- •Расчетно-графическое задание Бухгалтерский учет на судоремонтный завод
- •1.Исходные данные.
- •2.Бухгалтерский баланс
- •3.Журнал хозяйственных операций
- •4. Обороты по аналитическим и синтетическим счетам
- •5.Оборотная ведомость
- •6.Оборотный баланс по синтетическим счетам
- •7.Определение финансового результата
3.Журнал хозяйственных операций
Таблица 5. Журнал хозяйственных операций, тыс. грн.
№ |
Наименование хозяйственных операций |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
1 |
Агентом снабжения доставлены запасные части (№5) на склад: 25 шт. по цене 0,45 тыс. грн. |
207 |
372 |
11,25 |
2 |
Предъявлен к оплате счет поставщика за запасные части (№1) 90 шт. по цене 2,6 тыс. грн. |
207 |
631 |
234 |
3 |
Отпущены со склада в цехматериалы: Провод медный – 250 кг Медь круглая – 100 кг Сталь листовая – 5 т |
23 |
201 |
12,5 |
4 | ||||
30 | ||||
4 |
Выданы денежные средства Лебедеву на командировочные расходы |
372 |
301 |
3,5 |
5 |
Начислена заработная плата начальникам цехов |
91 |
661 |
2 |
6 |
Израсходовано топливо для технологических нужд |
23 |
203 |
17,9 |
7 |
Оприходовано на склад от завода «Электроизмеритель»: Медь круглая – 20 кг по цене 50 грн. Провод медный – 50 кг по цене 70грн. |
201 |
372 |
1 |
3,5 | ||||
8 |
Выдано агенту снабжения Куликову на закупку запасных частей |
372 |
301 |
26 |
9 |
Израсходованы запчасти (№1) для ремонта судна: 7 шт. |
23 |
207 |
17,5 |
10 |
Оплачен счет поставщика за запасные части |
631 |
311 |
250 |
11 |
Израсходованы запасные части (№3) для ремонта судна – 80 шт. |
23 |
207 |
120 |
12 |
Перечислено Водоканалтресту за израсходованную для нужд производства воду |
631 |
311 |
11 |
13 |
Предъявлен счет поставщика заполученную проволоку 100 кг поцене 20 грн. |
201 |
631 |
2 |
14 |
Лебедевым представлен авансовый отчет по командировке |
92 |
372 |
1,9 |
15 |
Николаев закупил и сдал на склад запасные части: №5 – 10 шт. по цене 0,48 тыс. грн. №6 – 15 шт. по цене 0,85 тыс. грн. |
207 |
372 |
4,8 |
12,75 | ||||
16 |
Израсходованы запасные части (№4) для ремонта автомобиля руководства – 3 шт. |
92 |
207 |
6 |
17 |
Израсходованы запасные части (№5) для ремонта здания заводоуправления- 5 шт. |
92 |
207 |
2 |
18 |
Доставлены Куликовым запасные части(№3) 15 шт.по цене 1,59 тыс. рн. |
207 |
372 |
23,85 |
19 |
Поступила оплата за выполненный ремонт судна. |
301 |
70 |
321 |
4. Обороты по аналитическим и синтетическим счетам
10 |
|
311 |
|
312 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||
С.82000000 |
|
|
С.485000 |
|
|
С.1450000 |
| |||||||||||||||||||||||||||
0 |
0 |
|
0 |
250000 |
|
0 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
С.82000000 |
|
|
|
11000 |
|
С.1450000 |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
0 |
261000 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
С.224000 |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
203 |
|
301 |
|
372 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||
С.95000 |
|
|
С.3000 |
|
|
С.28000 |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
17900 |
|
321000 |
3500 |
|
3500 |
11250 | |||||||||||||||||||||||||||
С.77100 |
|
|
|
26000 |
|
26000 |
1000 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
321000 |
29500 |
|
|
3500 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
С.294500 |
|
|
|
1900 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
4800 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
12750 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
23850 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
29500 |
59050 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
С.1550 | |||||||||||||||||||||||||||
22 |
|
42 |
|
661 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||
С.11000 |
|
|
|
С.49000 |
|
|
С.4000 | |||||||||||||||||||||||||||
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
2000 | |||||||||||||||||||||||||||
С.11000 |
|
|
|
С.49000 |
|
0 |
2000 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
С.6000 | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
43 |
|
40 |
|
64 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||
|
С.22800000 |
|
|
С.66103000 |
|
|
С.19000 | |||||||||||||||||||||||||||
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
|
С.22800000 |
|
|
С.66103000 |
|
С.19000 | ||||||||||||||||||||||||||||
631 |
|
23 |
|
91 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | |||||||||||||||||||||||||||
|
С.810000 |
|
С.0 |
|
|
С.0 |
| |||||||||||||||||||||||||||
250000 |
234000 |
|
46500 17900 |
|
|
2000 |
| |||||||||||||||||||||||||||
11000 |
2000 |
|
17500 |
|
|
2000 |
0 | |||||||||||||||||||||||||||
261000 |
236000 |
|
120000 |
|
|
С.2000 |
| |||||||||||||||||||||||||||
|
С.785000 |
|
201900 |
0 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
С.201900 |
|
|
|
|
92 |
|
70 | ||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
С.0 |
|
|
|
С.0 |
1900 |
|
|
|
321000 |
6000 |
|
|
0 |
321000 |
2000 |
|
|
|
С.321000 |
9900 |
0 |
|
|
|
С.9900 |
|
|
|
|
Счет 201 « Сырье и материалы»
201 |
|
Провод медный |
|
Медь круглая | |||||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | ||||
С.97000 |
|
|
С.20000 |
|
|
С.17000 |
| ||||
1000 |
12500 |
|
3500 |
12500 |
|
1000 |
4000 | ||||
3500 |
4000 |
|
3500 |
12500 |
|
1000 |
4000 | ||||
2000 |
30000 |
|
С.11000 |
|
|
С.14000 |
| ||||
6500 |
46500 |
|
|
|
|
|
| ||||
С.57000 |
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
Сталь листовая |
|
Проволока | ||||||
|
|
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт | ||||
|
|
|
С.60000 |
|
|
С.0 |
| ||||
|
|
|
|
30000 |
|
2000 |
| ||||
|
|
|
0 |
30000 |
|
2000 |
0 | ||||
|
|
|
С.30000 |
|
|
С.2000 |
|
Счет 207 «Запчасти»
207 |
|
Запчасти №1 |
|
Запчасти №3 | |||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
С.5616000 |
|
С.500000 |
|
|
С.450000 |
| |
11250 |
17500 |
|
234000 |
17500 |
|
23850 |
120000 |
234000 |
120000 |
|
234000 |
17500 |
|
23850 |
120000 |
4800 |
6000 |
|
С.716500 |
|
|
С.353850 |
|
12750 |
2000 |
|
|
|
|
|
|
23850 |
|
|
Запчасти №2 |
|
Запчасти №4 | ||
286650 |
145500 |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
С.5757150 |
|
|
С.550000 |
|
|
С.200000 |
|
|
|
|
0 |
0 |
|
|
6000 |
|
|
|
С.550000 |
|
|
0 |
6000 |
|
|
|
|
|
|
С.194000 |
|
Запчасти №5 |
|
Запчасти №6 | ||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
С.700000 |
|
|
С.3216000 |
|
11250 |
|
|
12750 |
|
4800 |
|
|
12750 |
0 |
|
2000 |
|
С.3228750 |
|
16050 |
2000 |
|
|
|
С.714050 |
|
|
|
|