- •3.1. Статьи нормативной калькуляции себестоимости единицы изделия на начало планового периода.
- •3.3. Состав прямых затрат, включаемых в себестоимость единицы продукции.
- •3.4. Планируемая величина прямых затрат на производство продукции.
- •3.5. Состав косвенных общепроизводственных расходов в месяц.
- •3.6. Состав косвенных общехозяйственных расходов в месяц.
- •3.7. Состав косвенных коммерческих расходов в месяц.
- •3.8. Остаток основных материалов на складе на начало планового периода.
- •3.9. Планируемые запасы материалов на конец планового периода.
- •3 Шаг. Разработка бюджета затрат основных материалов.
- •4 Шаг. Разработка бюджета прямых трудовых затрат.
- •5 Шаг. Разработка бюджета косвенных расходов.
- •6 Шаг. Разработка бюджета запасов готовой продукции на конец планируемого периода в натуральном и стоимостном выражении.
- •7 Шаг. Разработка бюджета себестоимости проданной продукции.
- •8 Шаг. Разработка бюджетов коммерческих и управленческих расходов.
- •9 Шаг. Разработка плана прибылей и убытков.
7 Шаг. Разработка бюджета себестоимости проданной продукции.
Табл.11
Бюджет себестоимости проданной продукции ЗА О «Монолит» на ХХ год
№ |
Показатели |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Запасы готовой продукции на начало периода |
|
2 |
Затраты материалов |
|
3 |
Затраты труда |
|
4 |
Косвенные общепроизводственные расходы |
|
5 |
Себестоимость произведенной продукции (стр. 2+стр.3. +стр.4) |
|
6 |
Запасы готовой продукции на конец периода |
|
7 |
Себестоимость проданной продукции (стр.1 +стр.5- стр.6) |
|
8 Шаг. Разработка бюджетов коммерческих и управленческих расходов.
Табл.12
Бюджет коммерческих расходов ЗАО «Монолит» на ХХ год
Показатели |
Сумма расходов в месяц, руб. |
Годовая сумма расходов, руб. |
1 |
2 |
3 |
1. Амортизация автомобиля «Газель» |
|
|
2. Заработная плата водителя |
|
|
3. Отчисления с заработной платы водителя |
|
|
4. Расходы на рекламу |
|
|
5. Стоимость упаковки готовой продукции |
|
|
Итого коммерческих расходов |
|
|
Табл.13
Бюджет управленческих расходов ЗАО «Монолит » на ХХ год
Показатели |
Сумма расходов в месяц, руб. |
Годовая сумма расходов, руб. |
1 |
2 |
3 |
1. Аренда офисного и складского помещений. |
|
|
2. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения. |
|
|
3. Плата за телефон. |
|
|
4. Заработная плата управленческого персонала. |
|
|
5. Отчисления с заработной платы управленческого персонала. |
|
|
6. Расходы будущих периодов |
|
|
Итого |
|
|
9 Шаг. Разработка плана прибылей и убытков.
Табл.14
План прибылей и убытков ЗАО «Монолит» на ХХ год
№ |
Показатели |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Выручка от продажи готовой продукции |
|
2 |
Себестоимость проданной продукции |
|
3 |
Валовая прибыль (стр.1- стр.2) |
|
4 |
Коммерческие расходы |
|
5 |
Управленческие расходы. |
|
6 |
Прибыль от продажи продукции (стр.3 - стр.4 - стр.5) |
|
7 |
Налог на прибыль |
|
8 |
Чистая прибыль |
|