3. Особенности уплаты процентных доходов клиентам‑нерезидентам

3.1. Уплата процентного дохода по вкладам (депозитам) нерезидентам Республики Беларусь осуществляется за минусом налога на доходы в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

3.2. Налог на доходы клиентов-нерезидентов взимается с начисленных процентов по срочному вкладу (депозиту) в соответствии с налоговым законодательством Республики Беларусь с учетом применения норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

3.3. Расчет налога на доходы клиента-нерезидента представляется в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь в порядке и сроки, установленные законодательством Республики Беларусь.

3.4. Налог на доходы клиентов-нерезидентов перечисляется банком в порядке и в сроки, установленные законодательством Республики Беларусь.

4. Установление индивидуальных процентных ставок по срочным банковским вкладам (депозитам)

4.1. С целью регулирования ликвидности банка, предотвращения оттока ресурсов клиентам могут быть установлены индивидуальные (повышенные) процентные ставки по срочным банковским вкладам (депозитам) с отражением их в договоре или дополнительном соглашении к договору.

4.2. Решение об установлении индивидуальной (повышенной) процентнойставки на срок до 30 дней включительно принимается директором казначейства (в его отсутствие – заместителем директора казначейства). Казначейство еже­дневно представляет итоговую сводную таблицу (приложение 4к настоящимПравилам) согласованных за текущий рабочий день индивидуальных процентныхставок на утверждение заместителю Председателя Правления банка, направляющему деятельность казначейства, с информированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день после принятия решения.

*Решение об установлении индивидуальной (повышенной) процентной ставки и (или) индивидуальных условий на срок свыше 30 дней при сумме вклада (депозита) не менее 100 млн. белорусских рублей включительно исходя из совокупных остатков денежных средств клиента, находящихся в срочных банковских вкладах (депозитах) в учреждениях банка, в эквиваленте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на день принятия решения принимается заместителем Председателя Правления банка, направляющим деятельность департамента корпоративного бизнеса, по согласованию с директором (в его отсутствие – заместителем директора) казначейства, с информированием Финансового комитета банка на следующий рабочий день после принятия решения при отсутствии согласования с казначейством*.

При сумме вклада (депозита) менее 100 млн. белорусских рублей исходя из совокупных остатков денежных средств клиента, находящихся в срочных банковских вкладах (депозитах) в учреждениях банка, в эквиваленте по офици­альному курсу Национального банка Республики Беларусь на день принятия решения индивидуальная процентная ставка (индивидуальные условия) по вкладам (депозитам) на срок свыше 30 дней не устанавливаются.

4.3. Для согласования индивидуальной процентной ставки (индивидуаль­ных условий) ответственный исполнитель:

оформляет запрос в системе «Клиент-банк» об установлении индивиду­альной процентной ставки (приложение 5к настоящим Правилам), в котором указывает: сумму, дату привлечения и дату возврата, срок привлечения денежных средств, запрашиваемую индивидуальную процентную ставку, обоснование запрашиваемой индивидуальной процентной ставки;

представляет запрос для визирования руководителю службы корпоративного бизнеса и на подпись руководителю учреждения банка;

направляет запрос в центральный аппарат банка в соответствии с пунктами 4.4,4.5настоящих Правил по системе «Клиент-банк»;

помещает запрос с положительным ответом с соответствующим договором в папку согласно номенклатуре дел, при отказе в установлении индивидуальной процентной ставки помещает запрос в отдельную папку.

4.4. Для установления индивидуальной (повышенной) процентной ставки по договору на срок до 30 дней включительно  ответственный исполнитель обязан представить запрос об установлении индивидуальной процентной ставки в казначейство в день привлечения денежных средств клиента не позднее 15‑00 часов.

4.4.1. Ответственный исполнитель казначейства:

принимает по системе «Клиент-банк» запросы от учреждений банка;

представляет запросы директору казначейства (в его отсутствие – заместителю директора казначейства) для принятия решения;

на основании резолюции («согласовано» либо «отказано») директора казначейства (в его отсутствие – заместителя директора казначейства) на запросе в день получения запроса направляет ответ казначейства (приложение 6 к настоящим Правилам) учреждению банка по системе «Клиент-банк»;

представляет в департамент корпоративного бизнеса ответы на запросы, направленные по системе «Клиент-банк» учреждениям банка согласноприложению 6к настоящим Правилам, не позднее рабочего дня, следующего за днем согласования, с целью осуществления контроля за установленнымиучре­ждениями банка индивидуальными процентными ставками в ПО «Операционныйдень банка» ПМ «Депозиты»;

на основании обработанных запросов учреждений банка в электронном виде ведет ежедневный учет запросов и принятых решений в сводной таблице (приложение 4к настоящим Правилам).

4.4.2. Ежемесячно заместитель начальника управления ликвидной и валютной позицииказначейства производит сверку соответствия ответов казначейства, направленных ответственным исполнителем казначейства на запросы по системе «Клиент-банк», решениям директора казначейства (в его отсутствие – заместителя директора казначейства) и данным сводной таблицы.

В случае обнаружения расхождений информирует директора казначейства (в его отсутствие – заместителя директора казначейства).

4.5. Для установления индивидуальной (повышенной) процентной ставки (индивидуальных условий) по срочномубанковскому вкладу (депозиту) на срок свыше 30 дней ответственный исполнитель обязан представить запрос об установлении индивидуальной процентной ставки по системе «Клиент-банк» (приложение 5к настоящим Правилам) в управление корпоративного бизнеса накануне дня размещения средств клиентом в депозит не позднее 15‑00 часов.

4.5.1. Ответственный исполнитель управления корпоративного бизнеса:

*представляет запросы учреждений банка на подпись директору (в его отсутствие – заместителю директора) департамента корпоративного бизнеса, на согласование директору (в его отсутствие – заместителю директора) казна­чейства, для принятия решения – заместителю Председателя Правления банка, направляющему деятельность департамента корпоративного бизнеса;

на основании резолюции («согласовано», «отказано») заместителя Председателя Правления банка, направляющего деятельность департамента корпоративного бизнеса, на запросе учреждения банка направляет учреждению банка по системе «Клиент-банк» ответ департамента корпоративного бизнеса (приложение 6к настоящим Правилам)*;

на основании обработанных запросов учреждений банка в электронном виде ведет ежедневный учет запросов и принятых решений в сводной таблице (приложение 4к настоящим Правилам).

4.5.2. Директор (в его отсутствие – заместитель директора) департамента корпоративного бизнеса:

информирует Финансовый комитет банка о согласовании индивидуальнойпроцентной ставки(индивидуальных условий) по запросу учреждения банка на следующий рабочий день после принятия решения *(при отсутствии согласования с казначейством)*.

*абзац исключен*

4.5.3. Запросы от учреждений банка хранятся в отдельной папке в управлении корпоративного бизнеса согласно номенклатуре дел.

4.5.4. Ежемесячно ответственным специалистом управления корпоратив­ного бизнеса производится сверка соответствия ответов, направленных на запросы по системе «Клиент-банк», решениям заместителя Председателя Правления банка, направляющего деятельность департамента корпоративного бизнеса, и данным сводной таблицы. По результатам сверки сводная таблица утверждается директором (в его отсутствие – заместителем директора) департамента корпоративного бизнеса и хранится согласно номенклатуре дел в управлении корпоративного бизнеса.

4.6. Денежные средства по индивидуальной (повышенной) процентной ставке(индивидуальным условиям)могут быть приняты во вклад (депозит) только после получения разрешения от соответствующего подразделения центрального аппарата банка.

4.7. Согласование индивидуальной процентной ставки означает, что учреждение банка имеет право принять во вклад (депозит) денежные средства в сумме и на срок, оговоренный в запросе.

Согласованный размер индивидуальной процентной ставки по вкладу (депозиту) является максимальным и означает, что применение ставки по вкладу (депозиту) ниже максимального размера осуществляется без согласования с соответствующим подразделением центрального аппарата банка, если срок возврата вклада (депозита) не изменяется.

Любое продление и пополнение срочного банковского вклада (депозита), принятого по индивидуальной ставке, подлежит согласованию в соответствии с пунктами 4.1–4.6настоящих Правил.

Досрочное истребование вклада (депозита), по которому установлена индивидуальная (повышенная) процентная ставка, осуществляется в соответст­вии с пунктом 2.4настоящих Правил, если иное не предусмотрено решением Финансового комитета (Правления) банка.

4.8. Принятие решения о привлечении денежных средств в срочные банковские вклады (депозиты) от Министерства финансов Республики Беларусь, Финансового управления Мингорисполкома и Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь по индивидуальной процентной ставке (индивидуальным условиям) производится начальником ОПЕРУ центрального аппарата (в его отсутствие – заместителем начальника ОПЕРУ центрального аппарата) по согласованию с заместителями Председателя Правления, направляющими деятельность казначейства и департамента корпоративного бизнеса, с информированием на следующий рабочий день Финансового комитета банка о принятом решении.

5. Отражение начисленных процентов по вкладу (депозиту) в бухгалтерском учете, урегулирование сумм излишне начисленных процентов, перечисление процентов и сумм депозитов осуществляетсяслужбой бухгалтерского учета учреждения банка (службой расчетов ЦБУ, отделом расчетно-кассового обслу­живания юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЦБУ, подчинен­ного центральному аппарату *, департаментом внутрибанковских операций – по вкладам (депозитам), привлеченным ОПЕРУ центрального аппарата*).

Отражение начисленных процентов по вкладу (депозиту) в бухгалтерском учете осуществляется на основании ведомости начисленных процентов формы 1102090006 Альбома форм документов, используемых в ОАО «АСББела­русбанк» для оформления банковских операций, утвержденного Правлением банка 26.12.2001 (протокол № 50.10), оформленной ответственным специали­стом¹, и сводного мемориального ордера (приложение 3 [10]).

Урегулирование сумм излишне начисленных процентов, перечисление процентов и сумм депозитов на счет клиента осуществляются в соответствии с пунктом 2.6.2[10] на основании мемориального ордера с дополнительными реквизитами, оформленного ответственным исполнителем.

Бухгалтерский учет по срочным вкладам (депозитам) осуществляется в соответствии с приложением 7.

Настоящие Правила вступают в силу с 1 июня 2010 года.

Со вступлением в силу настоящих Правил утрачивают силу:

Правила привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденные Правлением банка 09.12.2005 (протокол № 79.14);

Изменение к Правилам привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями АСБ «Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 28.02.2006 (протокол № 16.7);

Дополнение 1 к Правилам привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями АСБ «Беларусбанк», утвержденное Правлением банка 22.03.2007 (протокол № 28.13);

Дополнение 2 к Правилам привлечения денежных средств юридическихлиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями АСБ «Беларусбанк», утвержденное Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» 24.11.2008 (протокол № 128.3);

Изменение к Правилам привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением ОАО «АСББеларусбанк» 25.02.2009 (протокол № 22.7);

Изменение к Правилам привлечения денежных средств юридическихлиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) подразделениями ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением ОАО «АСБ Беларусбанк» 24.11.2009 (протокол № 137.12).

Департамент корпоративного бизнеса