Название дисциплины	Налоговое право
Специальность, направление	Экономика
Срок обучения	4 года
Курс	3
Семестр	5
Общее количество часов в учебном плане	108
Форма отчетности	Зачет
Количество тестовых заданий	300
Ф.И.О. автора	Передернин Анатолий Васильевич
Ученая степень, звание, должность	канд. юрид. наук, доцент
Контактные телефоны	89044744438
Институт, кафедра	Административного и финансового права
Дата передачи теста в ИДО	10 ноября 2013

Тема 1. Общие положения налогового права.

1. Законодательством установлены следующие гарантии прав граждан на получение высшего образования (в т. числе юридического):

1. общедоступность

2. финансирование из федерального бюджета

3. бесплатность

4. выплата стипендий

2. Студент выпускного курса института дистанционного образования по специальности юриспруденция обязан:

1. знать количество изученных учебных предметов

2. своевременно подготовить выпускную квалификационную работу

3. пройти медицинскую комиссию

4. сдать госэкзамены

3. Требования к уровню подготовки выпускников по специальности «Юриспруденция» содержатся в:

1) федеральном законе «О Высшем и послевузовском профессиональном образовании»

2) учебном плане

3) государственном образовательном стандарте

4) федеральном законе «Об образовании»

4. Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по специальности «Юриспруденция» - это есть обязательный к исполнению перечень требований по:

1) аттестации ВУЗов

2) количеству студентов в Вузе

3) трудоустройству студентов-выпускников ВУЗА

4) по содержанию и качеству образовательного процесса

5. Государственный образовательный стандарт Высшего профессионального образования по специальности содержит:

1) перечень обязательных к изучению дисциплин

2) реестр (перечень) квалификационных требований к специалисту

3) требования к профессиональной подготовке преподавателей

4) требования к техническому оснащению учебных аудиторий

6. Государственный образовательный стандарт Высшего профессионального образования определяет:

1) систему профессионального образования по специальности

2) основные и дополнительные направления работы выпускников

3) аттестационные требования к учебному учреждению

4) потребность в специалистах данного профиля

7. Государственный образовательный стандарт Высшего профессионального образования имеет задачей:

1) регулирование учебного процесса

2) трудоустройство выпускников ВУЗа

3. обеспечить качественную подготовку специалистов обеспечить

4. обеспечить возможность получения высшего образования

8. Налоговый кодекс Российской Федерации – это:

1. совокупный нормативный акт прямого действия

2. единственный нормативный акт в области налогообложения

3. совокупность налогового законодательства

4. систематизированный нормативный акт

9. Действие отдельных правовых норм НК РФ может быть признано не подлежащим применению:

1. Постановлением Конституционного суда РФ

2. Указом Президента РФ

3. Государственной Думой РФ

4. Постановлением Верховного Суда РФ

10. Предметом налогового права признаётся система:

1. налогового менеджмента

2. отношений в сфере налогообложения

3. налоговой политики Российской Федерации

4. федерального, регионального и местных налогов и сборов

11. Законодательство о налогах и сборах включает в себя:

1. федеральные акты налогового законодательства

2. законы и подзаконные акты о налогах и сборах

3. законы и нормативные правовые акты муниципальных образований

4. акты федерального и регионального налогового законодательства

12. В системе правового регулирования налогообложения высшей юридической силой обладают:

1. постановления Минфина РФ

2. постановления Президента РФ

3. указания Правительства РФ

4. приказы ФНС России

13. Исключительно в Налоговом кодексе Российской Федерации регулируются отношения:

1. по применению налоговых санкций

2. в сфере налогообложения

3. по установлению таможенных тарифов

4. по исчислению и уплате налогов и сборов

14. В законодательстве о налогах и сборах регулируются властные отношения по:

1. взиманию налогов и сборов

2. установлению налогов и сборов

3. господдержке налогоплательщиков

4. контролю деятельности налогоплательщиков

15. Субъектами налогового права признаются:

1. граждане РФ

2. юридические лица

3. взаимозависимые лица

4. физические лица, достигшие 18 лет

16. Субъектный состав налогового права Российской Федерации признаются:

1. юридических лиц

2. граждан РФ

3. физических лиц, достигших 18 лет

4. налоговых резидентов и нерезидентов

17. В законную силу акты законодательства о налогах и сборах вступают после опубликования:

1. через месяц

2. с 1 января будущего года

3. 2 через 10 дней

4. в срок, указанный в самом законе

18. В законную силу акты законодательства об установлении нового налогах вступают:

1. с 1 января будущего года

2. не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

3. через 10 дней после опубликования

4. в срок, указанный в самом законе

19. Конституционный Суд Российской Федерации имеет право признать акт законодательства о налогах и сборах, противоречащий НК РФ, не подлежащим:

1. исполнению

2. соблюдению

3. применению

4. использованию

20. В законодательство о налогах и сборах Российской Федерации включены:

1. приказы Минфина России

2. указы Президента Российской Федерации

3. приказы ФНС России

4. нормативные правовые акты муниципальных образований

21. Составной частью законодательства РФ о налогах и сборах

признаются:

1. решения представительных органов муниципальных образований

2. разделы НК РФ

3. муниципальное законодательство

4. административные регламенты ФНС России

22. Одной из проблем налогового права признаётся:

1. множественность налогового законодательства

2. наличие пробелов

3. фискальность

4. затратность

23. В налоговом праве РФ отмечаются следующие недостатки:

1. большое количество налогов и сборов

2. неравенство налогообложения регионов

3. коллизии

4. отсутствие положительной мотивации к уплате налогов

24 Предмет налогового права включает отношения по установлению:

1. торговых сборов

2. промысловых сборов

3. муниципальных сборов

4. сборов за пользование объектами животного мира

25. Одним из недостатков налогового законодательства признаётся:

1. наличие неясностей

2. разнонаправленность налогового законодательства

3. сложность

4. отвлечённость от проблемности

26. С 1 января 1999 года:

1. ГНС РФ преобразована в МНС РФ

2. введена в действие часть 1 НК РФ

3. созданы органы налоговой полиции

4. упразднён налог с продаж

27 В предмет правового регулирования включены властные отношения по:

1. налоговому менеджменту

2. налоговой оптимизации

3. взиманию налогов и сборов

4. контролю за деятельностью налогоплательщиков

28 В Российской Федерации уплачиваются сборы за:

1. право торговли

2. вырубку леса

3. добычу полезных ископаемых

4. пользование объектами животного мира

29 В налоговом законодательстве установлен порядок проведения _____ налоговой проверки.

1. камеральной

2. тематической

3. встречной

4. целевой

30 Акт законодательства о налогах и сборах, признаётся не соответствующим НК РФ, если такой акт:

1. отменяет или ограничивает права налогоплательщиков

2. противоречит судебной практике

3. противоречит постановлениям Конституционного Суда РФ

4. стал предметом протеста Генерального прокурора РФ

31 В систему налогового законодательства России включены:

1. Постановления Правительства по вопросам налогообложения

2. нормативные правовые акты муниципальных образований

3. приказы Минфина России

4. все нормативные правовые акты по вопросам налогообложения

32 В случае противоречия налогового законодательства РФ международным договорам РФ, применяются правила и нормы:

1. НК РФ

2. по выбору Минфина в зависимости от обстоятельств

3. международных договоров Российской Федерации

4. определённые Президентом РФ

33 Сроки, установленные в законодательстве о налогах и сборах, определятся:

1. законодателем

2. указанием Минфином России

3. распоряжением ФНС России

4. указанием на действие, которое должно быть совершено

34 В соответствии со ст. 6.1 НК РФ отсчёт течения срока начинается после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало:

1. на следующий день

2. в тот же день

3. через десять дней

4. по усмотрению ФНС России

35 Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, исчисляются:

1. неделями

2. годами

3. декадами

4. полугодиями

36. Исчисление срока начинается после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало:

1. по истечении суток

2. после окончания отпуска ответственного сотрудника

3. на следующий день

4. после завершения лечения ответственного сотрудника

37. В налоговом праве квартал считается равным:

1. налоговому периоду

2. отчетному периоду

3. периоду сдачи налоговой отчётности

4. трем календарным месяцам

38. Срок, определенный днями, исчисляется в:

1. рабочих днях

2. часах

3. сутках

4. последний день срока

39 Если последний день срока приходится на выходной или не рабочий (праздничный) день, окончанием срока считается ближайший:

1. понедельник

2. рабочий день

3. после праздничный день

4. день после выхода на работу (из отпуска, после лечения и т. д.)

40. Признание нормативного правового акта не соответствующим НК РФ осуществляется:

1. прокурором

2. налогоплательщиком

3. в судебном порядке

4. налоговым органом

41 Акт, законодательства о налогах и сборах, не соответствующий НК РФ, вправе отменить:

1. прокурор

2. суд

3. Конституционный суд РФ

4. орган власти, принявший этот акт

42 Исключительно в НК РФ устанавливаются:

1. основания исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

2. порядок изменения налогового законодательства

3. основания прекращения действия актов налогового законодательства

4. формы и методы уплаты налогов

43 Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц устанавливается в:

1. соответствующем административном регламенте ФНС России

2. НК РФ

3. приказе Минфина России

4. приказе ФНС России

44 Одним из принципов налогообложения является:

1. законность уплаты налогов

2. неотвратимость уплаты налогов

3. экономическая обоснованность налогов

4. своевременность уплаты налогов и сборов

45 Установление налогов и сборов признаётся законным при соблюдении принципа:

1. полноты определения всех элементов налогообложения

2. всеобщности и равенства

3. их целесообразности

4. их обоснованности

46 Налоги и сборы устанавливаются с учётом принципа:

1. экономического основания

2. разумной достаточности

3. обеспечения контроля за их уплатой

4. непрерывности уплаты

47 Основополагающим принципом налогового права является обязанность толковать все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах в пользу:

1. государства

2. налогоплательщиков

3. общества

4. налоговых органов

48 Одним из принципов налогообложения признаётся учёт:

1. наличия бюджетного дефицита

2. социальных потребностей

3. фактической способности налогоплательщиков к их уплате

4. пожеланий налогоплательщиков

49 Налог признаётся законно установленным при условии определения:

1. продолжительности его взимания

2. размера его налоговой базы

3. налогового обязательства

4. налогового периода

50 Одним из требований по установлению налогов (их ставок) является учёт:

1. фактической способности налогоплательщиков к уплате налога

2. наличия гражданства налогоплательщиков

3. политических предпочтений населения

4. национальной принадлежности налогоплательщиков

51 Одним из основополагающих в судопроизводстве по делам с налоговой тематикой признаётся принцип:

1. справедливости

2. объективности

3. налоговой выгоды налогоплательщиков

4. налоговой выгоды государства

52 В НК РФ определено, что налоги и сборы устанавливаются с учётом:

1. перспектив развития социальной сферы

2. политических обстоятельств

3. фактической налоговой платежеспособности населения

4. мотивации налогоплательщиков

53. Основополагающие правила налогообложения в НК РФ определены как:

1. принципы

2. требования к установлению налогов и сборов

3. совокупность правил налогообложения

4. основные начала законодательства о налогах и сборах

54 Основные начала законодательства о налогах и сборах, закреплённые в НК РФ фактически и юридически являются:

1. принципами налогового права

2. совокупностью правил налогообложения

3. основными требованиями к установлению налогов и сборов

4. основами налогообложения

55 Согласно НК РФ допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от:

1. национальных особенностей региона

2. совокупного налогового потенциала региона

3. требований политической оппозиции

4. формы собственности

56 Налоги, ограничивающие свободное перемещение в пределах территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) или финансовых средств признаются:

1. излишними

2. нелегитимными

3. не допустимыми

4. экономически не обоснованными

57. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов возлагается на граждан в соответствии с:

1. Конституцией РФ

2. законами муниципальных образований

3. рекомендациями Минфина России

4. НК РФ

58 Все элементы налогообложения должны быть определены:

1. при установлении налога

2. ФНС России

3. Минфином России

4. самим налогоплательщиком

59 Акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал:

1. размер своей налоговой доли

2. в каком порядке он должен платить

3. сколько он должен платить

4. размер своей налоговой базы

60 В пользу налогоплательщика (плательщика сборов) толкуются все:

1. недостатки налогового законодательства

2. коллизии налогового законодательства

3. неустранимые неясности актов законодательства о налогах и сборах

4. неустранимые сомнения налогоплательщиков

61 Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах включает в себя:

1. Указы Президента РФ

2. Постановления Правительства РФ

3. Приказы Минфина России

4. федеральные законы о налогах и сборах

62 Исключительно в НК РФ установлены:

1. формы и методы налогового контроля

2. обязанности налогоплательщиков

3. формы налоговых деклараций

4. формы налоговой отчётности

63 Обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц осуществляется в порядке, установленном в:

1. Конституции РФ

2. НК РФ

3. ФЗ РФ «О порядке рассмотрения жалоб граждан»

4. одноимённом Административном регламенте ФНС России

64 Действие НК РФ распространяется на отношения по установлению и уплате:

1. таможенных пошлин

2. ренталсов

3. сборов

4. роялти

65 Законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах состоит из:

1. совокупности налоговых правовых актов субъекта РФ

2. налоговых законов и подзаконных актов субъекта СФ

3. налоговых законов и решений муниципальных представительных органов

4. налоговых законов субъекта СФ

66 Законодательство о налогах и сборах РФ имеет направленность на создание отношений с налогоплательщиками:

1. партнёрских

2. клиентских

3. взаимовыгодных

4. фискальных

67 Внесение изменений в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах осуществляются в целях:

1. снижения налоговых затрат

2. повышения его качества

3. сокращения количества актов налогового законодательства РФ

4. сокращения количества налогоплательщиков

68 Приостановление, отмена или признание утратившими силу положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах осуществляются отдельными налоговыми:

1. Указами Президента РФ

2. Постановлениями Правительства РФ

3. федеральными законами

4. рескриптами Федерального Собрания РФ