Бюджет прямих витрат на оплату праці тзов «фелікс агро» на 2015 рік

№	Показник	Квартал				Всього за рік
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1	Обсяг виробництва, одиниць готової продукції
	продукція 1
	продукція 2
2	Прямі витрати на оплату праці на одиницю продукції , грн.
	продукція 1	Х	Х	Х	Х
	продукція 2
3	Загальні прямі витрати на оплату праці, грн.
	продукція 1
	продукція 2
	Разом:

Отже, загальні прямі витрати на оплату праці ТЗОВ «ФЕЛІКС АГРО» на 2015 рік плануються в розмірі 28705 грн.: 20733 грн. на виробництво продукції 1 та 7972 грн. на виробництво продукції 2.

Бюджет загальновиробничих витрат ТЗОВ «ФЕЛІКС АГРО» на 2015 рік представлено в таблиці 22. Заплановані змінні загальновиробничі витрати на одиницю продукції у грошовому вираженні і структурно залишатимуться на рівні 2014 року. Постійні витрати повністю відповідають витратам 2014 року.

Розподіл загальновиробничих витрат за кварталами планового року аналогічний до розподілу всіх інших витрат.

Таблиця 22

Бюджет загальновиробничих витрат тзов «фелікс агро» на 2015 рік

№	Показник	Квартал				Всього за рік
		1	2	3	4
	1	2	3	4	5	6
1	Запланований обсяг виробництва, од. готової продукції
	продукція 1
	продукція 2
2	Ставка змінних загальновиробничих витрат на одиницю продукції, грн.:
	продукція 1	Х	Х	Х	Х
	продукція 2
3	Заплановані змінні загальновиробничі витрати всього, грн.
	продукція 1
	продукція 2
4	Заплановані постійні загальновиробничі витрати, грн.
5	Загальні заплановані загальновиробничі витрати, грн.
6	Амортизація
7	Загальновиробничі витрати, що необхідно сплатити грошовими коштами, грн.

Отже, загальна сума загальновиробничих витрат підприємства, що необхідно сплатити грошовими коштами на 2015 рік планується в розмірі 7869 грн.

Бюджет адміністративних витрат і витрат на збут представлено в табл. 23. Планові адміністративні і збутові витрати заплановані на рівні 2014 року. У 2015 році передбачаються витрати на рекламу на загальну суму 20000 грн. розподіл витрат по кварталах: 20%, 25%, 25%, 30%.

Таблиця 23