- •1. Финансовая деятельность государства: понятие финансовой деятельности государства; определение финансовой системы и ее характеристика
- •2. Методы осуществления финансовой деятельности: классифи-кация и характеристика методов образования, распределения и использования фондов денежных средств
- •2. При распределении используются два основных метода:
- •3. Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность: общей и специальной компетенции, характеристика их функций
- •Органы государственной власти общей компетенции
- •Органы государственной власти специальной компетенции
- •4. Понятие, предмет, методы и система финансового права
- •5. Принципы финансового права: характеристика принципов законности, гласности, федерализма, плановости
- •6. Источники финансового права: понятие источников; акты федеральных органов, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления; международные акты; финансовое законодательство
- •1. Акты федеральных органов, субъектов Российской федерации и органов местного самоуправления, которые в той или иной мере (частично) регулируют финансовые отношения, в том числе:
- •7. Финансово-правовые нормы: понятие, структура, виды
- •8. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, субъекты, основания возникновения - изменения- - прекращения, классификация
- •9. Финансовый контроль: понятие, виды, формы и методы
- •Виды финансового контроля
- •10. Государственный контроль: система, субъекты и объекты
- •11. Контрольные функции органов государственного финансового контроля
- •12. Внутрихозяйственный контроль : субъекты и объекты;
- •13. Аудиторский (независимый) финансовый контроль: цель, виды, права и обязанности аудитора
- •14. Понятие и роль бюджета как экономической и юридической категории
- •15. Виды бюджетов: консолидированный, федеральный, региональный, местный; чрезвычайный и минимальный
- •16.Бюджетное право: понятие, предмет, субъекты, правоотношения, нормы, бюджетное законодательство.
- •17. Бюджетное устройство рф: характеристика и принципы бюджетного устройства, бюджетная система
- •18.Состав доходной части бюджетной системы: классификация доходов, методы бюджетного регулирования
- •19.Состав расходной части бюджета: классификация расходов, формы и принципы распределения расходов
- •20. Дефицит бюджета: понятие, размеры, источники финансирования, защищенные статьи, оборотная кассовая наличность
- •21.Основные бюджетные права Российской Федерации, субъектов рф, муниципальных образований
- •22.Бюджетный процесс: понятие процесса, периода, стадий, принципов
- •23. Стадии бюджетного процесса: составление и рассмотрение проекта бюджета, утверждения и исполнения бюджета, отчет о исполнении
- •24. Бюджетные ассигнования, распорядители и получатели бюджетных средств, их права, обязанности и ответственность
- •25. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов и их характеристика
- •26. Правовое регулирование государственных доходов: понятие, классификация и характеристика
- •27.Налоги и сборы: понятие, функции, виды; принципы налогообложения
- •28.Налоговое право: понятие, система и источники налогового права; налоговая система; налоговые правоотношения
- •29.Элементы закона о налоге: субъект и объект, единица налогообложения, ставка льготы, порядок уплаты
- •30. Права и обязанности налогоплательщиков
- •31.Виды ответственности налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства
- •32. Права, обязанности и ответственность налоговых органов
- •33.Обязанности кредитных и иных организаций как субъектов налоговых правоотношений, ответственность их руководителей за нарушение налогового законодательства
- •34. Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг: понятие, формы, классификация, управление
- •35.Страхование как институт финансовой системы: понятие, формы и виды, взаимодействия страховщиков
- •36. Страховое право: понятие, источники, регулирование; страховые правоотношения
- •37.Обязательное государственное страхование
- •38. Правовое регулирование государственных (муниципальных) расходов: понятие; формы и способы осуществления государственных расходов
- •39. Финансирование, особенности сметно-бюджетного финансирования
- •40. Расходы на содержание аппарата государственного управления: состав и лимитирование расходов, смета
- •41. Расходы на оборону и социально-культурную сферу
- •2. Национальная оборона:
- •7. Образование.
- •8. Культура, кинематография, средства массовой информации;
- •9. Здравоохранение, физическая культура и спорт.
- •10. Социальная политика.
- •42.Финансирование государственных капитальных вложений: открытие и оформление оплаты строительной продукции, порядок выдачи авансов, формы финансирования
- •43.Внебюджетные средства: понятие, классификация, характеристика видов
- •44. Правовые основы банковского кредитования: понятие, принципы, виды банковского кредита
- •45. Банковская система: структура и характеристика звеньев
- •46. Кредитные организаций: регистрация и лицензирование, регулирование и надзор за их деятельностью
- •47.Правовые основы денежной системы: понятие, задачи, способы регулирования денежного обращения, характеристика денежной системы, функции Центрального банка рф
- •48.Кассовые операции: правила ведения, ответственность кассира, руководителя и главного бухгалтера
- •49. Расчетные правоотношения: понятие, условия, правовые основы, компетенция Центрального Банка рф
- •50.Банковские счета: виды, открытие, переоформление, закрытие
- •51. Правила и порядок осуществления безналичных расчетов; бесспорное списание
- •52.Характеристика векселя: понятие, типы и виды, операции с векселями
- •53. Валютное регулирование: понятие и значение, элементы, типы валютных режимов; ответственность за нарушение валютного законодательства
- •54. Субъекты и объекты валютных правоотношений: резиденты и нерезиденты, виды объектов
- •55. Валютные операции и их лицензирование: виды валютных операций и лицензий
- •56. Валютный контроль: цель, функции, субъекты и их полномочия
56. Валютный контроль: цель, функции, субъекты и их полномочия
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, защита интересов государства и всех субъектов валютных отношений.
Основные функции валютного контроля:
1) определение соответствия проводимых операций действующему законодательству и необходимых для этого лицензий и разрешений;
2) проверка выполнения резидентами и нерезидентами своих обязанностей, определенных валютным законодательством;
3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также операций нерезидентов в валюте Российской Федерации.
Субъектами валютного контроля в Российской Федерации являются Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк РФ, федеральные органы (Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба и другие федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», а также профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Центральный банк РФ контролирует валютные операции кредитных организаций, а также валютных бирж.
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком РФ, а также взаимодействие профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком РФ.
Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также с таможенными и налоговыми органами.
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком РФ.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов1. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
4) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
5) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Документы представляются агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.
Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом установленных документов, либо представления им недостоверных документов.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования;
3) сохранять в соответствии коммерческую, банковскую и служебную тайну.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность за неисполнение функций, установленных Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.
1Документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;
8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки;
13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.