- •Глава II. Оценка финансовой устойчивости банка и порядок расчета страховых взносов.
- •1. Группы показателей для оценки финансовой устойчивости банка
- •2. Группа показателей оценки капитала
- •7. Ценные бумаги до погашения
- •8. Ценные бумаги для продажи, 50% риск
- •3. Группа показателей оценки активов
- •4. Группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками.
- •5. Группа показателей оценки доходности
- •Sum (балл * вес) : sum вес
- •6. Группа показателей оценки ликвидности
- •7. Оценка финансовой устойчивости.
Глава II. Оценка финансовой устойчивости банка и порядок расчета страховых взносов.
Как говорилось выше, страхование вкладов является одним из основных гарантий защиты прав банковских вкладчиков. И грубой ошибкой ЦБ РФ было бы включение в систему страхования банков, которые не смогут обеспечить полной выплаты страхового возмещения. Для этого и необходимо ЦБ РФ проанализировать финансовое состояние банка, основываясь на бухгалтерском балансе, а также отчетов сдаваемых в ЦБ РФ.
26 октября 2004 года комитет банковского надзора Банка России вынес положительное заключение о соответствии Банка Москвы требования к участию в системе страхования вкладов.
28 октября 2004 года государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» включила Банк Москвы в реестр банков – участников системы страхования вкладов под номером 104.
Данному решению предшествовала оценка ЦБ РФ финансовой устойчивости банка.
В данной выпускной работе мне бы хотелось определить финансовую устойчивость ОАО «Банк Москвы» в 2004 г. и подтвердить выводы ЦБ РФ о том, что ОАО «Банк Москвы
1. Группы показателей для оценки финансовой устойчивости банка
Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:
группа показателей оценки капитала;
группа показателей оценки активов;
группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками;
группа показателей оценки доходности;
группа показателей оценки ликвидности. [2.11.]
2. Группа показателей оценки капитала
2.1. Группа показателей оценки капитала включает показатели оценки достаточности капитала и качества капитала.
2.2. Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.
Показатель достаточности собственных средств (ПК 1)
Расчет риска по активам (Крi)
Денежные средства, риск 2%
5 837 490 * 0,02 = 116 749, 8
Средства в ЦБ, риск 0%
Обязательные резервы, риск 0%
Средства в кредитных организациях
729 322 * 0,5 = 364 661
Торговый портфель, риск 50%
18 453 045 * 0,5 = 9 226 522, 5
Ссудная задолженность
Пусть 1% от ссудной задолженности имеет 10% риск
2% от ссудной задолженности имеет 20% риск
97% от ссудной задолженности имеет 100% риск
103 306 968 * 0,01 * 0,1 = 103 306, 968
103 306 968 * 0,02 * 0,2 = 413 227, 872
103 306 968 * 0,97 * 1 = 100 207 759
Σ (1+2+3) = 100 724 293, 84
7. Ценные бумаги до погашения
Пусть 50% - вложения в государственные ценные бумаги (10% риск)
50% - вложения в корпоративные ценные бумаги (100% риск)
995 430 * 0,5 * 0,1 = 49 771, 5
995 430 * 0,5 * 1 = 497 715
Σ = 547 486, 5
8. Ценные бумаги для продажи, 50% риск
5 972 782 * 0,5 = 2 986 391
Корректировка:
А) Основные средства, нематериальные активы, материальные затраты, 100% риск
2 321 221 * 1 = 2 321 221
Б) Прочие активы, 100% риск
3 133 736 * 1 = 3 133 736
Резерв на возможные потери (Ф№4) – РВП
75 958
Общий риск по активам (Крi)
Σ = (1+2+3+4+5+6+7+8) -1 -2 –резерв (РВП)
Σ = 116 749, 8 + 0 + 0 + 364 661 + 9 226 522, 5 + 100 724 293, 84 + 547 486, 5 + 2 986 391 + 2 321 221 + 3 133 736 – 75 958 = 119 345 103, 64
II. Риски по условным обязательствам (КРВ)
100% риск по безотзывным обязательствам
9 130 473 * 1 = 9 130 473
50% риск по гарантиям
6 173 769 * 0,5 = 3 086 884, 5
Σ = 12 217 357, 5
ПК1 = К (Ф№4)_________
Крi + КРВ – РВПС (Ф№4)
ПК1= 16 801 149 = 0, 1288
119 345 103, 64 + 12 217 357, 5 – 1 069 467
Показатель общей достаточности капитала (ПК2)
ПК2 = ______К________ * 100%
А – Ариск0
Ариск0 = средства в ЦБи обязательные резервы = 9 858 408
ПК2 = 16 801 149 = 0, 1192
150 779 177 – 9 858 408
Показатель оценки качества капитала (ПК3)
ПК3 = Кдоп * 100
Косн
Основной капитал
УК 11 750 093
Фонды, по которым есть аудиторское заключение
Пусть по 90% аудиторское заключение есть
3 186 678 * 0,9 = 2 868 010, 2
Расходы влияющие на СК
755 830
Прибыль/убытки за отчетный период (по которым есть аудиторское заключение)
Пусть по 90% есть аудиторское заключение
3 089 273 * 0,9 = 2 780 345, 7
ИТОГО ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ:
Σ = 16 642 618, 9
Дополнительный капитал
Прибыль/убытки, по которым нет аудиторского заключения
3 089 273 * 0,1 = 3 089 27, 3
Фонды, по которым нет аудиторского заключения
3 186 678 * 0,1 = 318 667, 8
Σ = 627 595, 1
ПК3 = 627 595, 1__ * 100 = 3,77
16 642 618, 9
Обобщающий результат
РГК = sum (балл * вес) ÷ sum вес
РГК = 2 * 3 + 1* 2 + 1 * 1 = 1,5
3+2+1
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной, т.к. РГК < 2,3