- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України
- •Тема 1 Сутність, принципи та роль соціального страхування
- •Тема 2 Становлення і розвиток соціального страхування
- •Тема 3 Державне регулювання соціального страхування
- •Тема 4 Іноземний досвід у сфері соціального страхування
- •Тема 5 Соціальне страхування на випадок тимчасової втрати працездатності
- •Тема 6 Фонд соціального страхування від нещасного випадку на виробництві
- •Динаміка середньомісячного розміру страхової виплати на одного потерпілого та особу, яка має на це право в разі смерті потерпілого за останні 5 років
- •Тема 7 Державний фонд соціального страхування на випадок безробіття
- •Тема 9 Державне пенсійне забезпечення
- •Тема 10 Недержавне пенсійне забезпечення
- •Список рекомендованих джерел
- •Основна навчальна література
- •Додаткова література
- •Інтернет-ресурси
Тема 10 Недержавне пенсійне забезпечення
Завдання 10.1. По даним звітності Державної Комісії з регулювання ринку фінансових послуг заповніть нижче приведені таблиці та проаналізуйте динаміку загальних активів недержавних пенсійних фондів та структуру консолідованого портфеля інвестованих пенсійних активів за останні 4-5 років.
Таблиця 10.1
Динаміка активів НПФ за останні 5 років
|
Показник |
Роки |
Темп приросту, % | |||||
|
20ХХ
|
20ХХ
|
20ХХ
|
20ХХ
|
20ХХ
|
Останнього до першого
|
Останнього до попереднього | |
|
Загальна сума активів НПФ в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано КМУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою Міністрів АРК, місцевими Радами відповідно до законодавства.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти, розміщені на депозитних банківських рахунках |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кошти на поточному рахунку |
|
|
|
|
|
|
|
|
Банківські метали |
|
|
|
|
|
|
|
|
Об’єкти нерухомості |
|
|
|
|
|
|
|
|
Акції українських емітентів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України |
|
|
|
|
|
|
|
|
Активи, не заборонені законодавством України |
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 10.2
Структура консолідованого портфеля інвестованих пенсійних активів
|
Показник |
20ХХ |
20ХХ |
20ХХ |
20ХХ |
20ХХ | |||||
|
Сума, млн. грн. |
Питома вага, % |
Сума, млн. грн. |
Питома вага, % |
Сума, млн. грн. |
Питома вага, % |
Сума, млн. грн. |
Питома вага, % |
Сума, млн. грн. |
Питома вага, % | |
|
Загальна сума активів НПФ в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано КМУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою Міністрів АРК, місцевими Радами відповідно до законодавства.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти, розміщені на депозитних банківських рахунках |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кошти на поточному рахунку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банківські метали |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об’єкти нерухомості |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акції українських емітентів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Активи, не заборонені законодавством України |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Завдання 10.2. По заданій структурі активів недержавного пенсійного фонду згідно «Критеріїв оцінки фінансового стану НПФ» від 27.06.2006 №5945, затверджених Держфінпослуг України визначте рівень диверсифікації активів і дайте оцінку якості інвестиційного портфеля.
Завдання 10.3. По заданим значенням суми грошових коштів, поточних фінансових інвестицій, поточних зобов`язань, чистій вартості активів недержавного пенсійного фонду, індексу споживчих цін зробіть оцінку фінансового стану НПФ за критеріями: надійність функціонування, економічна ефективність, ліквідність пенсійних активів, зворотність пенсійних накопичень учасників.
Рекомендована література
Нормативна:[17]
Основна:[37,38,42,58]
Додаткова:[67,68,71,82,84,88,89]