3. Прогнозування витрат діяльності тзов «фелікс агро» у 2015 році

Планується, що у 2015 році обсяги реалізації ТЗОВ «ФЕЛІКС АГРО» збільшаться на 13% для продукції 1 та на 14% для продукції 2. Цінова політика підприємства передбачає ріст цін на продукцію 1 на 3%, а на продукцію 2 на 5%.

За результатами господарської діяльності підприємства в минулому періоді передбачається, що у 1-му кварталі 2015 року буде реалізовано 20 % продукції, в 2-му і 3-му - 25%, а в 4-му - 30%.

Очікується, що у першому кварталі 2015 року надійдуть грошові кошти за продукцію, відвантажену у 2014 році.

За результатами аналізу господарської діяльності підприємства і розрахунків клієнтів за продукцію очікується надходження грошових коштів у такій послідовності (за продукцію, відвантажену у відповідному кварталі): 25 % у поточному кварталі, 40 % у кварталі, наступному кварталом відвантаження, 30 % - через квартал після кварталу відвантаження, 5 % - взагалі не надійдуть.

На основі даних складено бюджет продаж ТЗОВ «ФЕЛІКС АГРО» та графік очікуваних грошових надходжень у 2015 році (табл. 17, 18).

Таблиця 17

Бюджет продаж тзов «фелікс агро» у 2015 році

№ з/п	Показник	Квартал				Всього за рік
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1	Обсяг реалізації (одиниць):
	продукція 1
	продукція 2
2	Ціна за одиницю, грн.:
	продукція 1
	продукція 2
3	Дохід від реалізації, грн.
	продукція 1
	продукція 2
	Разом

Отже, загалом у 2015 році підприємство планує реалізувати продукцію на суму 2297440 грн. продукції: 459388 грн. у першому кварталі, 574360 грн. – у другому, 574360 грн. – у третьому та 689332 грн. продукції в четвертому кварталі.

Таблиця 18

Графік очікуваних грошових надходжень тзов «фелікс агро» у 2015 році

№ з/п	Показник	Квартал				Всього за рік
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7
1	Дебіторська заборгованість станом на початок періоду
2	Реалізація в 1 кварталі
3	Реалізація в 2 кварталі
4	Реалізація в 3 кварталі
5	Реалізація в 4 кварталі
6	Всього грошових надходжень

Отже, за результатами розрахунків у 2015 році підприємство отримає 1574428 грн. грошових надходжень: 161547 грн. у 1-му кварталі, 327345 грн. – у 2-му кварталі, 511150 грн. – у 3-му кварталі та 574385 грн. – у 4-му кварталі.

За прогнозним бюджетом реалізації складено бюджет виробництва. Планується зменшити кількість залишків готової продукції на кінець 2015 року на 2 % від рівня залишків цього ж періоду 2014 року. Розподіл по кварталах: 20 %, 25 %, 25 %, 30 %. Дані згруповано та представлено в табл. 19.

Таблиця 19