«Состав финансово-кредитной системы рф. Финансово-кредитная политика государства»

Вопросы.

1. Состав финансово-кредитной системы РФ.

2. Финансово-кредитная политика государства.

Вопрос №1 «Состав финансово-кредитной системы государства».

Финансово-кредитная система

Централизованные финансы (Общегосударственные финансы или финансы макроуровня).

Децентрализованные финансы (Финансы предприятий отраслей хозяйственного комплекса или финансы микроуровня).

Бюджетное звено

Образование и использование фондов денежных средств предприятий любой организационно-правовой формы собственности.

Государственный кредит

Кредитное звено

Страховое звено

Фондовое звено

Бюджетное звено включает бюджетные фонды бюджетов трех уровней и внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования)

Государственный кредит – это система экономических отношений, в которой государство с одной стороны (субъект федерации или муниципальное образование) и юридические или физические лица, а также иные субъекты права с другой стороны вступают во взаимоотношения, в которых государство (субъект государства или муниципальное образование) выступает в роли кредитора, заемщика или гаранта. Государственный кредит является инструментом получения дохода.

Кредитное звено представлено двухуровневой кредитной системой РФ.

Страховое звено представлено в РФ страховой системой.

Фондовое звено – это рынок корпоративных ценных бумаг (государственные ценные бумаги «уходят» в государственный кредит). Это наиболее регулируемое звено.

Вопрос №2 «Финансово-кредитная политика государства».

Финансовая политика – это совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, распределение и использование их для выполнения государством его функций.

Под финансовыми ресурсами понимаются денежные средства, аккумулированные в бюджеты всех уровней, в государственных внебюджетных фондах и в фондах предприятия.

Содержание финансовой политики охватывает следующие мероприятия:

1. Разработка общей концепции финансовой политики государства, определение ее основных направлений, целей и задач (Наша финансовая политика направлена на ликвидацию бедности населения).

2. Создание адекватного финансово-кредитного механизма.

3. Управление финансовой деятельностью государства и других субъектов экономики.

Финансовая политика государства, как макроэкономический механизм управления, включает в себя стратегию и тактику управления.

Стратегия определяет действия государства в области развития финансовой системы и финансов и направлена прежде всего на выработку целевых программ, для реализации которых требуется большое время и большие финансовые средства.

Как элементы финансовой стратегии на сегодняшний день выделяется финансирование национальных проектов.

Наши проекты:

1. Образование;

2. Медицина;

3. Доступное жилье;

4. Развитие сельского хозяйства.

Проекты рассчитаны на 10 лет. Подразумевают финансирование из бюджета во всевозрастающих объемах. Но они носят точечный, а не глобальный характер.

С точки зрения финансовой стратегии государство приняло следующее: выделение приоритетных конкурентоспособных отраслей и их финансирование (пошли по японской модели). Выделились следующие отрасли:

1. Разработка месторождений и увеличение добычи полезных ископаемых с переработкой их на территории РФ.

2. Транзитный потенциал РФ (строительство различных нефте-, газопроводов и т.д.).

3. Грузопассажирский потенциал (ж/д.).

4. Ракетно-космическая отрасль.

Финансовая тактика - это конкретные методы и приемы достижения поставленной цели в конкретных условиях. Выбор тактических целей и задач связан с основными проблемами, стоящими перед государством в области мобилизации и эффективного использования финансовых ресурсов, регулирование экономических и социальных процессов, стимулирование отдельных отраслей и отдельных территорий.

Финансовый механизм является важнейшей составной частью финансовой политики. При помощи него происходит осуществление деятельности государства в области финансов.

Финансово-кредитный механизм – это совокупность взаимосвязанных финансово-кредитных отношений, инструментов и институтов их регулирования, используемых органами государственной власти и управления для воздействия на воспроизводственные процессы в целях обеспечения роста национальной экономики.

Задачи финансово-кредитного механизма:

1. Обеспечение сбалансированности экономики.

2. Обеспечение социальной защиты населения.

3. Создание инфраструктуры для обслуживания финансово-кредитных отношений.

4. Осуществление надзора за деятельностью финансовых рынков.

Финансово-кредитный механизм состоит из пяти взаимосвязанных элементов.

ФКМ

Финансовые методы

Финансовые рычаги

Законодательное обеспечение

Нормативное обеспечение

Информационное обеспечение

Планирование

Прибыль или доход

Конституция РФ

Инструкции, нормы и нормативы

Информация любого вида и года

Прогнозирование

Кодексы (Бюджетный Кодек и Налоговый Кодекс)

Амортизационные отчисления

Кредитование

Методические указания и другая информация

Налогообложение

Финансовые санкции

Закон

Система расчетов

Цена

Указы президента

Система материального стимулирования

Арендная плата

Постановления Правительствва

Дивиденды

Страхование

Формы расчетов

Приказы и письма министерств и ведомств

Залоговые операции

Виды кредитов

Устав предприятия

т.д.

Трастовые операции

Лизинг, аренда

Фондообразование

т.д.

Финансово-кредитный механизм бывает директивным и регулирующим.

Директивный ФКМ разрабатывается для финансовых отношений, в которых непосредственно участвует государство (налоги, государственные займы, бюджетное финансирование, организация бюджетного устройства и процесса и т.д.). При данном механизме государством детально разрабатывается вся система финансовых отношений обязательно для всех его участников. Часто директивный механизм распространяется и на другие виды финансовых отношений, в которых государство непосредственно не участвует, но которые имеют большое значение для реализации всей финансовой политики (рынок корпоративных ценных бумаг, страховой рынок и кредитный рынок).

Регулирующий ФКМ определяет основные правила игры в конкретном сегменте финансов, не затрагивающем прямо интересы государства (внутрихозяйственные отношения в коммерческих предприятиях). В этом случае государство устанавливает общий порядок использования финансовых ресурсов, остающихся на предприятии после уплаты налогов. А предприятие самостоятельно разрабатывает формы и виды денежных фондов и направления их использования.

Задачи финансовой политики.

1. Обеспечение условий для формирования максимально возможных финансовых ресурсов.

2. Установление рационального с точки зрения государства распределения и использования финансовых ресурсов.

3. Организация регулирования и стимулирования экономических и социальных процессов финансовыми методами.

4. Выработка финансового механизма и его развитие в соответствии с изменяющимися целями и задачами.

5. Создание эффективной системы управления финансами.

Типы финансовой политики.

1. Классическая финансовая политика. [Характерен практически для всех стран в 20-е годы XXвека (прямые налоги)]. Основана на трудах А.Смита и Д.Рикардо. Основное направление – невмешательство государства в экономику, сохранение свободной конкуренции и использование рыночного механизма как главного регулятора хозяйственных процессов. Следствием этого было ограничение государственных расходов и налогов для обеспечения условий для формирования и исполнения сбалансированного бюджета. Но политика, направленная на снижение расходов, ведет к экономическому кризису.

2. Регулирующая финансовая политика (Кейнс обосновал основные направления этой политики). Исходила из необходимости вмешательства и регулирования государством циклического развития экономики. Основным инструментом вмешательства становится рост государственных расходов, которые обеспечивают рост предпринимательской активности, ведут к увеличению национального дохода и способствуют ликвидации безработицы путем создания новых рабочих мест. (используются прогрессивные налоги, т.е. чем выше доход, тем выше ставка налога).

3. Планово-директивная финансовая политика. Применялась теми государствами, которые шли по социалистическому пути развития. Этот тип политики основан на собственности государства на средства производства. Цель данной политики: максимальная концентрация финансовых ресурсов в бюджетной системе, т.е. максимальная централизация финансовых ресурсов. Финансовая политика преследовала цель максимального финансирования расходов государства из средств государственного бюджета. Для предприятий, уплачивающих налоги, был введен механизм двухканального изъятия прибыли, т.е. предприятие сначала платило налог на прибыль, а затем – налог с оборота. При этом существовала система государственного налогообложения. С точки зрения налогообложения физических лиц, применялось всего два налога: подоходный налог с физических лиц с плоской ставкой налогообложения (т.е. ставка четко фиксировалась; не зависела от суммы доходов); налог на бездетность.

Финансовая политика государства это часть экономической политики государства.

Состав финансовой политики государства.

Финансовая политика

Бюджетная политика

Налоговая политика

Кредитная политика

Учетная политика

Валютная политика

Инвестиционная политика

Политика по управлению финансами

Девизная политика

Политика валютного субсидирования

Политика диверсификации

В РФ нет единого документа, который бы отражал финансовую политику в разрезе ее состава. Основные направления бюджетно-налоговой политики оглашаются в ежегодном послании Президента РФ к Федеральному Собранию. В соответствии с Бюджетным Кодексом данное послание должно быть оглашено не позднее 1 марта предшествующего года.

В связи с переходом РФ на перспективное финансовое планирование, в 2006 г. разработан документ, отражающий основные направления бюджетно-налоговой политики на последние три года. Это происходит впервые в российской экономике. Раньше это было невозможно из-за большого государственного долга. Основной целью было его погашение.

Бюджетно-налоговая политика.

С точки зрения бюджетно-налоговой политики главное направление – это снижение налогового бремени с усилением финансового контроля. Следующая задача – увеличение заработной платы бюджетникам, увеличение базовой части пенсии, дальнейшее финансирование национальных проектов; увеличение финансирования конкурентоспособных отраслей хозяйствования: транзитный потенциал, увеличение финансирования дорожной инфраструктуры, космическая отрасль и авиастроение, сельское хозяйство, продажа военной техники. Следующая проблема – финансирование жилищной проблемы в РФ; финансирование демографической программы; преодоление бедности населения.

Кредитная политика.

Ее устанавливает ЦБ совместно с Минфином в ежегодно публикуемом в прессе документе «Основные направления денежно-кредитной политики на … год».

Основное: уровень инфляции, вопросы, связанные с укреплением/неукреплением рубля; устанавливается предполагаемая динамика ставки рефинансирования.

Учетная политика.

Учетная политика связана с рынком ценных бумаг, установлением учетного процента, по которому банковская система покупает или гасит векселя предприятий и организаций.

Валютная политика.

Устанавливала некоторые критерии существования валютного рынка. На сегодняшний день нет норматива валютного установления выручки, т.к. у РФ достаточный золотовалютный резерв. Сегодня устанавливаются правила купли-продажи золотых слитков.

Девизная политика.

Подразумевает под собой операции ЦБ, которые называются валютной интервенцией и подразумевают под собой элементы регулировании стоимости валюты по отношению к рублю с целью поддержания определенного курса национальной валюты.

Политика валютного субсидирования.

Связана:

1. С выдачей субсидий предприятиям, осуществляющим валютно-экспортные операции.

2. Установление определенных налоговых льгот этим предприятиям.

Диверсификация.

Связана с политикой в области золотовалютного запаса РФ (90% - доллар; 10% - евро).

Инвестиционная политика.

Связана с политикой по привлечению капитала и политикой в области рынка ценных бумаг.

Политика по управлению финансами.

Политика по управлению финансами – это комплекс конкретных мероприятий, связанных с управлением финансами в различных сегментах финансового рынка.