Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

САНКТ - ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ЛЕСОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени С. М. Кирова

Кафедра экономики и управления деревоперерабатывающих производств

М. А. Евдокимова, кандидат экономических наук, доцент

А. Е. Михайлова, старший преподаватель

Бизнес-план организации производства

древесных плит

Методические указания по выполнению курсового проекта

по дисциплине «Экономика, организация и планирование деревообрабатывающих производств»

Санкт-Петербург

2013 г.

Рассмотрено и рекомендовано к изданию

учебно-методической комиссией

факультета экономики и управления

Санкт-Петербургского государственного лесотехнического университета

имени С. М. Кирова

2013 г.

Отв. редактор:

кандидат экономических наук, профессор А. И. Кораблев

Бизнес-план организации производства древесных плит: методические указания по выполнению курсового проекта / М. А.Евдокимова, А. Е. Михайлова.- СПб.: СПбГЛТУ, 2013. − 55 стр.

Представлено кафедрой экономики и управления деревоперерабатывающихпроизводств

Методические указания по выполнению курсового проекта предназначены для бакалавров факультета экономики и управления производством ГЛТУ, изучающих дисциплину «Экономика, организация и планирование деревообрабатывающих производств»

Библиогр. 8. Табл. 22 . Рис. 3

Темплан 2013 г. Изд. №.

Цель и последовательность выполнения курсового проекта

Курсовой проект выполняется для закрепления теоретических знаний по дисциплине «Экономика, организация и планирование деревообрабатывающих производств»

Целью выполнения курсового проекта является построение бизнес-плана организации производства древесных плит. В рамках выполнения курсового проекта последовательно решаются следующие задачи:

*  выбор направлений развития бизнеса (ассортимент, качество и конкурентоспособность продукции, тип предприятия, на котором осваивается новое производство – деревообрабатывающее, мебельное или целлюлозно-бумажное, намечаемые объемы продаж, организационно-правовая форма предприятия, технология производства и т. д.);

*  определение производственного потенциала предприятия;

*  прогнозирование суммы инвестиций и источников финансирования проекта организации нового производства;

*  планирование потребности в сырье, химикатах, энергоресурсах под производственную программу;

*  планирование эксплуатационных затрат, в том числе:

−затрат на материальные ресурсы;

−затрат на оплату труда работников предприятия и отчислений на социальные нужды;

−накладных расходов;

*  оценка эффективности инвестиционного проекта;

*  определение границ безубыточности деятельности предприятия, оценка чувствительности и устойчивости проекта.

Настоящие методические указания дополнены условным сквозным примером выполнения курсового проекта по организации производства конкретного вида продукции − плит OSB.Используя приведенную последовательность расчетов, методические пояснения к разделам работы, пример оформления бизнес-плана, а также литературу, перечисленную в библиографии, студент сможет самостоятельно выполнить все необходимые расчеты по организации производства других видов деревообрабатывающей продукции.

Резюме

1.Коммерческая идея

В настоящем разделе описываются долгосрочные и краткосрочные цели, преследуемые организацией нового производства.

Например:

·  Организация современного высокорентабельного производства плит OSB-3 (orientedstrandboard) или ОСП (ориентированно-стружечные плиты)на территории промышленной площадки деревоперерабатывающего комбината с развитой инфраструктурой с освоением рынка новой продукции в одном из регионов Северо-Запада РФ;

·  Повышение эффективности производства в результате достижения параметров качества продукции в соответствии с европейскими стандартами;

·  Расширение географии сбыта продукции на внутреннем российском рынке за счет осуществления гибкой ценовой политики;

·  Организация дополнительных рабочих мест, прекращение оттока высококвалифицированных рабочих в другие регионы России.

2. Показатели эффективности проекта

В настоящем разделе приводятся основные выводы по работе, призванные убедить инвесторов в целесообразности вложения финансовых средств в проект организации производства древесных плит, а также для предоставления гарантий возврата заемных средств кредитным учреждениям.

Продолжение примера

Прогнозируемый объем продаж плит OSB102000м3 в год определен на основе маркетингового изучения региональной потребности в данном виде продукции.

Качественные характеристики продукции прогнозируются на уровне требований потребителей, с которыми проведены предварительные переговоры. Конкурентоспособность данной продукции обеспечена гибкой ценовой политикой и колебанием оптовой цены предприятия в динамике в зависимости от стадии жизненного цикла спроса (12300 – 13600 руб./ м3 без косвенных налогов), что в среднем на 8−10 % ниже по сравнению с ценами европейских поставщиков. На цену импортируемых OSBсущественное влияние оказывают большие транспортные издержки и таможенные пошлины.

Уровень цены реализации продукции осваиваемого производства обусловлен низкими издержками в связи с наличием в регионе дешевой рабочей силы, близостью предприятий по производству химикатов и использованию уже существующей производственной инфраструктуры. В то же время цена продукции обеспечивает стабильное финансовое состояние предприятия, т. к. рентабельность продукции по чистой прибыли в рамках горизонта расчетов не опускается ниже 44 %.

Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 1224 млн. руб., в том числе капитальные (фондообразующие) - 1108,9 млн. руб. Предполагается, что источниками финансирования инвестиций станут средства инвесторов (50%), заемные средства (20%) и собственные средства действующего предприятия (30%).

Схема кредитования выглядит следующим образом:

*  сумма кредита - 244,8 млн. руб.;

*  срок погашения кредита - 3 года;

*  процентная ставка - 14% годовых;

*  условия погашения - равными долями с начислением процентов на оставшуюся непогашенную часть кредита.

Гарантией погашения задолженности по кредиту является наличие свободных денежных средств на всех этапах производственной деятельности предприятия, своевременных выплат процентов за пользование кредитом -достаточная величина прибыли от реализации продукции.

Срок освоения проекта организации нового производства - 1,5 года. По году t1 предполагается освоение производственных мощностей на 60%. Полное освоение мощностей происходит с года t2 освоения инвестиций.

При проведении расчетов коммерческой эффективности проекта использованы следующие основополагающие принципы:

·  бюджетный метод расчета, предполагающий распределение доходов и расходов по шагам принятого горизонта расчетов;

·  использование основных форм отчетности, принятых в международной практике выполнения подобного рода расчетов: прогноз прибыли, поток финансовых средств;

·  определение интегральных показателей эффективности. Чистый дисконтированный доход по проекту при норме дисконта 14 % оценивается в 1540,0 млн. руб., срок окупаемости инвестиций - 4,6 года, внутренняя норма доходности - 27,8 %.

Оценка чувствительности и устойчивости проекта определялась по отношению к одному из наиболее значимых макроэкономических факторов, а именно по отношению к уровню инфляционных ожиданий. Проект достаточно устойчив к изменению данного показателя, т. к. при увеличении уровня инфляции на 10 пунктов по сравнению с учитываемым в дисконтной ставке, чистый дисконтированный доход имеет положительное значение.

Раздел 1. Характеристика продукции

В данном разделе дается подробная характеристика продукции с приведением размерных и качественных параметров, а также направлений ее использования.

Продолжение примера

Плиты OSB являются продуктом древесного происхождения, образованным прессованием прямоугольной плоской щепы в условиях высокого давления и температуры, с использованием склеивающей фенолоформальдегидной водостойкой смолы и добавлением синтетического воска для повышения качества поверхности.

Конструктивная особенность плит OSB, отличающая их от древесно-стружечных плит, заключается в четкой ориентации стружки в каждом слое. OSB-плита обладает высокой прочностью и биостойкостью, что позволяет с успехом заменить этим материалом фанеру в самых разных отраслях, в т. ч. в деревянном домостроении (обшивка стен, кровля, несущие балки под половую доску, половая доска, наружная и внутренняя отделка помещений), производстве опалубки при работах с монолитом, в устройстве оградительных конструкций, а также в производстве мебели.

В настоящей работе рассматривается организация производства OSB - 3 (аналог ФСФ-фанеры) – плиты, предназначенной для использования в домостроении, в т. ч. в условиях влажной среды. Плиты OSB-3, которые будут производиться на предприятии в результате реализации проекта, имеют размерность 2500х1250. Толщина плит колеблется от 8 до 18 мм. Плиты ОСБ-3 производятся согласно европейскому (EN-300-OSB) стандарту качества.

Раздел 2. Прогноз объемов продаж

При выборе направлений развития бизнеса и определении прогнозируемого объема продаж проводится аналитическая работа по выявлению дефицита определенной продукции, спроса на нее, интенсивности конкуренции на данном товарном рынке.

Для оценки состояния конкурентной среды на товарных рынках последовательно проводится работа по определению:

·  субъектов локального товарного рынка (количества и состава продавцов и покупателей конкретной продукции);

·  объема товарного ресурса рынка (емкости рынка) и доли предприятия на рынке;

·  потребности в конкретном виде продукции в рамках географических границ рынка.

Емкость рынка или общий объем реализации товара на данном рынке Врынка определяется как сумма реализации товара всеми продавцами:

,

где Вi – объем реализации продукции конкретными поставщиками. Более точные расчеты вводят в анализ цифры об остатках продукции на складах торговых организаций.

В случае отсутствия прямых данных об объемах реализованной продукции на рынке емкость рынка определяют расчетно:

,

где в слагаемые формулы включены объемы производства производителями, расположенными в географических границах рынка Пi, объем ввоза ВВ и объем вывоза ВВЫВ за пределы рынка. Более тщательный расчет включает учет остатков на начало и конец учитываемого периода на складах производителей.

Для стратегического прогнозирования объемов продаж новых и расширяемых производств оценивается не только емкость рынка, но и потребность в продукции деревообработки. При прогнозировании объемов реализации на предприятии необходимо помнить, что потребность рассчитывается по физическим и социальным нормативам, которые отражают жизненный уровень страны в определенный период времени. Для ориентировочных прогнозных расчетов, выполняемых в курсовом проекте, вместо физических и социальных нормативов в виде исключения можно использовать данные статистической отчетности о фактическом потреблении данной продукции в экономически развитых странах. Так, фактическое потребление древесных плит в Финляндии оценивается на уровне 80 м3 на 1000 чел. населения, в Германии и США – порядка 130 м3.

Зная численность населения региона, в котором предприятие собирается реализовывать свою продукцию, можно определить потребность в ней. Сопоставляя потребности с емкостью рынка конкретной продукции, судят о наличии незаполненной рыночной ниши в настоящем регионе.

Разница между потребностью и емкостью рынка, формируемого за счет производителей настоящей продукции, импорта и экспорта, даст ориентировочную мощность строящегося предприятия или производства по максимуму. Реальная мощность определяется с учетом ограниченности ресурсов на производство продукции и величиной инвестиционных затрат.

Фактическая рыночная доля в общем объеме продукции рынка отражает результаты конкурентной борьбы, доминирование на рынке, возможность влиять на объемные и структурные характеристики спроса и предложения, отражает распределение сил в конкурентной борьбе. Рыночная доля i-го предприятия ДiК по количеству реализованной продукции Кi определяется:

, ,

Продолжение примера

Основная сфера потребления плит OSB в России – строительство, в меньшей степени – производство мебели. Спрос отечественной стройиндустрии на плиты OSB удовлетворяется за счет импорта. Лидерами по поставке являются европейские производители – Латвия («Болдерая ЛТД»), Германия («Эггер», «Глюнц»),Польша («Кронопол»), Болгария («Кроношпан»), а также Канада («Норборд», «Луизиана-Пасифик»). Рынок сбыта плит растет внушительными темпами. Так, по данным консультационной фирмы «ПИК», только с 2002 по 2008 год объем потребления плит OSB на российском рынке вырос в 40 раз - с 8 до 311 тыс. м3. Темпы роста рынка составляли около 85% в год. В 2011 году спрос на плиты OSB приблизился к 400 тыс. м3. В настоящее время рост объемов потребления этого материала продолжается.

Около 85% российского рынка приходится на плиты толщиной 9-12 мм, самый распространенный формат – 1250×2500 мм. Наиболее распространенный тип плит, поставляемых европейскими производителями, – OSB-3 (95% рынка). Почти весь объем импорта представлен необработанными плитами, доля шлифованных и облицованных плит не превышает 12%.

Предложить продукцию соответствующего качества по более низкой стоимости и удовлетворить сегодняшний спрос на OSB может отечественный производитель. На территории Российской Федерации ждут своей реализации более 25 инвестиционных проектов организации производства OSB. Из-за кризиса многие проекты были отложены и на сегодня реальные планы по производству OSB реализуют только несколько компаний. Наиболее ожидаемые из них ДОК «Калевала» (Карелия), ООО «Орис» (Пермь), завод итальянской компании Safwood (Республика Коми). По оценке специалистов объем производства этих предприятий составит 500 тыс. м³ в год.

Расчетная годовая потребность внутреннего рынка региона в плитах OSB-3 рассчитана, исходя из населения региона, прогнозируемой цифры потребления плит на 1000 человек, и составляет приблизительно 310000 м3 .

Отсутствие производителей OSB в регионе, недостаточный объем импорта (порядка 208000м3) и завышенные цены создали предсказуемый дефицит в данном виде продукции, что позволяет сделать вывод о необходимости организации деятельности цеха по производству OSB-3 на базе существующего деревоперерабатывающего комбината.

Исходя из дефицита данной продукции в настоящее время мощность производства определяется:

М = (310000- 208000) =102 тыс. м3.

Фактическая рыночная доля в общем объеме продукции регионального рынка составит:

ДКi =102000/ 208000 = 0,49 или 49% .

Реализация плит осуществляется без посредников. Форма сотрудничества с потребителями − долговременная, договорная, поэтому сбыт будет иметь строго прогнозируемый характер.

Качество продукции обеспечивается организацией контроля качества сырья, полуфабрикатов, готовой продукции на всех стадиях ее изготовления. Контролю подвергается 100% выпускаемой продукции.