Лабораторная работа № 5

Учет расчетов с покупателями

(Журналы: Счета-фактуры, Банк; Отчеты: Анализ счета,

Оборотно-сальдовая ведомость, Журнал-ордер по субконто)

Цель занятия: изучить особенности автоматизированного учета расчетов с покупателями.

Задача 5.1. Освоить порядок отражения факта поступления денежных средств в качестве предоплаты.

• Исходные данные: 07.01.09 согласно договору №2-ПК от 05.01.2009 предприятием «Добро» получена предоплата от АКБ «ЗГОДАБАНК» в счет предстоящей поставки офисной мебели. Факт предоплаты в сумме 84000 грн. подтвержден банковской выпиской с банковского счета 07.01.2009 с приложением платежного поручения (п/п) №44. Из п/п №44 следует, что в сумму предоплаты включен НДС 20%;

• отразить факт получения предоплаты с использованием документа «Банковская выписка», предварительно зарегистрировав договор с контрагентом (ввести новый договор (Журналы  Договора; Действия  Новый), и выписав контрагенту счет-фактуру СФ-0000001 от 07.01.09 с помощью документа «Счет-фактура» (Журналы  Счета-фактуры; Действия  Новый). При выписке счета-фактуры вид НДС установить в соответствии с порядком, действующим для документа «Банковская выписка» (по ставке 20% от суммы аванса). Ввод элемента «Офисная мебель» в справочник «Номенклатура» выполнить непосредственно при заполнении графы «ТМЦ» (создать в справочнике «Номенклатура» группу «Продукция» (Действия  Новая группа, в группе создать новый элемент: Действия  Новый);

• проанализировать результаты ввода документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок (три проводки) и в журнале документов «Банк»;

• выписать и зарегистрировать налоговую накладную с использованием возможности ввода на основании документа «Банковская выписка»(Действия  Ввести на основании.).

Вопросы для самоконтроля:

1. Каким документом оформляется поступление денежных средств от покупателя?

2. На основании каких документов можно заполнить реквизит «Заказ»?

3. В каком журнале можно изучить факт прихода денег от покупателя?

4. Как составляется документ «Налоговая накладная» на основании выписки банка?

Литература: [3,4,10,11]

Лабораторная работа № 6

Учет расчетов с поставщиками

(Журналы: Счета входящие, Банк; Отчеты: Анализ счета,

Оборотно-сальдовая ведомость, Журнал-ордер по субконто)

Цель занятия: изучить особенности автоматизированного учета расчетов с поставщиками.

Задача 6.1. Освоить порядок отражения факта оплаты предприятием счета поставщика.

• Исходные данные:

1. предприятие «Добро» осуществляет оплату (предоплата) по счету №345/21 от 05.01.2009, поступившего от завода «Азер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1 (основное средство) в количестве 1 шт. на сумму 12000 грн., включая НДС 20% (Журналы  Счета входящие  Действия  Новый);

2. В счете указаны следующие банковские реквизиты завода «Азер»:

• Полное наименование: Инструментальный з-д «Азер»;

• Адрес: г. Киев, ул. Малиновского, дом 9

• ЕГРПОУ: 4324324455

• ИНН: 23434455

• Номер свид.: 43242355

• Р/с: 12345678987

• В банке: ФАКБ "НАДРА",КИЇВСЬКЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПР. г.Киев

• МФО: 320564.

3) 09.01.2009 выписано п/п №1 от 10.01.2009 и отправлено в "Укрсоцбанк" (Журналы  Банк  Действия  Новый  Платежное поручение);

• Необходимо зарегистрировать организацию-поставщика (Справочники  Контрагенты  Действия  Новый) и поступивший счет, а также выписать платежное поручение (п/п). При регистрации счета необходимо учесть, что приходуется основное средство, которое нужно занести в справочник «Инвестиции» (Справочники  Инвестиции  Действия  Новый).

Задача 6.2. Освоить ввод выписки банка с использованием данных платежного поручения (документ «Платежное поручение» ввести на основании документа «Счет входящий»).

• Исходные данные: в бухгалтерию предприятия «Добро» поступила выписка с расчетного счета в "Укрсоцбанк" от 10.01.2009 в сопровождении копии п/п №1 от 10.01.09. В выписке указано, что сумма в размере 12000 грн. перечислена на р/с завода "Азер".

• Отразить факт оплаты поставщику с учетом того, что п/п №1 введено при выполнении предыдущей задачи.

• Проанализировать результаты ввода документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок (три проводки), в журнале документов «Банк», в журнале подчиненных документов документа «Счет входящий» (Дерево или Действия  Подчиненные документы).

Задача 6.3. Освоить ввод многострочной банковской выписки с предварительной выборкой всех документов, по которым произведены платежи. Необходимо отразить операции по расчетам с поставщиками, выполненные предприятием «Добро» в январе 2009 года.

• Исходные данные:

1. 16.01.2009 получен счет завода «Азер» № 231/37 от 03.01.2009 за поставку инструмента на общую сумму 3600 грн. Включая НДС 600 грн. (сведения об инструментах: см. задачу 9.2)

2. 16.01.2009 выписано п/п №2 от 17.01.2009 на оплату счета завода «Азер» № 231/37 на сумму 3600 грн., включая НДС 600 грн.

3. 16.01.2009 получен счет от поставщика материалов ООО «Ивент» №31 от 10.01.2009 на поставку производственного сырья, на общую сумму 55320 грн., включая НДС 9220 грн. (сведения о поставляемом сырье: см. задачу 9.3).

4. 16.01.2009 выписано п/п №3 от 17.01.2009 на оплату счета ООО «Ивент» №31 от 10.01.2009 на сумму 55320грн., включая НДС 9220 грн.

5. 15.01.2009 получен счет от поставщика АО «Процесс» № 301-а от 12.01.2009 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 32400 грн., включая НДС 5400 грн. (сведения об оборудовании: см. задачу 7.7) Адрес поставщика: г. Керчь, ул. Петрова, 10; расчетный счет в Укрсоцбанке № 26009867452341.

6. 17.01.2009 выписано платежное поручение №4 от 17.01.2009 на оплату счета АО «Процесс» №301-а от 12.01.2009 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 32400 грн., включая НДС 5400 грн.

7. 17.01.2009 получена банковская выписка с расчетного счета в Укрсоцбанке, подтверждающая факт поступления оплаты по п/п №2, №3 и №4;

• Оплату счетов поставщиков отразить в новом документе «Банковская выписка» от 17.01.2009;

• Учесть, что счет от поставщика АО «Процесс» можно будет ввести только после ввода нового контрагента - АО «Процесс»;

• До заполнения документа «Банковская выписка» необходимо выписать документы «Платежное поручение» (ввести на основании счетов входящих). Документ «Банковская выписка» заполнить с использованием кнопок «Заполнить по платежам» и «Подбор по заказам».

• Проанализировать результаты проведения документа «Банковская выписка»: в журнале операций, в журнале проводок, в журнале документов «Банк», в журнале подчиненных документов документа «Счет входящий».

• Ввести соответствующий документ «Налоговая накладная» («Журналы - Книга приобретения – Новая запись», но лучше воспользовавшись функцией «Ввести на основании» (Действия  Ввод на основании) на основании документа «Счет входящий»). Сформировать «Книгу приобретения» (Отчеты  Книга приобретения или кнопка «Печать книги приобретения» в журнале Книга приобретения.

Вопросы для самоконтроля:

1. Каким документом оформляется оплата поставщику?

2. Для каких целей используется справочник «Назначение платежей»?

3. Как заполнить выписку банка на основании платежных поручений?

4. В чем особенность составления многострочной выписки банка?

Литература: [3,4,10,11]