- •4.1. Баланс по счетам второго порядка (форма 101).
- •4.2. Отчет о прибылях и убытках (форма 102).
- •4.3. Анализ исполнения обязательных нормативов (форма 135).
- •4.4. Расчет капитала банка (форма 134).
- •4.5. Данные по крупнейшим заемщикам (форма 118).
- •4.6. Расшифровка операций по корреспондентским счетам (форма 603).
- •4.7. Расшифровка операций по межбанковским кредитам и депозитам (форма 501).
4.7. Расшифровка операций по межбанковским кредитам и депозитам (форма 501).
Форма 501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» даны расшифровки по операциям межбанковского кредитования. Эта форма полностью аналогична форме 603 форме, но содержит данные по сделкам, включая процент по сделке и срок возврата кредита: тип сделки (привлечение/размещение), контрагент, страна, номер лицевого счета, валюта счета, остаток на начало месяца, обороты по дебету, обороты по кредиту, остатки на конец месяца, процент по сделке, срок гашения кредита.
Данная форма отчетности также является закрытой, т.е. не публикуется публично. Получить эти данные можно только при согласии о раскрытии этой информации со стороны контрагента, с которым вы собираетесь работать.
Анализируя форму (условный пример приведен в таблице 4.8) можно понять насколько активно работает банк на рынке межбанковского кредита и с кем конкретно. Сверяя данные по данной форме с данными по счетам ностро и лоро, можно сделать вывод об использовании банком схем по раздуванию баланса. Обратим внимание, что анализируемый банк привлек от банка «ПТМ» на конец месяца в сумме 97 117 тыс. руб. (в USD), при этом он имеет остатки на счету «ностро» в этом же банке в сумме 87 222 тыс. руб. (78 894 тыс руб в RUR, 8 328 тыс.руб. в USD) — суммы выделены курсивом.
|
Таблица 4.8. Расшифровки операций по межбанковсим кредитам и депозитам банка RR (форма 501) на 1.07.200_, тыс.руб. | ||||||||||
|
Тип |
Контрагент |
Страна |
Лицевой счет |
Валюта |
На начало месяца |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
На конец месяца |
% по сделке |
Срок погашения |
|
|
|
|
Привлечение |
|
|
|
|
|
|
|
|
Привлечение |
НКГ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 303 810 500 000 000 000 |
RUR |
30 |
120 |
90 |
0 |
4.000 |
30.06.2003 |
|
Привлечение |
НКГ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 302 810 400 000 000 000 |
RUR |
0 |
0 |
17 |
17 |
11.000 |
01.07.2003 |
|
Привлечение |
НКГ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 302 810 200 000 000 000 |
RUR |
0 |
204,4 |
229,4 |
25 |
11.000 |
01.07.2003 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 305 840 300 000 000 000 |
USD |
30,709 |
30,927 |
218 |
0 |
1.000 |
19.06.2003 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 304 840 000 000 000 000 |
USD |
92,127 |
123,771 |
61,992 |
30,348 |
1.000 |
17.07.2003 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 306 840 600 000 000 000 |
USD |
61,418 |
1,286 |
566 |
60,698 |
2.000 |
13.11.2003 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 307 840 900 000 000 000 |
USD |
6,142 |
128 |
57 |
6,071 |
15.000 |
17.02.2004 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 304 810 700 000 000 000 |
RUR |
0 |
13 |
13 |
0 |
2.000 |
18.06.2003 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 303 810 400 000 000 000 |
RUR |
26 |
64 |
73 |
35 |
5.000 |
01.07.2003 |
|
Привлечение |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
31 302 810 100 000 000 000 |
RUR |
0 |
118 |
129 |
11 |
4.000 |
01.07.2003 |
|
|
|
|
Размещение |
|
|
|
|
|
|
|
|
Размещение |
ЧВА |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 005 978 500 000 000 000 |
EUR |
36,467 |
1,657 |
3,412 |
34,712 |
7.000 |
30.07.2003 |
|
Размещение |
ФВЦ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 003 840 000 000 000 000 |
USD |
15,355 |
0 |
15,355 |
0 |
4.000 |
02.06.2003 |
|
Размещение |
ДЛР |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 003 978 200 000 000 000 |
EUR |
10,94 |
0 |
10,94 |
0 |
3.000 |
02.06.2003 |
|
Размещение |
ДЛР |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 006 978 100 000 000 000 |
EUR |
18,233 |
829 |
1,706 |
17,356 |
6.000 |
08.09.2003 |
|
Размещение |
ТМТ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 002 978 600 000 000 000 |
EUR |
0 |
3,493 |
3,493 |
0 |
3.000 |
27.06.2003 |
|
Размещение |
ВФР |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 002 840 100 000 000 000 |
USD |
0 |
15,174 |
0 |
15,174 |
4.000 |
01.07.2003 |
|
Размещение |
ВФР |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 005 810 700 000 000 000 |
RUR |
35 |
0 |
0 |
35 |
10.000 |
16.07.2003 |
|
Размещение |
БРВ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 002 840 000 000 000 000 |
USD |
0 |
3,038 |
3,038 |
0 |
3.000 |
20.06.2003 |
|
Размещение |
КВУ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 010 840 500 000 000 000 |
USD |
30,709 |
120 |
30,829 |
0 |
2.000 |
05.06.2003 |
|
Размещение |
КВУ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
32 010 810 200 000 000 000 |
RUR |
0 |
170 |
0 |
170 |
3.000 |
30.12.2003 |
|
Размещение |
CSX |
СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ |
32 302 840 000 000 000 000 |
USD |
0 |
870 |
870 |
0 |
1.000 |
25.06.2003 |
|
Размещение |
NBV |
СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ |
32 302 840 700 000 000 000 |
USD |
0 |
291,646 |
291,646 |
0 |
1.000 |
27.06.2003 |
Список литературы
1. Центральный банк Российской Федерации, 5 декабря 2002 г., № 205-П, «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
2. Центральный банк Российской Федерации, инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И, «Об обязательных нормативах банков».
3. Центральный банк Российской Федерации, 10 февраля 2003 г. № 215-П, «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».