2.9 Глоссарий

Акциз - косвенный налог, взимаемый с продукции, включается в цену товара. Акцизами облагаются товары, произведенные на территории РК и импортируемые на территории РК, преимущественно массового потребления, услуги частных предприятий. По способу взимания делятся на индивидуальные и универсальные.

Аллонж – добавочный лист к векселю для совершения индоссаментов.

Андеррайтер – юридическое лицо, обладающее лицензией на брокерскую и дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг и осуществляющее размещение ценных бумаг эмитента на условиях заключенного с ним договора.

Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованный объект.

Авуар – синоним «активы» (денежные средства), часть страхового баланса.

Аквизитор – страховой агент или брокер, занимающийся новыми страхователями.

Акционерное страховое общество (АСО) – основная организационная форма проведения страхования в капиталистических странах. Существует 2 вида АСО : закрытые и открытые.

Акция – ценная бумага, выпускаемая акционерным обществом и дающая право ее владельцу на получение определенного дохода от прибыли акционерного общества.

Аннуитет - договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы.

Аутсайдеры – страховые компании, брокерские фирмы и т.п. аутсайдеры не являются членами соответствующих страховых союзов.

Актив страховщика – имущество страховщика в денежном выражении (финансовые вложения, материалы, ценные бумаги и др.) часть бухгалтерского баланса.

Актуарные расчеты – совокупность экономико-математических и вероятностно – статистических методов, расчетов, тарифных ставок.

Актуарий – физическое лицо, осуществляющее деятельность, связанную с осуществлением экономико-математических расчетов размеров обязательств по договорам страхования и перестрахования в целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации.

Банк – юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Указом правомочно осуществлять банковскую деятельность. Официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в Министерстве юстиции Республики Казахстан и наличием лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

Биржа фондовая – юридическое лицо, исключительным видом деятельности которого является организация торговли ценными бумагами, осуществляемой в соответствии с действующим законодательством, установленным биржей правилам.

Биржевая сделка – зарегистрированный биржей в ходе биржевых торгов договоров (оглашение, контракт), заключаемый участниками биржевой торговли в отношении биржевого товара.

Брокер – посредник, осуществляющий сделки с ценными бумагами по поручению, за счет и в интересах клиентов, действующий на основании договора за вознаграждение.

Безналичные ценные бумаги – ценные бумаги, существующие только в виде записей на счетах депо; обращаются на рынке в соответствии со следующими правилами: владелец может вообще не иметь на руках ценной бумаги, например, акции, кроме обычной выписки из регистрационного реестра владельцев, в котором акционерное общество ведет учет, кто и каким количеством ценных бумаг владеет; такая практика гарантирует владельцам безопасность от подделки и их максимальную ликвидность; право перехода собственности «из рук в руки» при их купле-продаже осуществляется лишь в момент перерегистрации в реестре владельцев.

Бонус – скидка со страхового платежа или возврат денег.

Бордеро - перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Выкупная сумма – сумма денег, которую страхователь имеет право получить при досрочном прекращении действий договора накопительного страхования.

Выгодоприобретатель – лицо, назначаемое страхователем в качестве получателя страховой суммы

Валюта- денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство, или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах;

Валютные ценности -иностранная валюта; ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте; не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные нерезидентами; аффинированное золото в слитках; национальная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами; не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные резидентами, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;

Государственные ценные бумаги – облигации, казначейские векселя и другие государственные обязательства, выпускаемые центральными правительствами, местными органами власти и государственными предприятиями с целью размещения займов и мобилизации денежных ресурсов.

Деньги- деньги являются средством платежа и накопления и служат мерой стоимости. Денежной единицей в Республике Казахстан является тенге.

Дилер профессиональный участник, совершающий сделки с ценными бумагами от своего имени и за свой счет с целью получения прибыли в результате последующей перепродажи ценных бумаг или совершения иных сделок сними.

Дисконт – процент, в размере которого учетной конторой удерживается часть вексельной суммы за оплату векселя до наступления срока платежа.

Депозит – денежная сумма, вносимая на специальный счет в банке с целью получения прибыли.

Диверсификация – принудительное вложение свободных денег.

Дивиденд – часть прибыли за счет вложения денег в банк и ценные бумаги : доход, получаемый владельцами.

Договор перестрахования – двусторонняя сделка между перестрахователем и перестраховщиком, при которой одна сторона обязуется передать, а другая риск в перестрахование на определенных условиях.

Договор страхования – соглашения между страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхования.

Девальвация –проведение государством того или иного мероприятия, направленного на понижение курса своей валюты;

Деноминация – в результате которой происходит укрупнение национальной денежной единицы путем обмена старых денег на новые по установленному соотношению.

Дисконтные ценные бумаги – ценные бумаги, продаваемые со скидкой. Инвестиционный доход реализуется только за счет добавления сумм этих скидок к стоимости этой ценной бумаги при наступлении срока платежа. Наиболее распространенный тип таких бумаг – казначейские билеты США.

Долговые ценные бумаги – любая ценная бумага, удостоверяющая заем, который должен быть погашен заимодателю в будущем, например, вексель (долговое обязательство), банкнота, облигация.

Инвестиционная деятельность – это покупка и реализация ценных бумаг для инвестирования с целью получения дохода.

Индоссамент – передаточная надпись на обороте векселя, удостоверяющая переуступку прав по этому векселю другому лицу.

Индоссант – лицо, передающее вексель.

Индоссат – лицо, в пользу которого переводиться вексель по передачи надписи.

Инвестиции – форма диверсификации денежных средств в различные сферы производства, науки и техники.

Ипотека - вложение средств под недвижимость.

Инвестиции – вложение средств страховщика в непроизводственную сферу с целью получения прибыли. В составе инвестиции выделяются финансовые инвестиции, капитальные вложения, запасы товарно-материальных ценностей.

Инвестиционные ценные бумаги – вид ценной бумаги на предъявителя или именной, находящейся в обращении как средство инвестирования и доказывающей наличие пая, участия или другого интереса в имуществе или предприятии. Основным признаком отнесения ценной бумаги к инвестиционной считается характер выполняемой ею функции. Если документ является общепризнанным на фондовых биржах или находится в обращении как средство инвестирования, то он будет рассматриваться как инвестиционная ценная бумага. Такие бумаги являются оборотными документами.

Кастодиан – профессиональный участник , осуществляющий деятельность по хранению и учету вверенных ценных бумаг и денег клиентов.

Котировка – установление курса(рыночной цены0 ценных бумаг на фондовой бирже и других организованных рынках ценных бумаг.

Куртаж – вознаграждение, выплачиваемое посреднику при совершении сделки с векселем.

Коммерческие ценные бумаги – 1) ценные бумаги, эмитируемые предприятиями, организациями, основанием выпуска которых служит конкретная хозяйственная сделка (например, векселя, чеки, складские и залоговые свидетельства); 2) ценные бумаги, выпускаемые крупными корпорациями, предприятиями и фирмами и представляющие собой гибрид фондовых и коммерческих ценных бумаг – долговые обязательства копаний, используемые для финансирования их текущих нужд и различных проектов, имеющих краткосрочный характер.

Конвертируемые ценные бумаги – 1) ценные бумаги, предусматривающие возможность обмена; это зафиксировано в тексте бумаги или определяется общими условиями выпуска; 2) облигации и преференциальные акции, которые можно обменять на другие ценные бумаги (облигации и обычные акции) в соответствии с условиями конверсионной привилегии.

Корпоративные ценные бумаги – краткосрочные коммерческие ценные бумаги, выпускаемые крупными корпорациями и фирмами, акционерными обществами относительно свободно обращающиеся на рынке и используемые для финансирования текущих краткосрочных потребностей.

Кредитные ценные бумаги – 1) ценные бумаги, являющиеся опосредованной формой кредитных отношений, например, вексель. 2) исторически сложившаяся форма ценных бумаг, первоначально выступавших как кредитная ценная бумага. Например, кредитный билет.

Карго – страхование грузов или имущества перевозимых морским судном.

Каско – страхование средств транспорта (судов, авто, самолетов).

Квота в страховании – для участия страховщика в страховании.

Котировка – ставка взноса, по которой страховщик готов принять на страхование риск.

Кумуляция – сосредоточение рисков в пределах определенного пространства.

Коммерческая тайна – сведения о деятельности страховщика, распространения которых может нанести ущерб его интересам

Лизинг финансовый - направление средств на поддержку предпринимателей.

Ликвидность – способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями.

Лимит страхования – максимальная денежная сумма, на которую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.

Лицензирование страховых операции – выдача страховым организациям лицензии на право проведения тех или иных видов страхования.

Ликвидность – способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями.

Лжепредприятие – субъект частного предпринимательства, создание которого и руководство которым признано вступившим в законную силу приговором либо постановлением суда лжепредпринимательством согласно законодательству Республики Казахстан

Налоги – законодательно установленные государством в одностороннем порядке обязательные денежные платежи в бюджет, за исключением случаев, предусмотренных налоговым кодексом, производимые в определенных размерах, носящие безвозвратный безвозмездный характер.

Налоговый агент- лицо, на которое в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов, удерживаемых у источника выплаты.

Налоговая задолженность – сумма недоимки, а также неуплаченные суммы пеней и штрафов. В налоговую задолженность не включаются сумма пеней, отраженная в уведомлении о результатах налоговой проверки, а также сумма штрафов, отраженная в постановлении о наложении административного взыскания, в период обжалования в установленном законодательством Республики Казахстан порядке в обжалуемой части.

Налоговый режим – совокупность норм налогового законодательства Республики Казахстан, применяемых налогоплательщиком при исчислении всех налоговых обязательств по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, установленный Налоговым кодексом.

Налогоплательщик – лицо, являющееся плательщиком налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Непропорциональное перестрахование – перестрахование, в котором перестраховочная организация принимает на себя обязательство осуществить страховую выплату при наступлении условий предусмотренных соответствующим договором страхования в размере

Национальная валюта - валюта Республики Казахстан.

Оборотные ценные бумаги – ценные бумаги, передача прав по которым производится простым вручением, без оформления соответствующих документов, либо акт вручения дополняется передаточной надписью.

Ответственность гражданская – предусмотренный законодательством вид ответственности граждан и организации перед третьим и лицами, которым может быть причинен ущерб.

Объект страхования – интерес застрахованного, подлежащий страховой защите.

Процентные ценные бумаги – ценные бумаги, долговые обязательства, приносящие определенный процент на вложенный в них капитал.

Портфель ценных бумаг – совокупность различных видов ценных бумаг, находящихся в собственности либо управлении субъектов рынка ценных бумаг.

Прецедент – случай или событие, имевшее место в прошлом и служившие основанием для аналогичных действии в настоящем.

Перестрахователь (цедент) – страховая или перестраховочная организация . осуществляющая передачу принятых его страховых рисков и перестрахование.

Перестрахование – деятельность и связанных с ней отношения, возникающие в связи с последующей передачей всех или части страховых рисков, принятых страховой организацией по договору страхования, перестраховочной организации в соответствии с заключенным между ними договором перестрахования.

Перестраховочная организация (перестраховщик) – юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров перестрахования на основании соответствующей лицензии уполномоченного госоргана.

Пропорциональное перестрахование – перестрахование, при котором перестраховочная организация принимает на себя обязательство осуществить страховую выплату при наступлении условий, предусмотренных соответствующим договором страхования, в размере, пропорциональном доле страховых обязательств, принятых от цедента по договору перестрахования.

Пруденциальные нормативы – нормативы, устанавливаемые уполномоченным госорганом и обязательные для соблюдения страховыми организациями.

Предмет страхования – материальные ценности, являющиеся объектом страховой защиты.

Правила страхования – документ страховой организации, определяющий условия осуществления страхования по определенному виду страхования.

Перестраховщик – страховщик, принимающий риск в перестрахование.

Полисодержатель – страхователь.

Портфель страховой – совокупность страховых взносов принятых данной страховой компанией.

Право на регресс – право страховщика на получение в порядке обратного требования с лица, виновного в причинении ущерба.

Прибыль в тарифах – элемент тарифной ставки. Закладывается в нагрузку и предназначена для развития страховой организации.

Прибыльность – превышение доходов над затратами.

Прибыльность страховой организации – это превышение доходов нал расходами (затратами, включенными в себестоимость страхового продукта).

Прибыль от инвестиции – прибыль страхового общества от участия в деятельности не страхового характера.

Реестродержатель – независимый регистратор или акционерное общество, если оно в соответствие законодательными актами вправе самостоятельно вести реестр держателей своих ценных бумаг.

Римесса – переводный вексель в иностранной валюте, приобретаемый должником за национальную валюту у третьего лица и пересылаемый им своему иностранному кредитору в погашение задолженности перед ним.

Рыночные ценные бумаги – ценные бумаги, свободно продаваемые и покупаемые на фондовом рынке; инвестор не имеет права их досрочной сдачи эмитенту.

Риск страховой – вероятностное событие или совокупность событий на случай наступления, которых проводится страхование.

Регресс – право страховщика на предъявление к стороне, виновной в наступлении страхового случая.

Реквизиты – установленные в силу Закона требования к заполнению соответствующих документов.

Рекламация – претензия одной из сторон договора к своему контрагенту о не выполненных им обязанностей.

Рента – доход с капитала, земли, облигации, страхования и т.п.

Ретроцедент – страховая компания, передающая принятые в перестраховании риски в ретроцессию.

Ревизия – это проверка финансово-хозяйственной деятельности, основанная на изучении первичных документов и бухгалтерских записей;

Ревальвация -проведение государством мероприятий, направленных на повышение курса национальной валюты по отношению у валютам других стран;

Страхование - представляет собой комплекс отношении по имущественной защите законных интересов физического или юридического при наступлении страхового случая или иного события, определенного договора страховании, посредством страховой выплаты, осуществляемой страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих активов.

Страховая деятельность - деятельность страховой организации, связанная с заключением и исполнением договоров страхования, осуществляемая на основании лицензии уполномоченного органов соответствии с требованиями законодательства РК.

Страхователь – лицо, которое уплачивает страховщику страховые платежи в целях получения страховой защиты.

Страховщик – лицо, обеспечивающее страховую защиту застрахованного лица за счет полученных от страхователя страховых платежей.

Застрахованный – лицо, чьи интересы являются объектом страхования. Страхователь и застрахованный могут совпадать в одном лице, но могут и не совпадать.

Страховой случай – событие, с наступлением которого договор страхования предусматривает выплату страховой выплаты.

Страховая премия – сумма денег, которую страхователь обязан уплатить страховщику за принятием последним обязательств по выплате страховой суммы страхователю в размере, определенном договором страхования или аннуитета. Полученные страховщиком от страхователя страховые премии принадлежат ему на праве собственности.

Самострахование – создание юридическими или физическими лицами собственного материального или денежного резерва.

Страховая выплата – выплата страховой суммы страхователю или застрахованному.

Страховая стоимость – это действительная стоимость объекта страхования.

Страховая сумма – определенная договором страхования денежная сумма. В международной практике страховая сумму называется страховым покрытием.

Страховое общество – страховщики, акционерные компании общества взаимного страхования.

Страховое поле – максимальное количество объектов, которое может быть охвачено страхованием.

Страховое событие – это потенциальный, гипотетический страховой случай, на который производится страхование.

Страховой взнос – это плата страхователя за страхование которую он обязан внести страховщику в соответствии с Законом.

Страховой полис – денежный документ установленного образца, выдаваемой страховщиком страхователя в удостоверение.

Страховой тариф или брутто – ставка представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Собственное удержание – часть страховой суммы, в пределах которой цедент несет ответственность за собственный счет в соответствии с договором перестрахования.

Сострахование – деятельность и связанные с ней отношения, возникающие в связи с принятием страховых рисков по договору страхования одновременно несколько страховыми организациями.

Страховая организация (страховщик) – юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров страхования на основании соответствующей лицензии уполномоченного госоргана.

Страховой агент – физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по - поручению страховой организации.

Страховой брокер – юридическое лицо, осуществляющее консультационную деятельность по вопросам страхования и перестрахования от своего имени и по поручению страхователя или договоров перестрахования от своего имени и по поручению цедента.

Страховые резервы – обязательства страховой организации по договорам страхования, оцениваемые на основе актуарных расчетов.

Субъекты страховой деятельности – страховая и перестраховочная организация.

Трастовые операции – управление денежными средствами в интересах и по поручению доверителя.

Уполномоченная аудиторская организация – аудиторская организация (аудитор), осуществляющая деятельность по аудиту страховой организации на основании соответствующей лицензии уполномоченного госоргана

Муниципальные ценные бумаги - государственные ценные бумаги, которые выпускаются местными органами власти. Необходимость выпуска муниципальной ценной бумаги обусловлена недостаточной доходной базой местных бюджетов.

Масштаб цен – весовое количество денежного металла в денежной единице;

Ценная бумага в гражданском праве документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном). Отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствие ценной бумаги установленной для нее форме влечет ее ничтожность. Права, удостоверенные ценной бумагой, могут принадлежать: а) предъявителю ценной бумаги; б) названному в ценной бумаге лицу, которое может само осуществить эти права или моет назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо.

Ценные бумаги – документы имущественного содержания, с которыми какое-либо право связано так, что оно без этих документов не может быть ни осуществлено, ни передано другому лицу. Ценные бумаги в зависимости от выраженных на бумаге прав различаются на: денежные бумаги (облигации, векселя, чеки и т.д.); товарные бумаги, закрепляющие вещные права, чаще всего собственности или право залога на товары (коносаменты, деливери-ордера, складские свидетельства и др) и бумаги, закрепляющие право участия в какой-либо компании (акции, сертификаты на акции, пользовательские свидетельства и др). В зависимости от способа легитимации лица в качестве субъекта права различают: бумаги на предъявителя (когда собственником бумаги признается лицо, обладающее документом); именные бумаги (содержащие обозначение собственника в тексте документы) и ордерные бумаги (подразумевающие возможность быть переданными другому лицу путем передаточной надписи на оборотной стороне документа – индоссамента). Следует иметь в виду, что для некоторых именных бумаг законодательством предусматривается возможность передачи прав по индоссаменту, то есть упрощенным порядком.

Фондовые ценные бумаги – ценные бумаги, прошедшие листинг и котирующиеся на фондовом рынке. Их отличительные признаки: выпуск в значительных, заранее установленных размерах, унифицированность, выражение права на определенную долю в акционерном капитале, ликвидационном имуществе или облигационном фонде.

Фонды страховщиков – создаваемые в натуральной денежной форме запасы средств для покрытия расходов.

Финансовый контроль– это всегда проверка или наблюдение с целью проверки;

Цессия – уступка требования в обязательстве в соответствии с гражданским законодательством.

Эмиссия – выпуск и размещение ценных бумаг.

Эмитент – юридическое лицо, осуществляющее выпуск ценных бумаг в соответствие с действующим законодательством и несущие от своего имени обязательство перед владельцами ценных бумаг.

10. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОЦЕНКЕ ЗНАНИЙ ОБУЧАЮЩИХСЯ