- •Розділ 1.Організаційно-економічна характеристика підприємства
- •1.3. Мета створення та основні види діяльності підприємства
- •1.4. Технологія виробництва, необхідна для цього ресурсна базу (матеріальні, фінансові, трудові ресурси)
- •1.5. Схема організації управління підприємства, схема організації виробництва
- •2.1. Форма ведення бухгалтерського обліку на підприємстві
- •2.2. Структура бухгалтерської служби, повноваження кожного з бухгалтерів
- •2.3. Зміст наказу про облікову політику
- •2.4. Порядок організації та ведення бухгалтерського обліку на підприємстві відповідно до вимог п(с)бо, податкового законодавства та потреб управління
- •2.5. Пропозиції щодо удосконалення системи бухгалтерського обліку на підприємстві
- •Розділ 3. Опис господарської діяльності підприємства за звітний період
- •3.1. Документування операцій з обліку відшкодування завданих збитків
- •Податкова накладна
- •Розрахунок бухгалтерії № 3
- •3000,00
- •00378595
- •Наказ № 1
- •Про проведення щорічної інвентаризації в 2015 році
- •Відомість 8 позабалансового обліку ТзОв "Овруцький молочноконсервний комбінат " за «23» вересня 2015 р.
- •Довідка бухгалтерії № 1
- •Акт списання матеріалів № 1
- •Накладна-вимога № 2 на відпуск /внутрішнє переміщення/ матеріалів
- •3.2. Господарська діяльність підприємства (жрго)
- •3.3. Регістри обліку підприємства
- •Журнал 1, відомості дебетових оборотів за вересень 2015 р.
- •Vіі. Аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33
- •Журнал 3 відомості аналітичного обліку за вересень 2015 р.
- •Журнал 4 за вересень 2015 р.
- •Відомість 4.1 аналітичного обліку капітальних інвестицій за вересень 2015 р.
- •Відомість 4.3 аналітичного обліку нематеріальних активів
- •Журнал 5 за вересень 2015 р.
- •Ііі. Витрати діяльності
- •Іv. Аналітичні дані до рахунку 28 “Товари”
- •3.4. Оборотно-сальдова відомість підприємства
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •Головна книга
- •3.6. Фінансова звітність підприємства
- •Висновки
- •Список використаної літератури
- •Структура управління ТзОв "Овруцький молочноконсервний комбінат "
3.3. Регістри обліку підприємства
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
29.12.2000 р. № 356
ТзОВ "Овруцький молочноконсервний комбінат "
Підприємство, організація
Журнал 1, відомості дебетових оборотів за вересень 2015 р.
За рахунками 30 “Каса”, 31 “Рахунки в банках”, 33 “Інші кошти”, аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33
І. З кредиту рахунку 30 “Каса” в дебет рахунків
|
№ запису |
Дата завіту касира |
31 “Рахунки в банках” |
33 “Інші кошти” |
36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками” |
66 “Розрахунки з оплати праці”661 |
84 “Інші операційні витрати”, 85 “Інші затрати” |
91 “Загальновиробничі витрати”, 92 “Адміністративні витрати”, 93 “Витрати на збут”, 94 “Інші витрати операційної діяльності”, 95 “Фінансові витрати”, 97 “Інші витрати”, 99 “Надзвичайні витрати ” |
14, 15, 30, 35, 39, 41, 45, 46, 48, 50. 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 67, 68, 69, 76 |
Усього | ||||||||||||
|
№ |
№ 372 |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
| |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
1 |
02.09.2014 |
|
|
|
|
|
827,90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
827,90 |
|
2 |
19.09.2014 |
|
|
|
10000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього Відмітки |
|
|
|
10000,0 |
|
827,90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14967, 40 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
ІІ. Відомість 1.1 в дебет рахунку 30 з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця _______16000,00________
|
Номер запису |
Дата звіту касира |
31 “Рахунки в банках” |
313 “Інші кошти” |
36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками” |
66”Розрахунки з оплати праці” |
70 “Доходи від реалізації”, 71 “Інший операційний дохід”, 73 “Інші фінансові доходи”, 74 “Інші доходи”, 75 “Надзвичайні доходи”, 76 “Страхові платежі” |
14, 15, 30, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 68, 69, 97 |
Усього | |||||||||||
|
№ 361 |
№ 372 |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1 |
19.09.2014 |
|
|
|
500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500,00 |
|
2 |
23.09.2014 |
|
|
600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
600,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього Відмітки |
|
|
600,00 |
500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100, 00 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за кредитом 1100, 00 , за дебетом 14967, 40.
Сальдо на кінець місяця 16067,40.
ІІІ. З кредиту рахунку 31 “Рахунки в банках” в дебет рахунків
|
Номер запису |
Дата виписок банку |
30 “Каса” |
313 “Інші кошти” |
36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками” |
64 “Розрахунки за податками й платежами” |
84 “Інші операційні витрати”, 85 “Інші затрати” |
91 “Загальновиробничі витрати”, 92 “Адміністративні витрати”, 93 “Витрати на збут”, 94 “Інші витрати операційної діяльності”, 95 “Фінансові витрати”, 97 “Інші витрати”, 99 “Надзвичайні витрати” |
14, 15, 18, 24, 31, 35, 39, 41, 45, 46, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 66, 67, 68, 69, 76 |
Усього | ||||||||||||
|
№ 371 |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
|
1 |
16.09.14 |
|
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
28.09.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього Відмітки |
|
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3000,00 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
ІV. Відомість 1.2 в дебет рахунку 31 “Рахунки в банках” з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця ________37400,00_
|
Номер запису |
Дата виписок банку |
30 “Каса” |
313 “Інші кошти” |
36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками” |
69 “Доходи майбутніх періодів” |
70 “Доходи від реалізації”, 71 “Інший операційний дохід”, 73 “Інші фінансові доходи”, 74 “Інші доходи”, 75 “Надзвичайні доходи”, 76 “Страхові платежі” |
14, 15, 16, 18, 31, 33, 35, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 64, 5, 66, 68, 97 |
Усього | |||||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№742 |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ |
№ | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1 |
09.09.2014 |
|
|
|
|
|
|
20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього Відмітки |
|
|
|
|
|
|
20000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20000,00 | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за кредитом 20000, 00, за дебетом 3000,00
Сальдо на кінець місяця 23000,00