Раздел 3. Проявление меры стоимости денег в период инфляции

3.1. Деньги, как мера стоимости и средство обращения

Деньги являются материалом для выражения стоимости всех товаров, которые качественно одинаковы и количественно сравнимы. Деньги становятся всеобщей мерой стоимостей. Различные товары имеют разные цены в разные периоды развития товарного хозяйства. Цена товара — это денежная форма выражения стоимости товара, то количество денег, которое уплачивается за него.

Цены товаров зависят от их собственной стоимости и от стоимости золота. Если стоимость золота постоянна, то цены товаров изменяются относительно динамики рыночной стоимости. Если стоимость товаров постоянна, а стоимость золота изменяется, например, в сторону увеличения, то цены товаров понижаются, а с понижением стоимости золота они возрастают. При отсутствии в обращении денежного материала (золота или серебра) цены товаров могут формироваться относительно своей стоимости и стоимости других товаров. При этом необходима определенная гарантия государства относительно выпускаемых денежных знаков, а их эмиссия должна быть подчинена законам товарного обращения. В данном случае бумажные деньги не являются мерой стоимостей, поскольку они не выступают как эквивалент. Они будут являться мерой стоимостей, если представляют определенное количество денежного товара.

Исходя из вышесказанного, можно утверждать, что форма цены содержит возможность количественного несовпадения с величиной стоимости, или отклонения цены от величины стоимости.

Масштаб цен — это фиксированное законом весомое количество денежного товара, принятое в качестве денежной единицы.

Как мера стоимости деньги служат для того, чтобы превращать стоимости разнообразных товаров в цены, в мысленно представляемые количества золота; как масштаб цен они измеряют эти количества золота. Масштаб цен выполняет свою функцию тем лучше, чем неизменнее одно и то же количество золота служит единицей измерения.

По ряду различных причин денежные названия определенных по весу количеств металла отделяются от своих первоначальных весовых названий.

Например, фунт стерлингов вначале был денежным названием фунта серебра, затем, когда золото вытеснило серебро, это же самое название стало применяться к определенному количеству золота. В настоящее время валюты всех стран не имеют золотого содержания, масштаб цен не фиксируется государством.

Нашу денежную единицу — рубленный кусок серебра весом около 200 г. стали называть рублем в XIII в. в Новгороде. С образованием единой денежной системы Русского государства в 1534 г. рубль становится основной денежной единицей. Один рубль делился на 2 полтины, 4 полуполтины, 100 копеек, 200 денег, 400 полушек. На монете, которая составляла одну сотую рубля, был изображен копьеносец. Отсюда произошло название «копейка». С 1704 г. рубль приравнивался к весу западноевропейской денежной единицы — талера (28,4 г). С 1764 г. серебряное содержание рубля снизилось до 18 г. В 1769 г. правительство для покрытия расходов, связанных с ведением войны с Турцией, выпустило бумажные рубли — ассигнации. С 1897 г. рубль был переведен на золотую основу.

Процесс обмена товаров совершается в виде следующей смены форм: товар — деньги — товар (Т—Д—Т), Со стороны вещественного содержания это движение представляет собой Т~Т, т. е. обмен товара на товар, обмен веществ общественного труда. Обмен товарами и товарное обращение различны по форме и содержанию.

При меновой торговле, или бартере, купля и продажа совпадают, а конечная цель каждого товаровладельца находит свое разрешение, т. е. они удовлетворяют свои потребности в необходимых продуктах труда. При меновой торговле невозможно появление посредников, живущих на разнице в ценах товаров.

При товарном обращении роль посредника при обмене товаров играют деньги. Единый акт товарного обмена теперь распадается на два самостоятельных акта: продажа (Т—Д) и купля (Д— Т) товара. В первом акте стоимость превращается из товарной формы в денежную, а во втором акте — из денежной формы в товарную. Характерная особенность этой формы обмена состоит в том, что акты купли и продажи обособляются, не совпадают во времени и пространстве. Собственник товара может продать товар сегодня, а купить его через месяц на другом рынке. При товарном обращении проявляется различие между движением стоимости и движением потребительной стоимости. Потребительная стоимость, полезность вещи, отчуждается товаропроизводителем, а стоимость товара удерживается им в форме определенной суммы денег.

Обособление актов купли и продажи заключает в себе формальную возможность кризисов в товарном хозяйстве. Как посредник в процессе обращения товаров, деньги приобретают функцию средства обращения. Главными являются функции денег как меры стоимостей и средства обращения.

Если рассмотреть цепь обменов товаров, то можно увидеть, что деньги являются мимолетным посредником в обращении товаров. Определенная сумма денег может обслуживать реализацию значительных масс товаров, т. е. деньги совершают определенное число оборотов. Чем выше число оборотов одноименных денежных единиц, тем меньше денег необходимо для обращения определенной товарной массы.

Каждый товар при смене своей формы выпадает из сферы обращения, в которую на его место постоянно поступают другие товары. Наоборот, деньги как средство обращения постоянно пребывают в сфере обращения. Отсюда возникает вопрос, сколько денег может поглощать эта сфера. Так как в товарном обращении всегда противопоставлены товар и деньги, то масса средств обращения уже определена суммой цен товаров. Повышение или понижение суммы цен товаров должно в той же пропорции увеличивать или уменьшать массу обращающихся денег. Сумма цен товаров зависит от величины их стоимости и стоимости денежного товара. Если стоимости товаров уже даны, то сумма цен товаров будет зависеть от количества товаров, находящихся в обращении. Если масса товаров дана, то масса находящихся в обращении денег будет увеличиваться и уменьшаться вместе с колебаниями товарных цен. При этом возможно повышение или понижение цен на одни товары и понижение или повышение цен на другие товары.

С другой стороны, если растет число оборотов одноименной денежной единицы, то масса денег, находящихся в обращении, уменьшается. Если уменьшается число их оборотов, то масса их растет. Исходя из этого масса денег, функционирующих в качестве средств обращения, прямо пропорциональна сумме цен товаров и обратно пропорциональна числу оборотов одноименных денежных единиц.

Функция денег как средства обращения определяет их монетную форму. Происхождение слова «монета» связано с названием храма Юноны Монеты, на территории которого в IV в. до н. э. началась чеканка денежных знаков Древнего Рима. Первоначально функцию средства обращения выполняло золото в слитках, которые принимались по весу. Золотослитковый обмен был неудобен тем, что не позволял реализовать товары малой стоимости. Впоследствии маленьким слиткам золота государство стало придавать стандартную форму, указывать вес и пробу, т. е. чеканить монету. Золотая монета и золото в слитках различались между собой только по форме, и золото постоянно могло переходить из одной формы в другую.

В обращении золотые монеты стираются. Вследствие этого название золотой монеты и ее реальное золотое содержание начинают расходиться. Однако такие монеты обращаются в сфере товарного обращения как полноценные, как знак стоимости. Учитывая это, правительства нередко сознательно портили монеты, уменьшали вес монет в сравнении с номиналом, изменяли пробу денежного материала) Однако то, что они выигрывали от фальсификации монет, всякий раз теряли при сборе налогов. Поэтому следом за фальсификацией монет шел процесс изменения масштаба цен или учет монет по весу и пробе.

Практика функционирования неполноценных монет показала возможность замены золота и серебра бумажными деньгами. Впервые бумажные деньги были выпущены в XII в. в Китае. В России бумажные деньги были выпущены в 1769 г. Обращение бумажных денег вводится государственной властью. Бумажные деньги являются не эквивалентом, а представителями золота, которое должно было бы обращаться в сфере товарного обращения.

Возможность замены денежного товара знаками, символами стоимости обусловлена ролью денег в товарном обращении, а именно тем, что они являются мимолетным посредником в обращении товаров.

Закон обращения бумажных денег сводится к тому, что их выпуск должен быть ограничен тем их количеством, в каком действительно обращалось бы символически представленное ими золото (или серебро).

Если товарное обращение переполняется бумажными деньгами, то всякая мера утрачивается, что наносит только ущерб обращению товаров. В этом случае деньги обесцениваются, имеет место рост цен. Такой процесс называется инфляцией. Основными причинами инфляции являются: падение объема производимой товарной массы при той же массе бумажных денег в обращении, чрезмерная эмиссия бумажных денег, ускорение оборота денежной единицы.

3.2. Бартер как особая форма безденежного обращения товаров и услуг

Под бартером или бартерным обменом понимают такой договор мены, при котором происходит переход права собственности на объекты договора между его сторонами без использования средств платежа (например, денег). Обычно бартерный обмен понимают как обмен правом собственности на вещи, товарами, услугами с участием юридических лиц. Термин встречается в налоговом законодательстве, но строгого определения в отличие от термина «договор мены» не имеет. Часто хозяйственные договоры мены (обмена) именно налоговые органы рассматривают как бартерные. Иногда выделяют закрытый (классический) обмен и открытый (независимый) обмен.

В закрытом обмене (закрытом бартере) участвуют две стороны; товар/услуга X меняется исключительно на товар/услугу Y; участники связаны по времени (одномоментная разовая сделка) и ограничены фиксированным объёмом сделки (эквивалентный стоимостной объём). Пример: меняем завтра, 100 кг бумаги на 10 окон. Большинство операций обмена (бартера) соответствуют этим критериям.

В открытом обмене (открытом бартере) может участвовать более 2 сторон; товар/услуга Х может обмениваться на товары/услуги Y, Z,.. N в разных пропорциях; обмен может осуществляться в разное время. Фактически, одна из сторон, передав свой товар, получает право выбора, что и когда она хочет получить взамен. Эти намерения не обязательно заранее декларировать, они могут меняться со временем. Пример: предоставляем для обмена 300 кг бумаги и в течение месяца-другого, по мере возникновения надобности, набираем 2 окна, 600 кг гвоздей и 4 месяца обслуживания по уборке офиса. Именно по принципу открытого обмена действуют внебанковские электронные деньги.

Натуральный товарообмен, присущий первому этапу, при котором одна вещь меняется на другую без денежной оплаты, т.е. торговые сделки осуществляются по схеме «товар – товар», получил название бартера. Пропорции обмена устанавливались обменивающимися сторонами и фиксировались в договоре.

Пришедшие на смену бартеру деньги способствуют снижению издержек при совершении сделок. Однако бартер полностью себя не изжил, а даже возродился в периоды инфляции в современном мире. При инфляции, как показал опыт России (1991-1995), торговля с помощью бартера оказалась более предпочтительной, чем использование наличных денег, поскольку издержки, связанные с хранением денег для совершения сделок, могут превосходить потери и неудобства бартера.

Бартер может существовать и при отсутствии высокой инфляции, в нормальных экономических условиях в виде дополнительных выплат фирмы своим сотрудникам в форме медицинского страхования, страхования пенсий. Эти льготы распространились во всем мире, так же как и предоставление служащим торговых фирм скидок при покупке ими товаров в «своих» магазинах.

Ба́ртерная би́ржа  — площадка для организованного поиска контрагентов для совершения бартерных сделок. Обычно реализуется в форме специализированного сайта, система которого обеспечивает автоматический поиск вариантов обмена товарами и услугами с учётом высказанных пожеланий.

Подобные площадки могут не являться юридически зарегистрированными биржами, так как бартерные сделки не являются типичными биржевыми операциями, а предлагаемое к обмену (наиболее популярны оргтехника и строительные материалы) не является типичными биржевыми товарами.

Основная функция в работе бартерной биржи — посредничество при поиске контрагентов, в том числе для многосторонних сделок. Это даёт возможность обменять товары без использования денег, что особенно актуально в условиях экономического кризиса, нехватки оборотных средств и недоступности кредитования.

Недостатки можно разделить на три группы.

1.Связанные непосредственно с бартерной биржей:

- по сравнению с обычной биржей имеется юридическая незащищённость участников;

- сами биржи являются коммерческими предприятиями, услуги которых не являются бесплатными.

- остаются все проблемы, связанные с любой бартерной сделкой:

2.Могут возникать проблемы с налогообложением. Например, при выплате зарплаты в натуральной форме остро встает вопрос о зарплатных налогах и сборах (единый социальный налог в России). На Украине бартерные сделки не позволяют использовать льготную или упрощённую систему налогообложения. Например, нельзя применить льготную ставку НДС, даже если оба товара бартерной сделки являются льготными. Есть сложности с проведением международных бартерных сделок из-за дополнительных ограничений по срокам их проведения. Это приводит к росту реального налогообложения и к росту налоговой задолженности, в том числе из-за штрафов за несвоевременную уплату налогов.

3.Трудность равной и справедливой оценки товаров и услуг в условиях отсутствия нормального денежного рынка этих товаров.

Основная причина, по которой бизнесмены используют бартер — это сохранение денежных ресурсов. Так как капитал жизненно необходим для бизнеса, это отличная стратегия для того, чтобы сохранить его. Тем не менее, бартер — это не только сохранение капитала, это сбыт ваших товаров и услуг и нормальная транспортировка, когда продуктами и услугами обмениваются, вместо того чтобы обмениваться деньгами.

Бартер определенно привлекает заказчиков, поэтому товарооборот будет хорошим. Использовать бартер гораздо проще, чем вкладывать деньги. Это приемлемый способ абсолютно для всех бизнесменов.

Бартер способствует продажам, если весь капитал был направлен на создание, укрепление или покупку компании. Это хорошо еще и потому, что открывает другие перспективы для бизнеса. Там, где продажи маленькие, возможность бартера докажет, что продажи еще не потеряны и на деле увеличит продажи.

Это возможное расширение, потому что освобождает бюджет компании для других нужд так же хорошо, как и снижает чрезмерные вклады в ценные бумаги. Тот факт, что бизнес может вырасти без вложения в него дополнительного капитала, делает бартер привлекательным проектом, нуждающимся в серьезном изучении.

3.3. Противоречие между мерой стоимости и знаками стоимости – суть инфляции

На втором этапе развития товарообмена произошло обособление функций меры стоимости и средства обращения. Это привело к образованию особых форм денег – счетных денег как меры стоимости как средства обращения. Совпадение функций во всеобщем эквиваленте обратилось в единство двух противоположностей, что нашло свое отражение в полноценных монетах (т.е. монетах, имеющих металлическое содержание, соответствующее их стоимости).

Со временем возникшая противоположность превратилась в собственное противоречие – в результате этого произошло нарушение устойчивости из-за:

нехватки денежного материала для нужд товарообмена;

появление в обращении знаков стоимости как знаков золота;

возникновение представительной стоимости в результате разницы между номинальной и реальной стоимостью денежного товара.

В эпоху, когда в обращении окончательно утвердились бумажные деньги, противоречие между мерой стоимости и знаков стоимости как средства обращения счетных денег стало проявляться в инфляции. Обособление представительной стоимости в знаках стоимости есть одна из сторон проявления внутреннего противоречия денег – конфликта между их общественными функциями и вещественным носителем.

Расстройство законов денежного обращения чаще всего объясняется действием внешних факторов. Об этом имеется четкое указание у К. Маркса: «Все монеты, определяющие количество средств обращения, а именно масса обращающихся товаров цены, повышение или падение цен, число одновременных покупок и продаж, скорость обращения денег, зависят от процесса метаморфозов товарного мира, который, в свою очередь, зависит от общего характера способа производства численности населения, отношения между городом и деревней, развития средств транспорта, от большого или меньшего разделения труда, кредита и т.д., - словом, от обстоятельств, которые лежат вне простого денежного обращения и в нем только отражаются».

Данное утверждение Маркса как нельзя лучше подтверждается инфляционными процессами, сотрясающими современную экономику многих стран мира. Как правило, в большинстве случаев проявление инфляции наблюдается противостояние денежной стороне факторов, находящихся в сфере производства. Нарушение ряда народнохозяйственных пропорций в сфере производства и обращения приводит к нарушению условий обмена. Суть противоречивости и нарушений условий обмена заключается в том, что для каждого последующего покупателя одна и та же денежная величина обменивается на все меньший товарный эквивалент.

Инфляцию можно рассматривать как проявление противоречий, происходящих вследствие роста цен и обесценивания денежных единиц, с одной стороны, между действительным и денежным, а с другой – между реальным и фиктивным капиталами. Иными словами, возникающие структурные диспропорции в воспроизводстве общественного капитала приводят, в конце концов, к повышению цен.

Для углубленного понимания взаимозависимости процессов денежного обращения и инфляции целесообразно подробно рассмотреть развитие основных функций денег: как меры стоимости и средства обращения.

В современной системе мирового денежного обращения масштабы весовых количеств золота, воплощенные в таких национальных денежных единицах, как доллар, марка, франк и др., служат своеобразной мерой, соотносимой с затратами общественного труда на их добычу. Данные затраты (мера) позволяют измерять любые количества общественного труда в товарах.

Оценка товаров через их стоимостное состояние происходит с помощью представляемых идеальных денег, т.е. деньги выполняют функцию «мерила» – путем определения цены. Именно масштаб цен сделал ненужной такую операцию, как взвешивание денег. В современной денежной системе масштаб цен является главенствующей составной частью функции меры стоимости.

В процессе обращения товаров деньги выполняют следующие основные функции средства обращения:

- посредническую – при доведении товара от производителя до потребителя;

- связующую – при переходе товара от одного лица к другому, объединяя тем самым акты обмена в единый процесс;

- реализатора цен товаров.

Деньги, выполняя функцию средства обращения, предоставляют их владельцу некую всеобщую покупательную способность: гибкий выбор типов и количества товаров и услуг, выбор времени и места их совершения, а также обращения.

Всеобщей потребительной стоимостью помимо денег обладает и золото, которое первоначально функционировало в обращении в форме слитков и только со временем обрело монетную форму. Однако золотые монеты имели множество недостатков, главный из которых – быстрый физический износ, возможность фальсификации, ввиду чего возникло известное несоответствие между номинальной и реальной стоимостью, отражающееся в их собственном весе. Из-за несоответствия потребовалась замена золотых монет знаками (символами) золота, т.е. деньгами. Маркс по этому поводу заметил: «…поскольку золотые деньги в процессе обращения сами становятся простым знаком своей собственной стоимости, они могут быть замещены простыми знаками стоимости».

Пришедшие на смену металлическим деньгам бумажные деньги с принудительным государственным курсом стали орудием обращения; способом государственных платежей в счет долгов; платежным средством, имеющим целью извлечение доходов для государственной казны. Таким образом, деньги используются в качестве заместителей золота при выполнении главной своей функции – средства обращения, т.е. косвенно заменяя золото, они представляют собой лишь знаки стоимости всех товаров, находящихся в обращении. Сами по себе бумажные деньги не могут служить товаром, они предполагают возможность беспрепятственного размена на золото по номиналу. Две их главнейшие функции – мера стоимости и средство обращения – «подчиняются законам, которые не только противоположны друг другу, но, по-видимому, противоречат противоположному характеру обеих функций».

Первый, самый ранний этап товарообмена характеризуется следующими факторами:

- любой товар выполняет роль всеобщего эквивалента, т.е. может быть обменен на другой товар;

- товар служит мерой стоимости;

- товар представляет собой средство обмена.

На этом этапе обе указанные выше функции совпадают.