих страхових резервів в іноземній валюті |
| |||
Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України «Про страхування» для представлення страхових резервів |
ВСЬОГО (на кінець звітного періоду відповідно до показників форми 1 «Баланс») |
у тому числі ті, якими представлено з урахуванням вимог нормативно-правових актів | ||
технічні резерви |
резерви із страхування життя | |||
ВСЬОГО: |
|
|
| |
1) грошові кошти на поточних рахунках, у тому числі |
|
|
| |
1.1) в іноземній валюті |
|
|
| |
2) банківські вклади (депозити), у тому числі |
|
|
| |
2.1) в іноземній валюті |
|
|
| |
3) банківські метали |
|
|
| |
4) нерухоме майно |
|
|
|
Категорії активів, визначені статтею 31 Закону України «Про страхування» для представлення страхових резервів |
ВСЬОГО (на кінець звітного періоду відповідно до показників форми 1 «Баланс») |
у тому числі ті, якими представлено з урахуванням вимог нормативно-правових актів | |
технічні резерви |
резерви із страхування життя | ||
5) акції та облігації |
|
|
|
6) цінні папери, що емітуються державою |
|
|
|
7) права вимоги до перестраховиків, у тому числі |
|
|
|
7.1) до перестраховиків-нерезидентів |
|
|
|
8) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України |
|
|
|
9) кредити страхувальникам-громадянам, що видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України |
|
|
|
10) довгострокові кредити для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України |
|
|
|
11) готівка в касі |
|
|
|
У разі наявності, докладається копія дозволу на іншу, ніж визначено нормативно-правовими актами, структуру розміщення страхових резервів | |||
У разі представлення сформованих страхових резервів акціями, які котируються на фондовій біржі, докладаються підтверджувальні документи про котировку таких акцій |
6.3.3. Розшифровка окремих статей балансу
«Незавершене будівництво» (на кінець звітного періоду)
Найменування об’єкта незавершених капітальних інвестицій |
Кошторисна вартість |
Сума вкладень |
Характеристика об’єкта (загальна площа, поверховість, будівельні матеріали, функціональне призначення) |
Процент готовності об’єкта |
Джерела фінансування (прибуток, страхові резерви, інші) |
Підрядна організація |
Термін будівництва |
Економічна вигода | ||
початок |
закінчення |
очікувана |
фактична | |||||||
Незавершене будівництво (рядок 020), у тому числі: |
|
|
× |
× |
× |
× |
× |
× |
|
|
незавершені капітальні інвестиції у придбання (виготовлення) основних засобів (за винятком вартості авансових платежів для фінансування капітального будівництва) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
із них будинків та споруд: 1.______________ об’єкт та його місцезнаходження |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
«Основні засоби» (на кінець звітного періоду)
Найменування основних засобів (об’єктів нерухомого майна) |
Характеристика основних засобів (загальна площа, поверховість, будівельні матеріали, функціональне призначення) |
Напрями використання (для власної діяльності, надання в оренду тощо) |
Вартість |
Дата введення в експлуатацію (придбання) |
Економічна вигода | ||
первісна |
залишкова |
очікувана |
фактична | ||||
Основні засоби (рядок 030), зокрема: |
× |
× |
|
|
× |
|
|
земельні ділянки, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
1._______________ об’єкт та його місцезнаходження |
|
|
|
|
|
|
|
будинки та споруди,у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
|
1._______________ об’єкт та його місцезнаходження |
|
|
|
|
|
|
|
«Довгострокові фінансові інвестиції» та «Поточні фінансові інвестиції» (на кінець звітного періоду)
Види інвестицій |
Термін вкладень |
Сума вкладень |
Примітка |
Економічна вигода | ||
початок |
кінець |
очікувана |
фактична | |||
Довгострокові фінансові інвестиції та поточні фінансові інвестиції (сума рядків 040, 045 та 220), зокрема, |
× |
× |
|
× |
|
|
акції, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
ЗАТ 1.___________________ повна назва емітента |
|
|
|
|
|
|
ВАТ 1.___________________* повна назва емітента |
|
|
|
|
|
|
облігації, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
1.___________________* повна назва емітента |
|
|
|
|
|
|
цінні папери, що емітуються державою, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
1.___________________* повна назва емітента та вид цінного папера |
|
|
|
|
|
|
інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України, у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
1.____________________ повна назва отримувача інвестиції та коротка характеристика об’єкта інвестування |
|
|
|
|
|
|
вклади в банках (депозити), у тому числі: |
|
|
|
|
|
|
1.____________________ назва банківської установи |
|
|
|
|
|
|
«Довгострокова дебіторська заборгованість» , «Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами та з нарахованих доходів», «Інша поточна дебіторська заборгованість» (на кінець звітного періоду)
Дебіторська заборгованість |
Термін вкладень |
Сума вкладень |
Примітка |
Економічна вигода | ||
початок |
кінець |
очікувана |
фактична | |||
Довгострокова, за розрахунками за виданими авансами та з нарахованих доходів і інша поточна дебіторська заборгованість (сума рядків 050, 180, 190, та 210), у тому числі за: |
× |
× |
|
× |
|
|
довгостроковими кредитами для житлового будівництва, у тому числі індивідуальних забудовників, що використовуються у порядку, визначеномуКабінетом Міністрів України, зокрема, |
|
|
|
|
|
|
1.__________________ повна назва отримувача кредиту та коротка характеристика об’єкта кредитування |
|
|
|
|
|
|
кредити страхувальникам-громадянам, що видаються в порядку, визначеному Уповноваженим органом і погодженому з Національним банком України, зокрема, |
|
|
|
|
|
|
1.__________________ прізвище, ім’я, по батькові отримувача кредиту та напрямки його використання |
|
|
|
|
|
|
«Грошові кошти та їх еквіваленти» (на кінець звітного періоду)
|
Термін вкладень |
Сума вкладень |
Примітка |
Економічна вигода | |||
початок |
кінець |
всього |
у тому числі в іноземній валюті |
очікувана |
фактична | ||
Грошові кошти та їх еквіваленти (сума рядків 230 та 240) |
× |
× |
|
|
|
|
|
зокрема: на поточних рахунках |
× |
× |
|
|
|
|
|
Вклади в банках (депозити), у тому числі |
|
|
|
|
|
|
|
1.________________ назва банківської установи |
|
|
|
|
|
|
|
готівка в касі |
× |
× |
|
|
|
|
|
еквіваленти грошових коштів |
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі: _____ _________________ |
|
|
|
|
|
|
|
6) «Резервний капітал» (на кінець звітного періоду)
Резервний капітал (рядок 340), у тому числі: |
|
вільні резерви страховика |
|
7) «Неоплачений капітал» (на кінець звітного періоду)
|
Сума |
Дата виникнення |
Неоплачений капітал (рядок 360), у тому числі: |
|
× |
сума заборгованості учасників за внесками до статутного капіталу згідно з установчими документами, із якої — |
|
× |
1.____________________________________________ назва учасника |
|
|
8) «Вилучений капітал» (на кінець звітного періоду)
|
Сума |
Дата викупу |
Вилучений капітал (рядок 370), у тому числі: |
|
× |
вартість акцій власної емісії або часток, викуплених товариством у його учасників за ціною, визначеною в установчих документах, із яких — |
|
× |
акцій власної емісії або часток на суму |
|
|
9) «Страхові резерви» (на кінець звітного періоду)
Страхові резерви (рядок 415), у тому числі: |
|
технічні резерви, інші, ніж резерви незароблених премій |
|
резерви із страхування життя, із яких - |
|
резерви довгострокових зобов’язань |
|
10) «Частка перестраховиків у страхових резервах» (на кінець звітного періоду)
Частка перестраховиків у страхових резервах (рядок 416), у тому числі: |
|
частка перестраховиків у технічних резервах, інших, ніж резерви незароблених премій |
|
частка перестраховиків у резервах із страхування життя, із якої — |
|
частка перестраховиків у резервах довгострокових зобов’язань |
|
11) «Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги» та «Інші поточні зобов’язання» (на кінець звітного періоду)
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інші поточні зобов’язання (сума рядків 530 і 610), у тому числі: |
|
перед страхувальниками (перестрахувальниками) за договорами страхування (перестрахування), зокрема, |
|
заборгованість за страховими виплатами, із якої - |
|
заборгованість з простроченим терміном виплати |
|
перед перестраховиками за договорами перестрахування, із якої — |
|
заборгованість за частками страхових платежів |
|
Керівник |
_______________ підпис |
(____________________) Прізвище, ім’я, по батькові |
|
|
|
МП |
|
|
Головний бухгалтер |
_______________ підпис |
(____________________) Прізвище, ім’я, по батькові |
У разі укладення договорів перестрахування з перестраховиком-нерезидентом за посередництвом страхових або перестрахових брокерів у примітці наводяться назви таких брокерів відповідно до свідоцтва про внесення до державного реєстру страхових та перестрахових брокерів та номер такого свідоцтва.
У примітці вказати номер свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів і дату його видачі
У примітці вказати нормативно-правовий акт Кабінету Міністрів України, згідно з яким здійснено таку інвестицію, а також додати копії документів, що засвідчують виконання вимог чинного законодавства при здійсненні інвестицій.
У примітці вказати нормативно-правовий акт, згідно з яким здійснювалось таке кредитування
У примітці зазначити запроваджений Національним банком України ліміт залишку каси;
Сума інвестицій у цінні папери наводиться із зазначенням у примітці виду цінного папера, номера свідоцтва про реєстрацію випуску цінних паперів і дату його видачі; сума коштів, вкладена у банківські метали, наводиться для кожного зберігача та виду металу окремо із зазначенням у примітці виду металу