Лабораторная работа №2 Ввод начальных остатков

1. Теоретические сведения

2. Контрольный пример

3. Самостоятельная работа

4. Контрольные вопросы

2.1 Теоретические сведения

Общие понятия  Ввод начальных остатков - требуется в том случае, если организация к моменту перехода на учет в программе "1С:Предриятие" уже ведет хозяйственную деятельность и имеет сальдо на определенных счетах (субсчетах). Большинство бухгалтерских операций (в т.ч. ввод остатков) вводится в программе с помощью документов, которые формируют бухгалтерские проводки, позволяют вести аналитический учет и при необходимости создают печатные формы бухгалтерских документов. Созданные документы попадают в журналы документов (Журналы -> Название журнала), где их можно просмотреть и при необходимости изменить.  Большинство документов имеет три составные части: шапку, табличную часть и подвал документа. К шапке относятся реквизиты, которые являются общим для документа, то есть имеют один экземпляр на документ. Табличная часть представляет собой список однотипных данных. Подвал содержит кнопки управления документом. Ячейка в табличной части может находиться в двух режимах (см. рисунок 2.1): Рисунок 2.1-Табличная часть документа. Технология работы с табличной частью документа - Для перемещения между ячейками - клавиши Enter Tab и Shift + Tab ; - Клавиша Enter или "двойной щелчок" для входа в режим редактирования выбранной ячейки или для окончания редактирования; - Esc - выход из режима редактирования без сохранения или удаление строки, если ячейка находилась в режиме выбора; - Действия со строками (добавление, удаление, копирование) и закрытие документа возможны только в том случае, если ячейка находится в режиме выбора.  Остатки следует вводить по состоянию на начало учетного периода - года (квартала, месяца), т.е. датой ввода остатков должна быть дата последнего календарного дня предыдущего года (квартала, месяца). Установка даты ввода начальных остатков: - Сервис -> Параметры…; - Вкладка Общие; - Рабочая дата: дата ввода остатков (последний день предыдущего периода); - ОК . Константы Метод партионного учета ТМЦ - метод учета, который будет использоваться в бухгалтерском и налоговом учете. Вид взаиморасчетов влияет на цепочку взаиморасчетов с контрагентами, а) в разрезе договор - в целом учет ведется в разрезе договоров, но имеется возможность отдельные сделки проводить в разрезе счетов/накладных; б) в разрезе счетов/накладных - не дает выбрать договор в начале цепочки взаиморасчетов. Ввод остатков ТМЦ Под остатками ТМЦ понимают остатки на счетах 20, 22, 28 и вводят документом Документы -> Ввод остатков -> Остатки ТМЦ, который формирует проводку Дт 20 - Кт 00. Основные реквизиты документа "Остатки ТМЦ" - Место хранения: склад хранения остатков; - Примечание: содержание бухгалтерской операции. - Наименование ТМЦ, остатки по которому мы вводим; - Партия (для ввода остатков следует создать отдельную партию для корректного списания ТМЦ в дальнейшем); - Ед.: базовая единица измерения ТМЦ; - К-во: количество ТМЦ; - Цена -: учетная цена ТМЦ в гривнях без НДС (как правило цена покупки); - Сумма -: учетная стоимость указанного количества ТМЦ в гривнях без НДС; - Сумма +: учетная стоимость указанного количества ТМЦ в гривнях с НДС; - Цена розн.: розничная цена с НДС единицы ТМЦ; - Наценка: сумма торговой наценки по указанному количеству ТМЦ (формирует проводки только в том случае, если остатки вносятся в розничный склад: Дт 282 - Кт 00 на сумму стоимости продажи и Дт 00 - Кт 285 на сумму наценки); - ОК . Остатки взаиморасчетов Начальные остатки по счетам, отражающим хозяйственные отношения с контрагентами (36, 37, 63), удобно вводить с помощью документа Документы -> Ввод остатков -> Остатки взаиморасчетов. Основные реквизиты документа "Остатки взаиморасчетов" - Контрагент: указать контрагента (покупателя или поставщика); - Счет контрагента: счет учета взаиморасчетов с клиентом (63 или 36); - Счет НДС: налоговый кредит или налоговое обязательство, устанавливается программой автоматически в зависимости от счета контрагента; - Остатки В грн.: сумма остатков в гривнях с учетом знака (+ должны мы, или - должны нам) дебетовый остаток по счетам 36 и 37 вводится по кредиту отрицательным числом этого счета; - Сальдо по НДС: устанавливается автоматически; - ОК . Договор Документ служит только для регистрации факта заключения договора с организацией и используется в качестве докумета-заказа, начала цепочки взаиморасчетов с контрагентами (см. лабораторная работа 4). Если с контрагентом не подписан "бумажный" договор, но учет расчетов с ним необходимо вести по единой последовательности документов, нужно создать так называемый "служебный" договор, как единый заказ для всех последующих документов. Основные реквизиты документа "Договор" - Документы -> Договор; - № дог-ра: номер бумажного договора; - Контрагент с которым заключен договор; - Вид НДС и Вид торговли устанавливаются автоматически в зависимости от реквизитов контрагента; - Остальные параметры зависят от вида взаиморасчетов с контрагентами; - ОК . Ввод остатков по оплате труда Остатки расчетов по оплате труда вводятся с помощью документа Документы -> Зарплата -> Начисление ЗП, документ формирует проводками Дт 00 - Кт 661, а по депонированной зарплате Дт 00 - Кт 662. Использовать документ "Начисление ЗП" можно только в том случае, если заполнен справочник "Сотрудники". Основные реквизиты документа Начисление ЗП (для ввода остатков) - Вид выплаты: Внесение остатков; - Счет оплаты: 661 или 662 (для депонированной зарплаты); - Заполнить (табличная часть будет заполнена списком сотрудников); - Начислено: оклад сотрудника; - К выплате: оклад за вычетом всех удержаний; - Ост. выплатить: задолженность по зарплате перед сотрудником; - Провести -> ОК . Ввод остатков по другим счетам Прочие остатки вводят ручными операциями (Документы -> Операция), содержащими проводки в корреспонденции со вспомогательным счетом 00. Дебетовые остатки на счете вводятся по дебету данного счета и кредиту счета 00. Кредитовые остатки на счете вводятся по кредиту данного счета и дебету счета 00. Остатки по счетам, для которых в плане счетов (Операции -> План счетов) указан режим ведения аналитического учета, вводятся с указанием конкретных объектов аналитического учета - субконто (см. рисунок 2.2). Каждый счет допускает использование до трех субконто. Рисунок 2.2 - Порядок заполнения табличной части Операции Забалансовые счета вводят в проводкой только из одного счета. Недостатком операции по сравнению с документами является то, что программа не проверяет правильность заполнения табличной части и как результат возможны ошибки. Операция так же не формирует печатных форм. Проверка правильности ввода остатков Если введены все остатки, и введены правильно, то сальдо счета 00 будет равно нулю. Проверить обороты по счетам можно, сформировав оборотно-сальдовую ведомость за период, включающий дату ввода начальных остатков (Отчеты -> Оборотно-сальдовая ведомость). Если же оборот по счету не равен обороту по кредиту, то открыв ранее созданные документы в журнале (Журналы -> Полный журнал) можно внести в них соответствующие изменения.