ВВЕДЕНИЕ

Издержки производства и реализации или себестоимость продукции, работ и услуг представляют собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на её производство и реализацию.

Итак, наиболее эффективным решением задачи оптимизации прибыли является проведение анализа затрат на производство. С помощью него отслеживается зависимость финансовых результатов бизнеса от издержек и объёма производства или сбыта. Теоретической базой для данного анализа является система управления себестоимостью, или системой управления предприятием. Главное внимание и ней уделяется изучению поведения затрат ресурсов в зависимости от изменения объёмов производства, что позволяет гибко и оперативно принимать решения по нормализации финансового состояния предприятия.

Целью курсового проекта является планирование экономической эффективности и себестоимости ТО и ремонта сварочно – жестяницкого участка, составление плана по труду и фонду оплаты труда ремонтной бригады и подсобно – вспомогательных рабочих, составление сводного и годового плана по труду и фонду оплаты труда всех рабочих на участке, определение экономической эффективности показателей сварочно – жестяницкого участка.

Полученные знания станут существенным подспорьем в понимании планирования экономической эффективности.

1 Разработка плана производственной программы

Таблица 1.1- Производственная программа

Наименование показателей	Ед. изм.	Всего
1	2	3
Марка автомобиля (ведущая марка)	--	ГАЗ – 3307 КамАЗ - 53215
Среднесписочное количество автомобилей	ед.	121
Общий годовой пробег всех автомобилей	км.	147254
Трудоемкость ТР (предприятия)	чел.-час.	69462
Трудоемкость объекта проектирования (участка)	чел.-час.	2083
Процент работ объекта проектирования (участка)	%	3
Место расположения предприятия	--	г. Ноябрьск
Категория условий эксплуатации	--	II
Пробег автомобиля с начала эксплуатации	%	50

2 План по труду и фонду оплаты труда ремонтной бригады

Таблица 2.1- План по труду и ФОТ ремонтных рабочих

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Количество
1.	Годовая производственная программа АТП в нормо-часах по парку в целом	чел.-час.	2083
2.	Годовой плановый фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего	час.	187
3.	Планируемый коэффициент повышения производительности труда (ПТ)	коэф.	1,08
4.	Потребное количество ремонтных рабочих	чел.	2
5.	Средний тарифный разряд ремонтного рабочего	разряд	V
6.	Среднечасовая тарифная ставка	руб.	31,5
7.	Тарифный фонд оплаты труда	руб.	94185
8.	Сумма премий за бесперебойное и качественное выполнение работ	руб.	58468,7
9.	Сумма доплат: за работу в ночное время за работу в праздничные дни за руководство бригадой	руб. руб. руб.	18837 3858,75 56,7
10.	Итого основная оплата труда (7+8+9)	руб.	175406,15
11.	Дополнительная оплата труда	руб.	87703,07
12.	Всего общий фонд оплаты труда, ФОТ, (10+11)	руб.	526218,42
13.	Среднемесячная оплата труда одного ремонтного рабочего	руб.	21925

Таблица 2.1 заполняется исходя из следующих расчетов.

Годовая производственная программа АТП основывается на курсовом проекте по дисциплине «ТО автомобилей».

Т_тр = Т_тр автомобиля (2.1.)

Т_тр =2083 чел.-час

Годовой плановый фонд рабочего времени одного штатного ремонтного рабочего рассчитывается по формуле и сводится в таблицу «Баланс рабочего времени»

ФРВ_рр = Д_к – (Д_вых + Д_пр + Д_осн.о + Д_доп.о + Д_бол. + Д_уч.о + Д_пр),час (2.2)

Баланс рабочего времени на 2004 год (фонд рабочего времени) сводится в таблицу 2.2.

Таблица 2.2– Баланс рабочего времени

Показатели	Установленное время, дни
Календарный фонд рабочего времени, Дк	365
Количество праздничных и выходных дней в году, в том числе:	120
праздничных, Дпр	16
выходных, Двых	104
Номинальный фонд рабочего времени, Тном	Тном=Дк-Дпр-Двых=245
Неявка на работу, в том числе:	58
очередной отпуск, Досн.о	28
дополнительный отпуск, Ддоп.о	24
Неявка по болезни, Дбол.	3
Учебный отпуск, Дуч.о	2
Прочие, Дпр	1
Эффективный фонд рабочего времени Тэф	Тэф=Тном-неявки=187
Нормативная продолжительность рабочего времени, час.	8
Эффективный фонд рабочего времени в часах (Тэф)	1495 = 187 * 8

Коэффициент повышения производительности труда (к.п.т.) = 1,08

Потребное количество ремонтных рабочих определяем по формуле:

Н_р.р = Т_тр / ФРВ * к .п.т. , чел. (2.3)

где Н_р.р – потребное количество ремонтных рабочих;

Т_тр - годовая производственная программа;

ФРВ - эффективный фонд рабочего времени, час.

к .п.т. - коэффициент повышения производительности труда (к.п.т.) = 1,08.

Н_р.р = 2083/1495*1,08= 1,5  2 чел.