- •Тема 1. Общие положения налогового права.
- •Тема 2. Субъекты налогового права российской федерации.
- •Тема 3. Понятие и содержание налогового администрирования
- •Тема 4. Налоговая система российской федерации.
- •Тема 5. Система и виды налогов и сборов в российской федерации
- •Тема 6. Правовые основы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 7. Контроль и надзор в системе налогового администрирования
- •Тема 8. Производство по делам о правонарушениях в системе налогообложения
- •Тема 9 ответственность за нарушения налогового законодательства и её основания
- •Тема 10 обеспечение законности в налоговых правоотношениях и защита прав их субъектов
Тема 2. Субъекты налогового права российской федерации.
69 Функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере налогов и сборов уполномочен осуществлять орган исполнительной власти:
-
Правительство РФ
-
Минэконом развития России
-
ФНС России
-
Минфин России
70 Исполнительные органы местного самоуправления в сфере налогообложения имеют право:
-
издавать нормативные правовые акты
-
вводить местные налоги
-
устанавливать местные сборы
-
проводить проверки налогоплательщиков
71 Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов является:
-
Министерство по налогам и сборам
-
Федеральная налоговая служба
-
Государственная налоговая служба
-
Федеральная служба налоговой полиции
72 Федеральная налоговая служба России представляет собой:
-
совокупность органов исполнительной власти
-
специализированный орган Минфина России
-
единую централизованную систему налоговых органов
-
уполномоченный государственный орган
73 Организацию работы по формированию и ведению реестра дисквалифицированных лиц осуществляют:
-
территориальные налоговые органы
-
муниципальные ИФНС РФ
-
УФНС по субъекту РФ
-
МИ ФНС России по централизованной обработке данных
74. Налоговые органы уполномочены осуществлять:
-
налоговый контроль и надзор
-
распределение налоговых платежей между бюджетами
-
взимание налогов и сборов
-
расчет и распределения налоговой нагрузки
75 Вышестоящий налоговый орган имеет право:
-
провести экспертизу налогоплательщика
-
назначить повторную выездную налоговую проверку
-
продлить срок уплаты налогов
-
назначить дополнительную налоговую проверку
76 При проведении налоговых проверок сотрудники ФНС России руководствуются:
-
указаниями прокурора
-
налоговым законом Российской Федерации
-
Положением о Федеральной налоговой службе
-
интуицией
77 Полномочиями в области налогового контроля и надзора обладают органы:
-
административные власти Российской Федерации
-
Федеральной службы по финансовому мониторингу
-
налоговой полиции
-
Федеральной таможенной службы
78 Налоговые органы осуществляют свои полномочия в форме:
-
предоставления государственных услуг
-
налогового сервиса
-
клиентоориентированного администрирования
-
партнёрского сотрудничества
79 Налоговые органы осуществляют свои полномочия в форме:
-
проведения налогового мониторинга
-
исполнения государственных функций
-
взаимовыгодного сотрудничества с налогоплательщиками
-
сервисного обслуживания налогоплательщиков
80 Налоговые органы уполномочены осуществлять:
-
расчёт налогового обязательства налогоплательщиков
-
налоговую оптимизацию
-
предоставление налоговых льгот
-
совместную с налогоплательщиком сверку уплаты налогов
81 Правильным является утверждение:
1) налоговое обязательство налогоплательщиков
2) обязательство налогоплательщиков представлять налоговые декларации.
3) обязательство по уплате налогов и сборов;
4) исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
82 В НК РФ закреплены полномочия налоговых органов по осуществлению производства по:
-
взысканию налога, пени и штрафа
-
применению налоговых преференций
-
делу о неуплате налога
-
применению налоговых наказаний
83 Налоговые органы имеют право производство по делу о налоговом правонарушении:
-
открыть
-
возбудить
-
закрыть
-
приостановить
84 Производство делу об административном правонарушении налоговые органы имеют право:
-
открыть
-
отказать в открытии
-
прекратить
-
приостановить
85 Налоговые проверки уполномочены проводить:
-
прокуратура
-
финансовые органы
-
бюджетные органы
-
таможенные органы
86 В систему налоговых органов входят органы:
-
ФНС РФ в субъекте Федерации
-
ФТС России
-
налогового контроля
-
органы налоговой полиции
87 В своей деятельности налоговые органы руководствуются принципом:
-
федерализма
-
централизма
-
участие общественности
-
демократизма
88 Одним из принципов деятельности налоговых органов является:
-
обоснованность
-
гражданственность
-
виновность ответственности
-
всеобщность налогового контроля и надзора
89 Среди перечисленных, принципом налогового контроля и надзора признаётся:
-
учёт фактической способности налогоплательщика платить налоги
-
гуманизм
-
лояльность к налогоплательщику
-
презумпция добросовестности налогоплательщика
90 Принципом деятельности налоговых органов в отношениях с налогоплательщиками признаётся:
-
сотрудничество
-
клиентоориентированность
-
услужливость
-
партнёрство
91 Налоговые органы в отношениях с налогоплательщиками руководствуются принципом:
-
взаимовыгодности
-
взаимодействия
-
взаимопомощи
-
порядочности
92 Одним из принципов контрольной деятельности налоговых органов признаётся:
-
поднадзорность налогоплательщиков
-
всеобщность
-
неотвратимость ответственности налоговых правонарушителей
-
неотвратимость применения налоговых санкций
93 Принципом отношений налоговых органов с налогоплательщиками признаётся:
-
адекватность
-
отзывчивость
-
доброжелательность
-
компетентность
94 Одним из принципов отношений налоговых органов с налогоплательщиками признаётся:
-
внимательность
-
консолидированность
-
взаимозависимость
-
взаимосвязь
95 При выявлении признаков налогового преступления налоговые органы обязаны направить материал в следственные органы в течение ____ дней.
-
пяти
-
десяти
-
семи
-
пятнадцати
96 В отношениях с налогоплательщиками налоговые органы обязаны проявлять:
-
осмотрительность
-
инициативу
-
ответственность
-
предприимчивость
97 Добросовестные налогоплательщики заинтересованы строить с налоговыми органами _____ отношения.
-
неформальные
-
дружеские
-
взаимовыгодные
-
партнёрские
98 Копии своих решений в отношении конкретного налогоплательщика налоговые органы обязаны:
-
вручить (переслать) ему в силу требований закона
-
направить ему по его обращению
-
направить ему по своему усмотрению
-
ограничится уведомлением его о принятом решении
99 Одним из принципов отношений налоговых органов с налогоплательщиками является обязанность выполнять его (налогоплательщика):
-
поручения
-
законные требования
-
ходатайства
-
заявления
100 Федеральная налоговая служба Российской Федерации имеет право:
-
правового регулирования налоговых отношений
-
продлевать производство камеральной проверки
-
прекратить производство налоговой проверки
-
приостанавливать производство выездной налоговой проверки
101 Одним из полномочий ФНС России является право:
-
отменять решения нижестоящих налоговых органов
-
издавать приказы по вопросам налогообложения
-
назначать дополнительную налоговую проверку
-
продлевать сроки налогового расследования
102 Вышестоящий налоговый орган, получивший жалобу налогоплательщика, имеет право оставить её без:
-
ответа
-
рассмотрения
-
регистрации
-
последствий
103 Инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации при получении декларации и других документов налоговой отчетности обязана провести их ______ проверку.
-
тематическую
-
встречную
-
камеральную
-
документальную
104 Инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации имеет право проводить:
-
досмотр рабочих помещений налогоплательщика
-
опрос свидетеля
-
освидетельствование налогоплательщика
-
допрос свидетеля
105 Полномочия инспекции Федеральной налоговой службы Российской Федерации – это:
-
её право на реализацию властных функций
-
её компетенция
-
совокупность её прав
-
совокупность её обязанностей
106 Совокупность налоговых правоспособности, дееспособности и гарантий налогоплательщиков принято называть их:
-
специальной дееспособностью
-
налогово-правовым статусом
-
правосубъектностью
-
гарантированным статусом
2 отвлекающий частично верный
107 Финансовые органы на письменный запрос налогоплательщика по вопросам налогообложения обязаны направить ему:
-
письменный ответ
-
приглашение на беседу
-
письменное разъяснение поставленных вопросов
-
свои рекомендации
108 Финансовые органы на письменный запрос налогоплательщика по вопросам налогообложения обязаны направить ему ответ в течение:
-
10 дней
-
15 дней
-
месяца
-
двух месяцев
109 В системе налогового администрирования налогоплательщик имеет право:
-
на получение отсрочки налогового платежа
-
получать консультации по вопросам налоговой оптимизации
-
заявлять ходатайство о переносе сроков уплаты налогов
-
на продление срока уплаты налога
110 Верное утверждение:
-
сбор – это налоговый платёж
-
пошлина – это налоговый сбор
-
дивиденды – это объект НДФЛ
-
рента – это налоговый платёж
111 Верное утверждение:
-
налоговый агент – это представитель налогоплательщика
-
сбор – не налоговый источник бюджета
-
доход – это налоговая база НДФЛ
-
ставки налогов могут быть адвалорные
112 Налоговый резидент Российской Федерации – это:
-
иностранец, постоянно проживающий в г. Тюмени
-
гражданин Российской Федерации, проживающий за границей
-
иностранный гражданин, находящийся в РФ
-
иностранный гражданин, получающий дивиденды из России
113 Физическое лицо, постоянно проживающее за границей, но имеющее имущество (объект налога) в Российской Федерации, признаётся налоговым:
-
резидентом
-
нерезидентом
-
агентом
-
посредником
114 Иностранец фактически, находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, признаётся налоговым:
-
представителем
-
плательщиком
-
резидентом
-
агентом
115 Признание лица налоговым резидентом Российской Федерации осуществляется на основании:
-
его заявления
-
решения налогового органа
-
решения финансового органа
-
фактического нахождения на территории РФ в течении определённого в НК РФ срока
116 Признание лица налоговым резидентом Российской Федерации означает для него:
-
обретение статуса налогоплательщика РФ
-
ограничение на выезд из РФ
-
увеличение налоговой нагрузки
-
применение к его доходам ставки НДФЛ – 30 %
117 Признание иностранного физического лица налоговым не резидентом означает для него:
-
невозможность стать инвестором в РФ
-
платить налоги с доходов, полученных от источников в РФ
-
ограничение бизнеса в РФ
-
отсутствие каких либо налоговых последствий
118 Доходы иностранного физического лица, являющегося налоговым не резидентом Российской Федерации, полученные в виде дивидендов из РФ, облагаются по ставке _____ процентов.
-
пятнадцать
-
тринадцать
-
девять
-
тридцать
119 Доходы гражданина РФ, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, полученные в виде дивидендов из РФ, облагаются по ставке ____ процентов.
-
тридцать
-
тринадцать
-
пятнадцать
-
девять
120 Срок в 183 дня нахождения физического лица в РФ, необходимый для признания его налоговым резидентом РФ, не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного лечения или обучения на срок до _____ месяцев.
-
шести
-
трёх
-
четырёх
-
пяти
121 Независимо от фактического времени нахождения в РФ налоговыми резидентами РФ признаются командированные на работу (службу) за пределы РФ российские:
-
военнообязанные лица
-
сотрудники органов государственной власти
-
граждане – все без исключений
-
специалисты
122 Компете́нцией налогового органа признаётся:
-
способность применять закон
-
его соответствие поставленным целям, задачам и функциям
-
законодательное закрепление за ним определенного объема публичных дел
-
совокупность его полномочий
123 Полномочиями налогового органа принято считать:
-
его компетенцию
-
способность успешно действовать
-
право рассматривать и разрешать конкретные дела
-
совокупность прав и обязанностей по выполнению функций