3.2. Господарська діяльність підприємства (жрго)

№ з/п

Дата

Первинний документ

Зміст господарської операції

Сума, грн.

Кореспондуючі рахунки

Регістри обліку

Дебет

Кредит

1

01.09.

Накладна №1

Придбано вакуум – апарат у ТзОВ “ Технолюкс ”, яка потребує встановлення та налагодження

10000,00

152

631

Ж.№3

В.3.3

2

01.09.

Податкова накладна №1

Відображено податковий кредит з ПДВ

2000,00

641

631

Ж.№3

В.3.3

3

02.09.

Розрахунково-платіжна відомість №1

Нараховано з/п працівникам за налагодження вакуум - апарату

1000,00

152

661

Ж.№5, 5А

4

02.09.

Розрахунок бухгалтерії №1; Розрахунково-платіжна відомість №1

Нараховано єдиний соціальний внесок від з/п працівників, що займались налагодженням вакуум - апарату

347,00

152

651

Ж.№5, 5А

5

02.09.

Розрахунково-платіжна відомість №1

Проведено відрахування від з/п працівників, що займались налагодженням вакуум - апарату

26,00

661

651

Ж.№5, 5А

6

02.09.

Розрахунок бухгалтерії №1, РПВ №1

Утримано із з/п працівників що займались налагодженням вакуум - апарату, суму ПДФО

146,10

661

641

Ж.№5, 5А

7

02.09.

РПВ №1; ВКО№1; Касова книга; Журнал реєстрацій ПКО і ВКО;

Здійснено з каси виплату заробітної плати працівників, що займались налагодженням вакуум - апарату

827,90

661

301

Ж.№5, 5А

8

02.09.

Акт списання матеріалів №1

Списано МШП для встановлення вакуум - апарату

150,00

152

22

Ж.№5, 5А

9

05.09.

Акт введення в експлуатацію ОЗ №1; ОЗ №6

Введено вакуум - апарат в експлуатацію

11497,00

104

152

Ж.№4

10

08.09.

Установчі документи, Ліцензія

Внесено засновником до Статутного капіталу авторське право на користування комп’ютерною програмою

10000,00

122

46

Ж.№7

11

09.09.

Розрахунок бухгалтерії №2

Нараховано амортизацію на будівлю офісу (прямолінійний метод)

150,00

92

131

Ж.№5,4

12

09.09.

ОЗ №3, Наказ керівника

Переведено верстат АТ-0332 до складу товарів

40000,00

28

104

Ж.№ 4

13

09.09.

Акт списання ОЗ

Списано знос реалізованого верстата АТ-0332

10000,00

131

104

Ж.№4

14

09.09.

Рахунок №2, Договір купівлі-продажу

Відображено дохід від реалізації верстата АТ-0332

20000,00

311

742

Ж.№3,6 В.3.2

15

09.09.

Податкова накладна №2

Відображено суму податкового зобов’язання з ПДВ

4000,00

742

641

Ж.№6,3

16

12.09.

Розрахунок бухгалтерії №3

Відображено залишкову вартість реалізованого верстата АТ-0332

40000,00

793

972

Ж.№4,5

17

12.09.

Розрахунок бухгалтерії №4

Списано на фінансові результати дохід від реалізації

16000,00

24000,00

742

791

793

793

Ж.№6,5

18

12.09.

Розрахунок бухгалтерії №5

Списано на фінансові результати собівартість ОЗ

40000,00

972

791

Ж.№6,5

19

13.09.

Накладна №3

Придбано цукор (250 кг.. за ціною 20 грн.)

5000,00

203

631

Ж.№3,5

20

13.09.

Податкова накладна №3

Відображено податковий кредит з ПДВ

1000,00

641

631

Ж.№3

21

14.09.

Накладна №4

Придбано молоко у ТзОВ “Молочка” (1500 л. . за ціною 20 грн.)

30000,00

201

631

Ж.№3,5

22

14.09.

Податкова накладна №4

Відображено податковий кредит з ПДВ

6000,00

641

631

Ж.№3

23

14.09.

Вексель

На суму заборгованості видано ТзОВ “Молочка” короткостроковий вексель

36000,00

631

621

Ж.№3

24

15.09.

Накладна №5

Придбано запчастини у ТзОВ “Ремонт ”

6000,00

207

631

Ж.№3,5

25

15.09.

Податкова накладна №5

Відображено податковий кредит з ПДВ

1000,00

641

631

Ж.№3

26

16.09.

Виписка банку

№4, Платіжне доручення №2

Здійснено попередню оплату ТзОВ “Світанок” за МШП

3000,00

371

311

Ж.№1,3

27

16.09.

Розрахунок бухгалтерії №6

Відображено умовний податковий кредит з ПДВ

500,00

641

644

Ж.№1

28

16.09

Накладна №6

Оприбутковано МШП від ТзОВ “Світлячок” (канцелярські набори 50 шт. за ціною 60 грн.)

2500,00

22

631

Ж.№3,5

29

16.09

Податкова накладна №7

Відображено реальний податковий кредит з ПДВ

500,00

644

631

Ж.№3

30

16.09

Розрахунок бухгалтерії7

Проведено взаємозалік заборгованостей

3000,00

631

371

Ж.№3

31

19.09

Розрахунок бухгалтерії №8, ВКО №1, Касова книга; ЖР ПКО і ВКО

Видано кошти під звіт Охримчук Ю.В. для придбання молока

10000,00

372

301

Ж.№1,3

32

19.09

Накладна №8, Звіт про використання коштів

Підзвітною особою придбано молоко

9500,00

201

372

Ж.№3,5

33

19.09

Податкова накладна №8

Відображено суму ПК з ПДВ

1900,00

641

372

Ж.№3

34

19.09

ПКО №2, Звіт про використання коштів, Касова книга; ЖР ПКО і ВКО

Повернуто підзвітною особою невикористані кошти в касу підприємства

500,00

301

372

Ж.№1,3

35

19.09

Накладна на внутрішнє переміщення №1

Списано молоко на виробництво

25000,00

23

201

Ж.№5

36

19.09

Накладна на внутрішнє переміщення №2

Списано цукор на виробництво

9500,00

23

201

Ж.№5

37

19.09

Накладна №9

Списано бензин А-92 на потреби виробництва

5000,00

23

203

Ж.№5

38

23.09

Наказ про проведення інвентаризації №1, Акт інвентаризації №1

Відображено виявлені при інвентаризації лишки молока

1000,00

201

719

Ж.№5,6

39

23.09

Розрахунок бухгалтерії №14

Списано результати інвентаризації на фінансові результати

1000,00

719

791

Ж.№6

40

23.09

Акт інвентаризації

Відображено, виявлену при інвентаризації, недостачу цукру

5000,00

947

201

Ж.№5

41

23.09

Розрахунок бухгалтерії №15

Списано результати інвентаризації на фінансові результати

5000,00

791

947

Ж.№5,6

42

23.09

Розрахунок бухгалтерії №16

Відкориговано ПЗ з ПДВ на суму нестачі цукру

1000,00

716

642

Ж.№5,6

43

23.09.

Відомість позабалансового обліку

Віднесено суму нестачі на позабалансовий рахунок

5000,00

072

-

Ж.№5,6

44

23.09

Договір, Накладна №10

Відображено дохід від наданих консультаційних послуг по використанню комп. програми з ведення б/о

600,00

361

703

Ж.№3,6

45

23.09

Податкова накладна №10

Відображено податкове зобов’язання з ПДВ

100,00

703

641

Ж.№3

В.3.3

46

23.09

ПКО №3; Касова книга; ЖР ПКО і ВКО

Отримано в касу виручку від надання послуг

600,00

301

361

Ж.№1,3

В.3.1

47

23.09

Довідка бухгалтерії №1, Калькуляція на розрахунок вартості послуг №1

Списано собівартість наданих консультаційних послуг по використанню комп. програми з ведення б/о

274,00

903

122

Ж.№5

48

28.09

Розрахунок бухгалтерії №21

Списано на фінансові результати суму нестачі

1000, 00

791

716

Ж №5,6

49

28.09

Розрахунок бухгалтерії №21

Списано на фінансові результати суму собівартості послуг

274, 00

791

903

Ж №5,6

50

28.09

Розрахунок бухгалтерії №21

Списано на фінансові результати суму

150, 00

791

92

Ж №5,6

51

28.09

Розрахунок бухгалтерії №21

Списано на фінансові результати суму наданих консультаційних послуг

500,00

703

791

Ж №5,6

52

28.09

Розрахунок бухгалтерії №27

Нараховано податок на прибуток та віднесено його на фінансовий результат

1661,4

1661, 4

981

791

641

981

Ж.3, 5, 5А

Всього по журналу:

420864,8