2.2 Планированиве Показателей Производственной Программы Анализ динамики основных организационно-экономических показателей:

В деятельности предприятия ООО «Камилла» наблюдается снижение объема продукции в сопоставимых оптовых ценах на 430 млн рублей, но наблюдается повышение объема реализации продукции в ценах прошлого года на 12010 млн рублей что говорит о спросе на изготавливаемую продукцию и об эффективности работы предприятия.

Таблица 2.2.1

Объем выпущенной и реализованной продукции в сравнении с прошлым годом и планом (тысяч рублей)

Показатели	По отчету за предыдущий год	По плану за отчетный год	По отчету за отчетный год	Отклонение от прошлого года	Отклонение от прошлого года (%)	Отклонение от плана	Отклонение от плана (%)
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем продукции в сопоставимых оптовых ценах	41028	40512	40598	-430	-26	-26	99
Объем реализации продукции в ценах прошлого года	31702	х	43712	12010	137.8	Х	х

Таблица 2.2.2

Выполнение плана выпуска продукции по ассортименту (тысяч рублей)

Наименование изделий	План	Отчет	Выполнение по плану по объему	Факт в счет плана	Выполнение плана по ассортименту, %
А	1	2	3	4	5
Салат "Сельдь под шубой"	6165,6	6252	101,4	6252	101,4
Салат "Мимоза	976.8	986,4	103,9	8863,2	100,9
Салат "Пикантный"	8863,2	9208,8	103,9	3676,8	103,9
Салат "Оливье"	3676,8	3681,6	100,1	2768,4	100,1
Салат "Вдохновение"	2768.4	2800,6	100,1	2800,6	101,2

Продолжение таблицы 2.2.2

Мясо "по-французски"	5395, 2	5445,6	100,9	5395,2	100,9
Итого	27846	28375	100,9	-	101,9

Из исходных данных таблицы видно, что в целом наблюдается перевыполнение плана выпуска продукции по ассортименту, хотя и незначительно - в среднем на 1,5%. Этот результат достигнут за счет сверхпланового выпуска блюд салат "Сельдь под шубой", салат "Пикантный". Их произведено выше нормы на 5,3%.

Таблица 2.2.3

Выполнение плана производства (тысяч рублей)

Год	План	Факт	В % к плану	Отклонение от плана
1	2	3	4	5
2010	19800	20000	101	+200
2011	22400	22400	100	-
2012	22800	22900	100,4	+100

Как видно из таблицы план производства продукции выполняется. В 2010 и 2012 годах даже наблюдается перевыполнение плана на 200 и 100 тысяч рублей соответственно, что свидетельствует о эффективности работы предприятия ООО «Камилла».

Таблица 2.2.4

Динамика объема производства (тысяч рублей)

Год	Объема производства	Абсолютный прирост	Темп роста базисный	Темп роста цепной
1	2	3	4	5
2010	19800	0	100	100
2011	27846	+8046	140	140
2012	28375	+526	101,9	98.1

Как видно из таблицы динамика объема производства продукции в течении 3 лет, то возрастала, то падала. В 2010 году объем производства составил 19800 млн. руб., а в 2011 году произошло повышение объема производства на 8046 млн. руб. (40%), что составило 27846 млн. рублей. В 2012 году объем производства увеличился всего на 526 млн. рублей по сравнению с 2010 годом и составил 28375 млн. рублей.

Таким образом, среднегодовой темп прироста объема производства продукции равен 1,9%, а реализации продукции - 2,7%. Если сопоставить объем реализации и объем выпуска продукции видно, что при увеличении объема выпуска есть реальная возможность увеличить объем реализации. Отрицательное влияние на объем продаж могло оказать увеличение готовой продукции на складах.

Таблица 2.2.5

Анализ состава и динамики балансовой прибыли

Наименование показателей	№ стр.	Единица измерения	За предыд. год	За отчетный год	Отклонение сумма, тыс. руб.	Отклонение в % к предыдущему году	Отклонение в % к балансовой прибыли
Прибыль от реализации продукции	1	млн. руб.	8800	9460	660	107,5	53,3
Результат от прочей реализации	2	млн. руб.	535,2	799,2	264	149,3	45
Доходы от внереализационных операций	3	млн. руб.	1291,2	1460	-168	113	0,82
Расходы от внереализационных операций	4	млн. руб.	124,8	124,8	-	-	-
Балансовая прибыль	5	млн. руб.	9589,2	17752	8362,8	185,1	-

Прибыль от реализации продукции по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 53,3 %, от прочей реализации также увеличилась на 45 %. Она определяет сумму доходов от внереализационных операций, от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ и оказанием услуг, осуществлением хозяйственных операций, являющихся доходами от обычных видов деятельности уровне.