714513,05

Для TXTU-5000/R-1:

Для TXTU-5000/R-2:

Для діючого ОРТПЦ прибуток: Д_ч=3296847,9

Для дообладнання прибуток:

Для ОРТПЦ з урахуванням дообладнання розраховується за формулою:

Всього доходів по ОРТПЦ з урахуванням розвитку розраховується за формулою:

Таблиця 2.3 – Розрахунок доходів від реалізації послуг зв’язку

Назва станції	Тариф без ПДВ за год. (кан./год.) в гривнях	Обсяг мовлення за рік, год. ( кан./год.)					Сума доходів за рік, грн.
		Діючий ОРТПЦ	РТС, що проектується				Діючий ОРТПЦ		РТС, що проектується
			I вар	II вар	III вар			I вар		II вар	III вар
РПС:
«Ураган» 50/15	103,03	7665	−	−	−	789724,95		−		−	−
«Лен» 50/15	103,03	7665	−	−	−	789724,95		−		−	−
«Дождь-2» 4х2	7,93	12045	−	−	−	95516,85		−		−	−
Всього по РПС:	−	27375	−	−	−	1674966,75		−		−	−
РТС 1:
«Якорь» 5/1.5	23,63	6570	−	−	−	155249,1		−		−	−
РТС 2:
«Лен» 50/15	103,03	7300	−	−	−	752119		−		−	−
РТС 3:
«Ураган»50/15	103,03	6935	−	−	−	714513,05		−		−	−
Всього по діючому ОРТПЦ	−	48180	−	−	−	3296847,9		−		−	−
TXTU – 5000/R-1	44,72	−	4380	13870	17520	−		195873,6		620266,4	783494,4
TXTU – 5000/R-2	44,72	−	4380	13870	17520	−		195873,6		620266,4	783494,4
Всього по дообладнанню:	−	−	8760	27740	35040	−		391747,2		1240532,8	1566988,8
Для ОРТПЦ з урахуванням дообладнання:	−	−	−	−	−	−		3688595,1		4537380,7	4863836,7
Всього по діючому ОРТПЦ з урахуванням інших доходів	−	−	−	−	−	6220467,7		−		−	−
Всього по дообладнанню з урахуванням інших доходів	−	−	−	−	−	−		735145		2340628	2956582
Всього доходів по ОРТПЦ з урахуванням розвитку та з урахуванням інших доходів:	−	−	−	−	−	6220467,7		6959613,4		8561095,6	9177050,4

2.3 Розрахунок собівартості продукції (послуг)

Собівартість реалізованої продукції (послуг) є зовнішнім узагальнюючим показником фінансового плану, який зазначає, якими витратами створюються послуги даного радіо підприємства.

Розрахунок собівартості продукції (послуг) має за своє основне завдання виявлення й використання резервів зменшення витрат виробництва за обов’язкового покращення показників якості роботи.

Витрати діяльності ОРТПЦ визначаються загальною сумою витрат, передбачених кошторисом витрат на виробництво.

Витрати на заробітну платню беруться рівними фонду оплати праці:

З = ФОП=1416000грн

Відрахування на соціальні заходи передбачаються для відрахування коштів у пенсійний фонд 32%, відрахування коштів до фонду зайнятості – в розмірі 1,9%, на страхування від нещасних випадків 0,88%, що в сумі складають 38,68% від виплат на заробітну платню:

Н = 0,3868 · З=547708,8грн.

Витрати на матеріали і запасні частини включають в себе повну вартість електровакуумних та напівпровідникових пристроїв, матеріалів та запчастин, необхідних для здійснення виробничої діяльності підприємства.

Витрати на матеріали і запчастини для діючих об’єктів ОРТПЦ (М_ОРТПЦ) за допомогою укрупненого вимірника визначаються за формулою:

,

де Н_м – величина витрат на 100 одиниць доходів, грн. (для чистих доходів понад 500 тис. грн. складає 6,5 грн.).

;

Витрати на матеріали і запчастини для дообладнання визначаються за формулою:

,

;

Сумарні витрати на матеріали і запчастини визначаються за формулою:

,

.

Витрати на оплату електроенергії з боку виробничих потреб (Ел) визначаються, виходячи з потужності, яка споживається обладнанням, часом роботи обладнання і тарифу на електроенергію.

Витрати на електроенергію визначаються за формулою:

, грн.

де Р_пері – номінальна потужність передавача, кВт;

ρ_і – питома норма потужності в кВт на 1 кВт коливальної потужності ВЧ передавача, яка споживається із мережі;

t_пері – час роботи передавача за рік в передавання-годинах;

К_тех – коефіцієнт, який враховує необхідний час роботи передавачів на технічні потреби (К_тех = 1,04);

Т_ел – тариф на 1 кВт-годину електроенергії (Т_ел = 0,6 грн.).

Питомі норми витрат електроенергії для передавачів телебачення і радіомовлення діючого РТПЦ становлять: для «Якорь» 5/1,5 кВт– 4,3; «Дождь - 2» – 3,2; «Ураган» 50/15 кВт – 2,7; «Лен» 50/15 кВт – 2,7.

Розрахунок затрат на електроенергію для дообладнання проводимо за формулою:

Витрати на електроенергію РТПЦ з урахуванням розвитку:

Таблиця 2.4 – Розрахунок витрат на електроенергію

Назва станції, тип та потужність передавача	Час роботи за рік, год.	Питома норма потужності, яка споживається в кВт на 1 кВт потужності ВЧ передавача	Сума витрат на оплату електроенергії для діючогообладнання, , грн.	Сумавитрат на оплату електроенергії для дообладнання,, грн.
РПС:
«Ураган» 50/15	7665	2,7	839409,48	-
«Лен» 50/15	7665	2,7	839409,48	-
«Дождь 2» 4х2	12045	3,2	192411,6	-
Всього по РПС:	-	-	1871230,5	-
РТС№1:
«Якорь» 5/1,5	6570	4,3	114586	-
РТС№2:
«Лен» 50/15	7300	2,7	799437,6	-
РТС№3:
«Ураган» 50/15	6935	2,7	759465,7	-
Всього по РТС:	-	-	1673489,3	-
Всього для діючого:	-	-	3544719,8	-
Всього для дообладнання:	-	-	-	354471,9
Загалом:	-	-	3899191,7

Сума річних амортизаційних відрахувань визначається виходячи з середньорічної вартості основних засобів і встановлених норм амортизації по основних фондах, за формулою:

, грн.

де Ф_осн - середньорічна вартість основних фондів;

а_уср – річна норма амортизації;

Ф_осн = S;

В розрахунках амортизаційних відрахувань діючого ОРТПЦ норма амортизації дорівнює 5%.

Сума річних амортизаційних відрахувань для діючого ОРТПЦ:

грн.

Сума річних амортизаційних відрахувань для дообладнання визначається за формулою:

, грн.

= 8 % − річна норма амортизації;

_{Вартість монтажних робіт розраховується за формулою:}

_{Вартість інших робіт розраховується за формулою:}

Планові накоплення:

_{Податок на додану вартість:}

Розрахуємо річні амортизаційні витрати для TXTU-5000/R-1:

Розрахуємо річні амортизаційні витрати для TXTU-5000/R-2:

_{Загальні амортизаційні витрати для дообладнання становлять:}

Загальна сума всіх амортизаційних відрахувань становить:

До складу інших загальновиробничих витрат належать адміністративно-господарські витрати, які становлять 7% від загальної суми операційних витрат.

Для розрахунку дообладнання зарплатний фонд не враховується.

Для діючого ОРТПЦ:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Адміністративні затрати:

Для діючого ОРТПЦ:

Інші адміністративні витрати() становлять 2,5% від загальної суми витрат на заробітну платню для адміністративного персоналу та відрахувань на соціальні заходи:

;

−витрати на заробітну платню для адміністративного персоналу;

−відрахування на соціальні заходи для адміністративного персоналу;

Повна сума річних витрат складає:

Для діючого ОРТПЦ:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Таблиця 2.5 - Зведений кошторис витрат діяльності ОРТПЦ

Назва статей витрат	Витрати діяльності, грн
	Діючий ОРТПЦ	Дообладнання	ОРТПЦ з урахуванням розвитку
А – Умовно-постійні витрати
1 Амортизаційні відрахування
2 Заробітна платня адміністративного персоналу	120000	−	120000
3 Відрахування на соціальні заходи	46416	−	46416
4 Інші адміністративні витрати	4160,4	−	4160,4
Всього за розділом А	295576,4	295680	591256,4
Б – Умовно-змінні витрати
5 Заробітна платня виробничого штату	1416000	−	1416000
6 Відрахування на соціальні заходи	547708,8	−	547708,8
7 Матеріали й запчастини	404330,4	40433,04	444763,4
8 Електроенергія
9 Інші загальновиробничі витрати
Всього за розділом Б	6335402,3	443245,84	6778648,1
Всього (А+Б)	6630978,7	738925,84	7369904,5

2.4 РОЗРАХУНОК ПРИБУТКУ І РЕНТАБЕЛЬНОСТІ

Прибуток є найважливішим узагальнюючим вартісним показником роботи ОРТПЦ. Він характеризує ефективність роботи, відбиваючи кінцеві наслідки діяльності підприємства.

Всі показники підприємства розраховуються для діючого підприємства і з урахуванням його розвинення.

Для діючого ОРТПЦ:

Загальний прибуток розраховується за формулою:

Чистий прибуток розраховується за формулою:

−податок на прибуток;

Ефективність розвитку підприємства оцінюється показником рентабельності (r), який визначається у відсотках:

Для всього ОРТПЦ з урахуванням дообладнання:

Загальний прибуток розраховується за формулою:

Чистий прибуток розраховується за формулою:

−податок на прибуток;

Ефективність розвитку підприємства оцінюється показником рентабельності (r), який визначається у відсотках:

Розрахуємо рентабельність двома способами:

1)

2)

2.5 ГРАФІК ДОСЯГНЕННЯ БЕЗЗБИТКОВОСТІ

За допомогою даного графіка можна віднайти точку беззбитковості, тобто обсяг виробництва, за якого крива змінювання виручки від реалізації перетнеться з кривою собівартості послуг. За такого обсягу виробництва буде досягнуто беззбитковості підприємства й подальше збільшення обсягів реалізації призведе до набуття прибутку.

На рисунку 2.1 подано графічне обґрунтування беззбитковості підприємства.

Рисунок 2.1 − Графік досягнення беззбитковості

1− затрати для дообладнання;

2 − доходи від дообладнання;

;

;

;

;

Точка беззбитковості наступає при 5,3 годинах роботи, якщо обладнання буде працювати далі, то прибуток буде збільшуватися.

2.6 РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ВИКОРИСТАННЯ ВИРОБНИЧИХ РЕСУРСІВ

Покращення використання основних виробничих фондів є одним з найважливіших завдань на підприємствах радіозв’язку та радіомовлення.

Основним вартісним показником використання основних виробничих фондів є показник фондовіддачі:

Для діючого ОРТПЦ він розраховується так:

Для дообладнання вартість основних фондів є капітальні затрати

Таким чином для ОРТПЦ з урахуванням дообладнання вартість основних фондів приймає вигляд суми основних фондів та загальних капітальних затрат :

Іншим важливим показником є фондоозброєність – відношення середньорічної вартості основних виробничих фондів до середньоспискової чисельності працівників основної діяльності, тобто штату.

Для діючого ОРТПЦ:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Продуктивність праці характеризує ступінь ефективності праці. Вона визначається обсягом виробленої продукції (послуг) в натуральному або грошовому вимірі.

Для діючого ОРТПЦ вона розраховується так:

Для дообладнання:

Для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

Собівартість 1 грн. чистих доходів визначається за формулою:

• для діючого:

• для дообладнання:

• для ОРТПЦ з урахуванням розвитку:

2.7 АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ РОЗИТКУ ОРТПЦ

Складемо таблицю, в яку заносяться результати розрахунків, характеризуючи основні техніко-економічні показники передавального центру.

Таблиця 2.6 - Основні показники діяльності ОРТПЦ

Назва показника

Одиниця вимыру

Величина показника

діючого ОРТПЦ

Після його розвитку

I вар.

II вар.

III вар.

I. Фінансові результати

Дохід від реалізації продукції (послуг)

грн.

6220467,7

6959613,4

8561095,6

9177050,4

Адміністративні витрати

грн.

Чистий:

Прибуток

грн.

−

−

Збиток

−

−

−

II. Елементи операційних витрат

Матеріальні затрати, всього

грн.

в тому числі: матеріали і запчастини

грн.

електроенергія

грн.

Витрати на оплату праці

грн.

1416000

Відрахування на соціальні заходи

грн.

547708,8

Амортизація

грн.

Інші операційні витрати

грн.

Разом

грн.

13038550,6

14516402,2

III. Показники використання виробничих ресурсів

Продуктивність праці

грн.

Фондовіддача

−

1,48

Фондоозброєність

грн.

Собівартість 1 грн.

−

Рентабельність

%

ВИСНОВОК

Метою даної курсової роботи було розробити три розділи бізнес-плану – організаційно-виробничий та фінансовий плани для обласного радіотелевізійному передавальному центрові (ОРТПЦ), який включає в себе на правах цехів та дільниць радіотелевізійну передавальну станцію (РПЦ) обласного центру і кілька ретрансляційних станцій (РТС). РПЦ дообладнується декількома сучасними передавачами.

В даній курсовій роботі була розрахована необхідна чисельність працівників даного ОРТПЦ, оформлений їх штатний розпис. Також були розраховані всі складові фінансового плану.

Виходячи з отриманих даних, можна зробити висновок, що ОРТПЦ є прибутковим, не дивлячись на будь-які витрати, найсуттєвішими з яких є витрати на електроенергію та на заробітну платню.

Також можна зробити висновок, що введення в дію нових передавачів є правильним рішенням. Чистий прибуток збільшився, внаслідок збільшення прибутку від операційної діяльності, що являється ефективним показником.Чистий прибуток можна використати для збільшення оборотних коштів підприємства, формування фондів і резервів, і реінвестицій у виробництво.

ЛІТЕРАТУРА

1 Ефективність розвитку ОРТПЦ : методичний посібник до курсової та дипломної роботи / Бескровна Л.О., Заборська Н. К., Стрельчук Є.М. – Одеса.: ОНАЗ, 2003