4.5. Данные по крупнейшим заемщикам (форма 118).

Форма 118 дает расшифровку в отношении крупных кредитов, т.е. тех, величина которых превосходит 5% от капитала. Отчет является ежемесячным. Данная форма является закрытой, т.е. не публикуется публично. Тем не менее, устанавливая лимит на операции с банком-контрагентом, можно запросить у него эти данные.

Форма строится следующим образом (условный пример дан в таблице 4.6.) — в первом столбце указывается название компании, ИНН (1); далее идет по строкам — общая величина ссудной задолженности (1.1), общая величина гарантий и поручительств (1.2). При этом по столбцам указывается сумма и количество кредитов, всего и отдельно в рублях и валюте, в четвертой строке указывается величина созданного резерва, и наконец в пятой строке — отношение суммы общей кредитной задолженности к капиталу банка.

Анализ этой формы может дать позволит определить крупные суммы проблемных либо нерыночных, «нарисованных» активов. На проблемные активы обычно указывает большая величина созданных резервов — так в приведенной таблице обращает внимание кредит, выданный ОАО VXC (п.2) в сумме 170,994 тыс.руб., величина резерва — 50%.

При подозрении на проблемные или нарисованные активы их величина подлежит вычету из капитала. Данные об отношении к капиталу позволяют оценить о концентрации влияния данных проблемных или нерыночных активов на капитал.

Что касается «нарисованных» или нерыночных активов, то принцип их индикации вытекает из назначения подобного рода активов, предназначенных для раздувания валюты баланса или капитала банка. С этой целью по крупным заемщикам банка необходимо получить справочные данные из Интернета и баз данных по фирмам. И если обнаружится, что среди крупных заемщиков банка есть нерыночные компании, т.е. компании не имеющие истории, реального бизнеса или обнаружится связь этих компаний с банком или его акционерами, это может дать повод к подозрению на нерыночный, «схемный» характер проведенных сделок.

Таблица 4.6. Данные по крупнейшим заемщикам банка ZZ (форма 118), тыс.руб.
Название заемщика	Всего/сумма	Кол-во	Сумма в рублях	Кол-во	Сумма в валюте	Кол-во
1. ЗАО «ZXY» /ИНН: ___/	267,567		267,567		0
1.1. Общая величина ссудной задолженности	267,567	9	267,567	9	0	0
1.2. Общая величина гарантий и поручительств	0	0	0	0	0	0
1.3. Резерв (1%)	0		0		0
1.4. Соотношение с капиталом (20.94%)	0		0		0
2. ОАО VXC /ИНН:___/	170,994		0		170,994
2.1. Общая величина ссудной задолженности	170,994	1	0	0	170,994	1
2.2. Общая величина гарантий и поручительств	0	0	0	0	0	0
2.3. Резерв (50%)	0		0		0
2.4. Соотношение с капиталом (13.38%)	0		0		0
3. ОАО «XSE» /ИНН:___/	140,616		140,616		0
3.1. Общая величина ссудной задолженности	140,616	17	140,616	17	0	0
3.2. Общая величина гарантий и поручительств	0	0	0	0	0	0
3.3. Резерв (1%)	0		0		0
3.4. Соотношение с капиталом (11.01%)	0		0		0
4. ОАО «QWE» /ИНН:___/	215,550		200,000		15,550
4.1. Общая величина ссудной задолженности	215,550	2	200,000	1	15,550	1
4.2. Общая величина гарантий и поручительств	0	0	0	0	0	0
4.3. Резерв (1%)	0		0		0
4.4. Соотношение с капиталом (16.87%)	0		0		0
5. ОАО «VXZ» /ИНН:___/	85,385		85,385		0
5.1. Общая величина ссудной задолженности	85,385	10	85,385	10	0	0
5.2. Общая величина гарантий и поручительств	0	0	0	0	0	0
5.3. Резерв (1%)	0		0		0
5.4. Соотношение с капиталом (6.68%)	0		0		0