9 Облік господарських процесів в програмі «Галактика»

9.1 Комп’ютеризація обліку наявності та руху необоротних активів.

9.2 Комп’ютеризація обліку наявності та руху запасів.

9.3 Комп’ютеризація обліку грошових коштів і розрахунків.

9.4 Облік витрат на виробництво.

9.1 Комп’ютеризація обліку наявності та руху необоротних активів

Для обліку основних засобів використовується Контур бухгалтерського обліку.

Модуль «Основные средства»забезпечує автоматизоване виконання операцій з обліку наявності, зносу, руху, а також переоцінки об'єктів основних засобів підприємства. Робота з даним модулем потребує заповнення специфічних для даного модуля каталогів та класифікаторів, які можна заповнити, виконавши дії: «Основные средства»–«Настройка».

Зв'язок з модулем «ХозОперации»здійснюється за допомогою типових господарських операцій (ТГО). Налагодження ТГО, що відображають знос та рух основних засобів, може виконуватись як в модулі«ХозОперации»,так і в модулі«Основные средства»,однак результати їх виконання та коригування доступні лише в модулі«ХозОперации».Зв'язок з модулем«Складской учет» здійснюється за допомогою функцій:

«Накладная» – «Склад» – «Основные средства».

Для введення інформації про основні засоби, що використовуються на підприємстві, необхідно виконати такідії:

«Основные средства» – «Картотека».

Виконання цих дій призведе до отримання переліку існуючих в програмі основних засобів, представлених в порядку збільшення інвентарних номерів.

Нижня частина діалогового вікна призначена для перегляду проводок, що відображають господарські операції з об’єктом обліку з ознакою введення проводки:

Р– проводка сформована користувачем вручну;

А– проводка сформована автоматично і користувачем не коригувалась.

Для введення нової інвентарної картки основних засобів необхідно натиснути клавішу F7.

Діалогове вікно містить інформацію про характеристики основних засобів та бухгалтерські проводки по здійснених господарських операціях з даним об’єктом.

Формування і поповнення картотеки може здійснюватися трьома способами:

1) функцією надходження, з можливістю реєстрації господарської операції, формування відповідних проводок і первинних документів;

2) функцією:

«Накладная» – «Склад» – «Основные средства»модулів«Складской учет»,«Матценности»;

3) ручним введенням даних по об’єктах основних засобів за допомогою функції «Введение картотеки».

Нарахування амортизації виконується автоматично за поточний місяць. Для нарахування амортизації основних засобів необхідно виконати такі дії:

«Основные средства» – «Операции» – «Начисление амортизации».

Нарахування амортизації здійснюється за допомогою ТГО, що можуть бути задані для кожної інвентарної картки. Операція виконується одночасно для всіх об’єктів один раз протягом звітного періоду, в разі необхідності може бути скасована і виконана повторно.

Історія нарахування амортизації і змін інвентарних карток зберігається в «Архиве износа и изменений», що поповнюється записами при переході до нового звітного періоду.

9.2 Комп’ютеризація обліку наявності та руху запасів

Для виконання складських операцій призначено модуль «Складской учет», що є ядром Контуру оперативного управління програми «Галактика».

Якщо на підприємстві використовується тільки Контур бухгалтерського обліку програми «Галактика», то ведення складського обліку здійснюється в модулі «Матценности», який необхідний для обліку наявності і руху запасів на складах. Функції цього модуля співпадають з функціями модуля«Складской учет»Контуру оперативного управління. При сумісному використанні Контурів бухгалтерського і оперативного обліку можливе ведення складського обліку в обох модулях.

В каталозі «Матценности»зберігаються відомості про всі запаси. Каталог має структуру картотеки, де на кожну партію запасів відкривається номенклатурна картка В картці вказуються основні характеристики партій запасів. Для заповнення каталогу матеріальних цінностей необхідно виконати дії:

«Настройка» – «Заполнение каталогов» – «Каталог МЦ».

Надходження запасів в програмі оформлюється такими документами: договором (рахунком), накладною, прибутковим складським ордером.

При придбанні запасів за безготівковою формою оплати за умови передоплати в модулі «Управление закупками (снабжение)»формується рахунок. Для цього необхідно виконати дії:

«Управление закупками (снабжение)» – «Документы» – «Счета, ДО на закупку».

Для відображення суми податкового кредиту необхідно виконати такі дії:

«ХозОперации» – «Операции» – «Книга бухгалтерских проводок» – «Бухгалтерские проводки».

Також оприбуткування запасів може бути оформлене накладною на отримання матеріальних цінностей (прибуткова накладна) за документом-підставою, для цього необхідно виконати дії:

«Управление снабжением» – «Документы» – «Приходные накладные».

Для оприбуткування запасів необхідно натиснути екранну кнопку «Оприходование» у вікні редагування прибуткової накладної.

Для формування податкової накладної по оприбуткованих запасах в прибутковій накладній необхідно натиснути кнопку «Расширенная информация»і в полі«Документ для учета НДС»натиснути клавішуF3.

Для відображення оприбуткованих запасів в бухгалтерії (формування проводок) використовується модуль «ХозОперации». Для цього створюється типова господарська операція:

«ХозОперации» – «Настройка ХозОпераций» – «Складские операции» – «Приходный складской ордер».

Для оприбуткування запасів з документу ТГО в програмі виконуються такі дії:

«ХозОперации» – «Операции» – «Разноска хозяйственных операций» – «Складские операции» – «Приходный складской ордер».

При виявленні дефектів в закуплених запасах їх можна повернути постачальнику. Для чого необхідно виконати такі дії:

«Управление закупками» – «Документы» – «Накладные на возврат по рекламации».

Факт повернення запасів відображається бухгалтерською проводкою виконанням дій:

«ХозОперации» – «Разноска хозяйственных операций» – «Управление снабжением» - «Рекламационная накладная».

Вся інформація про проведені закупки і повернення запасів міститься у звіті, що можна сформувати за допомогою таких дій:

«Управление закупками» – «Отчеты» – «Закупки товаров, прием услуг» – «В разрезе номенклатуры» – «Подробные реестры операций с информацией о возврате».

Відпуск матеріалів у виробництво відбувається на підставі замовлення (документа-підстави для здійснення операції) за допомогою функції модуля «Учет фактических затрат».

Для перевірки наявності достатньої кількості матеріальних цінностей на складі необхідно виконати дії:

«Производство» – «Расчеты дефицита».

Для відображення операцій, пов’язаних з передачею запасів з одного підрозділу підприємства до іншого, використовуються накладні на внутрішнє переміщення:

«ХозОперации» – «Документы» – «Накладная на внутреннее перемещение»і пов’язані з ними пари складських ордерів – прибуткових і видаткових (екранна кнопка«Формирование складских ордеров»).

Одержання інвентаризаційних бланків і введення фактичної наявності запасів здійснюється за допомогою команд:

«Операции» – «Инвентаризация»