- •4.1. Баланс по счетам второго порядка (форма 101).
- •4.2. Отчет о прибылях и убытках (форма 102).
- •4.3. Анализ исполнения обязательных нормативов (форма 135).
- •4.4. Расчет капитала банка (форма 134).
- •4.5. Данные по крупнейшим заемщикам (форма 118).
- •4.6. Расшифровка операций по корреспондентским счетам (форма 603).
- •4.7. Расшифровка операций по межбанковским кредитам и депозитам (форма 501).
4.6. Расшифровка операций по корреспондентским счетам (форма 603).
В форме 603 «Сведениях об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» даны расшифровки по операциям, проводимых банком по корреспондентским счетам «ностро» и «лоро». Форма содержит следующие сведения (условный пример приведен в таблице 4.7): тип счета, контрагент, страна, номер лицевого счета, валюта счета, остаток на начало месяца, обороты по дебету, обороты по кредиту, остатки на конец месяца.
Как и данные по крупным заемщикам данная форма отчетности является закрытой, т.е. не публикуется публично, получить эти данные можно при необходимости и по доброй воле банка контрагента, с которым вы собираетесь работать.
Анализируя форму можно понять насколько активно работает банк по корреспондентским счетам своих банков-контрагентов, кроме того, сверяя данные по данной форме по счетам ностро и лоро, а также используя дополнительно данные по форме 501 (расшифровки по операциям межбанковского кредитования) можно сделать вывод об использовании банком схем по раздуванию баланса (см.главу 5). Особенно важно иметь ввиду, что подобного рода схемы используются не только для увеличения валюты баланса, но и для регулировки нормативов ликвидности. Наличие симметричных зеркальных остатков может служить признаком таких схем.
|
Таблица 4.7. Расшифровки операций по корреспондентским счетам банка RR (форма 603) на 1.07.200_, тыс.руб. | ||||||||
|
Тип |
Контрагент |
Страна |
Лицевой счет |
Валюта |
На начало месяца |
Оборот по дебету |
Оборот по кредиту |
На конец месяца |
|
|
|
|
Лоро |
|
|
|
|
|
|
Лоро |
МТА |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 840 400 000 000 000 |
USD |
137,576 |
152,164 |
14,588 |
0 |
|
Лоро |
МТА |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 810 100 000 000 000 |
RUR |
31,599 |
168,105 |
179,13 |
42,624 |
|
Лоро |
ДЛО |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 810 900 000 000 000 |
RUR |
49,934 |
246,315 |
246,329 |
49,948 |
|
Лоро |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 840 000 000 000 000 |
USD |
62,174 |
434,526 |
430,761 |
58,409 |
|
Лоро |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 978 600 000 000 000 |
EUR |
104 |
10 |
5 |
99 |
|
Лоро |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 810 700 000 000 000 |
RUR |
848,074 |
2,434,105 |
2,485,578 |
899,547 |
|
Лоро |
КНВ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 840 900 000 000 000 |
USD |
1 |
0 |
0 |
1 |
|
Лоро |
КНВ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 109 810 600 000 000 000 |
RUR |
239,448 |
1,222,908 |
1,267,104 |
283,644 |
|
|
|
|
Ностро |
|
|
|
|
|
|
Ностро |
QWE |
ГЕРМАНИЯ |
30 114 840 600 000 000 000 |
USD |
24,461 |
51,527 |
62,242 |
13,746 |
|
Ностро |
QWE |
ГЕРМАНИЯ |
30 114 978 200 000 000 000 |
EUR |
44,778 |
750,499 |
791,836 |
3,441 |
|
Ностро |
QWE |
ГЕРМАНИЯ |
30 114 826 000 008 200 000 |
GBP |
54 |
2 |
54 |
2 |
|
Ностро |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 110 840 600 000 000 000 |
USD |
17,87 |
91,693 |
101,235 |
8,328 |
|
Ностро |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 110 978 200 000 000 000 |
EUR |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ностро |
ПТМ |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 110 810 300 000 000 000 |
RUR |
37,602 |
230,214 |
188,922 |
78,894 |
|
Ностро |
КЦК |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 110 840 800 000 000 000 |
USD |
152 |
1 |
3 |
150 |
|
Ностро |
КЦК |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 110 978 400 000 000 000 |
EUR |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ностро |
КЦК |
РОССИЯ/ МОСКВА |
30 110 810 500 000 000 000 |
RUR |
76 |
1,756,335 |
1,754,993 |
1,418 |
|
Ностро |
HHG |
СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ |
30 110 840 300 000 000 000 |
USD |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ностро |
GJJ |
СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ |
30 114 840 800 084 000 000 |
USD |
38 |
317,282 |
317,177 |
143 |
|
Ностро |
JKL |
СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ |
30 114 840 100 000 000 000 |
USD |
93 |
31,716 |
31,692 |
117 |
|
Ностро |
YTT |
СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ |
30 114 840 500 000 000 000 |
USD |
4,921 |
1,468,231 |
1,472,047 |
1,105 |