Розділ 1. Методичне забезпечення з курсу «Податкова система»
1.4. Тематика та плани лекцій
Змістовий модуль 1: Теоретичні основи оподаткування
Лекція 1. Податки в економічній системі держави
1.Сутність і функції податків
2.Елементи податків.
3.Сучасні класифікації податків.
Лекція 2. Наука про податки в західній фінансовій думці
1.Виникнення та розвиток науки про податки.
2.Англійська класична школа політекономії та її внесок у фінансову науку.
3.Континентальна економічна школа про податки.
4.Еволюція теорії оподаткування та теорія суспільних благ.
Лекція 3. Податкова система і податкова політика
1.Податки в економічній системі держави.
2.Принципи оподаткування.
3.Основні етапи становлення податкової системи України.
4.Нормативно-правова база оподаткування в Україні. Склад і
структура податкової системи України.
5. Особливості сучасних податкових систем розвинутих країн.
Змістовий модуль 2: Міжнародні аспекти оподаткування
Лекція 4. Податкові системи зарубіжних країн
1.Загальна характеристика податкової системи США.
2.Податкова система Німеччини.
3.Податкова система Франції.
4.Податкова система Великобританії.
5.Податкова система Росії.
Лекція 5. Інтеграція податкової системи України до європейського економічного простору
1.Необхідність і суть інтеграції податкових систем у сучасному глобальному середовищі.
2.Гармонізація податкових систем країн-учасниць ЄС.
3.Основні проблеми гармонізації оподаткування в Україні відповідно до умов у ЄС.
11
«Податкова система»
Змістовий модуль 3: Податки на споживання
Лекція 6. ПДВ
1.Сутність і роль ПДВ.
2.Ставки та об’єкт оподаткування.
3.База оподаткування.
4.Пільги з податку та порядок сплати.
Лекція 7. Акцизний збір
1.Акцизний збір як непрямий податок.
2.Види акцизів, їх еволюція
3.Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюно-
вих виробів.
Лекція 8. Мито
1.Виникнення мита і його види.
2.Ставки мита та їх різновиди.
3.Єдиний митний тариф та методи визначення митної вар-
тості.
Змістовий модуль 4: Податки на доходи і прибутки
Лекція 9. Податок на прибуток підприємств
1.Платники, об’єкт та ставки.
2.Валовий дохід. Визначення скоригованого валового доходу.
3.Валові витрати підприємства, їх склад.
4.Групи основних фондів та норми амортизації.
5.Операції особливого виду та їх оподаткування.
6.Пільги та строки сплати.
Лекція 10. Податок з доходів фізичних осіб
1.Платники, об’єкт та ставки.
2.Поняття податкового кредиту, порядок його обчислення.
3.Особливості оподаткування окремих видів доходів.
Лекція 11. Вплив внесків на обов’язкове соціальне стра-
хування на доходи платників
1.Види внесків на обов’язкове соціальне страхування.
2.Збір на обов’язкове пенсійне страхування.
3.Збори на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття та у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності.
12
Розділ 1. Методичне забезпечення з курсу «Податкова система»
Змістовий модуль 5:
Інші податки Податкове планування і контроль
Лекція 12. Єдиний податок для суб’єктів малого бізнесу
1.Суб’єкти єдиного податку.
2.Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.
3.Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.
4.Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.
Лекція 13. Податки на власність
1.Податок із власників транспортних засобів.
2.Світовий досвід оподаткування нерухомості, майна і землі.
3.Перспективи розвитку оподаткування власності в Україні.
Лекція 14. Плата за ресурси та послуги
1.Плата за землю в Україні: платники, ставки.
2.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду .
3.Плата за воду.
4.Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Держбюджету.
5.Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються на території України.
6.Держмито.
Лекція 15. Місцеві податки і збори
1.Сутність, види та функції місцевих податків та зборів.
2.Справляння місцевих податків з юридичних осіб.
3.Порядок сплати місцевих зборів.
4.Вплив місцевих податків і зборів на фінансово-господарську діяльність підприємства.
Лекція 16. Податковий процес та контроль
1.Податкова служба в Україні та її контрольно-аналітична діяльність.
2.Можливості апеляції і оскарження дій податкових органів.
3.Відповідальність за ухилення від сплати податків.
13
«Податкова система»
1.5. Тематика та плани семінарських, практичних (лабораторних) занять
Змістовий модуль 1: Теоретичні основи оподаткування
Заняття 1. Податки в економічній системі держави
1.Економічна сутність, ознаки та функції податків.
2.Елементи податків.
3.Сучасні класифікації податків.
Заняття 2. Наука про податки в західній фінансовій думці.
1.Виникнення та розвиток науки про податки.
2.Англійська класична школа політекономії та її внесок у фінансову науку.
3.Континентальна економічна школа про податки.
4.Еволюція теорії оподаткування та теорія суспільних благ.
Заняття 3. Податкова система і податкова політика
1.Податки в економічній системі держави.
2.Принципи оподаткування.
3.Основні етапи становлення податкової системи України.
4.Нормативно-правова база оподаткування в Україні. Склад і
структура податкової системи України.
5. Особливості сучасних податкових систем розвинутих країн.
Змістовий модуль 2: Міжнародні аспекти оподаткування
Заняття 4. Податкові системи зарубіжних країн
1.Загальна характеристика податкової системи США.
2.Податкова система Німеччини.
3.Податкова система Франції.
4.Податкова система Великобританії.
5.Податкова система Росії.
Заняття 5. Інтеграція податкової системи України до європейського економічного простору
1. Необхідність і суть інтеграції податкових систем у сучасному глобальному середовищі.
14
Розділ 1. Методичне забезпечення з курсу «Податкова система»
2.Гармонізація податкових систем країн-учасниць ЄС.
3.Гармонізація непрямого та прямого оподаткування.
4.Податкова політика в ЄС.
Змістовий модуль 3: Податки на споживання
Заняття 6. ПДВ
1.Сутність і роль ПДВ.
2.Ставки, об’єкт і база оподаткування.
3.Види бюджетного відшкодування ПДВ.
4.Пільги з податку та порядок сплати.
Заняття 8. Акцизний збір
1.Акцизний збір як непрямий податок.
2.Види акцизів, їх еволюція
3.Особливості оподаткування алкогольних напоїв та тютюно-
вих виробів.
Заняття 10. Мито
1.Виникнення мита і його види.
2.Ставки мита та їх різновиди.
3.Єдиний митний тариф та методи визначення митної вар-
тості.
Змістовий модуль 4: Податки на доходи і прибутки
Заняття 11. Податок на прибуток підприємств
1.Платники, об’єкт та ставки.
2.Валовий дохід. Визначення скоригованого валового доходу. Дата збільшення валових доходів.
3.Класифікація витрат з метою оподаткування: витрати платника, що повністю включаються до складу валових; витрати, що включаються частково та не включаються до валових витрат.
4.Основні фонди підприємства та норми амортизації.
5.Операції особливого виду та їх оподаткування.
6.Пільги та строки сплати.
Заняття 12. Податок з доходів фізичних осіб
1. Платники, об’єкт та ставки.
15
«Податкова система»
2.Поняття соціальної пільги та податкового кредиту, порядок обчислення.
3.Особливості оподаткування окремих видів доходів.
Заняття 13. Вплив внесків на обов’язкове соціальне стра-
хування на доходи платників
1.Види відрахувань на обов’язкове соціальне страхування.
2.Збір на обов’язкове пенсійне страхування.
3.Збори на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття, у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності, від нещасного випадку на виробництві.
Змістовий модуль 5: Інші податки.
Податкове планування і контроль
Заняття 14. Єдиний податок для суб’єктів малого бізнесу
1.Суб’єкти єдиного податку.
2.Перелік податків і зборів, у рахунок яких сплачується єдиний податок.
3.Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.
4.Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.
Заняття 15. Податки на власність
1.Податок із власників транспортних засобів.
2.Світовий досвід оподаткування нерухомості, майна і землі
3.Перспективи розвитку оподаткування власності в Україні.
Заняття 16. Плата за ресурси та послуги
1.Плата за землю в Україні: платники, ставки.
2.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів та користування земельними ділянками лісового фонду .
3.Плата за воду.
4.Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок Держбюджету.
5.Рентна плата за нафту і газ, що видобуваються на території України.
6.Держмито.
16
Розділ 1. Методичне забезпечення з курсу «Податкова система»
Заняття 17. Місцеві податки і збори
1.Сутність, види та функції місцевих податків та зборів.
2.Справляння місцевих податків з юридичних осіб.
3.Порядок сплати місцевих зборів.
4.Вплив місцевих податків і зборів на фінансово-госпо- дарську діяльність підприємства.
Заняття 18. Податковий процес та контроль
1.Податковий процес та його етапи.
2.Аналітична робота податкової служби як елемент податкового процесу.
3.Зміст податкового менеджменту.
4.Податковий контроль: сутність та призначення.
5.Податкова адміністрація: структура та функції.
17
«Податкова система»
1.6. Завдання для самостійної роботи студентів
Самостійна робота передбачає поза аудиторну роботу студента над вивченням курсу “Податкова система”. Цей процес охоплює опрацьовування рекомендованої літератури, написання рефератів, виконання контрольних робіт та практичних завдань. Самостійна робота важлива для студентів усіх форм навчання, які, орієнтуючись на основні положення лекційного матеріалу, доповнюють і поглиблюють знання дисципліни самостійно, вивчаючи необхідну літературу.
Обов’язковим завданням при вивченні курсу є написання реферату, в якому студенти розкривають основні положення запропонованої теми, мають можливість висловити свою особисту думку стосовно застосування окремих положень і норм податкового законодавства, висунути власні пропозиції стосовно удосконалення системи обчислення і справляння податків в Україні.
Перелік тем для написання рефератів
1.Функції та завдання податкової служби.
2.Особливості обчислення плати за землю: платники, об’єкти, ставки, пільги.
3.Контроль за правильними обчисленнями і своєчасною сплатою податків.
4.Механізм оподаткування доданої вартості.
5.Характеристика податків за їх основними елементами.
6.Порівняльна характеристика податкової системи України та європейських держав.
7.Сучасна податкова політика в Україні.
8.Збір за спеціальне використання надр для видобутку корисних копалин.
9.Функції податків.
10.Податок з доходів фізичних осіб: суть, порядок обчислення та сплати.
11.Державне мито: об’єкти і платники, порядок внесення до бюджету.
12.Ознаки сучасних податкових систем зарубіжних країн.
13.Система податкових органів: структура, права та функції.
18
Розділ 1. Методичне забезпечення з курсу «Податкова система»
14.Єдиний податок: суб’єкти, об’єкти та механізм стягнення.
15.Вплив податків на фінансово-господарську діяльність підприємств.
16.Види податкових пільг.
17.Економічні умови виникнення і розвитку податків.
18.Акцизний збір: суть, призначення, роль у податковій системі.
19.Особливості оподаткування нерезидентів.
20.Переваги та недоліки прямого (непрямого) оподаткування.
21.Митні платежі: сутність, види та особливості стягнення.
22.Вплив амортизації на об’єкт оподаткування.
19
«Податкова система»
1.7. Індивідуальні навчальнодослідні завдання
1.Вплив податкової політики на макроекономічну збалансованість.
2.Оподаткування прибутку від страхової діяльності.
3.Оподаткування банківських установ.
4.Ставки податків: види та характеристика.
5.Оподаткування прибутку підприємств малого бізнесу.
6.Оподаткування лізингових операцій.
7.Економічна суть податків та їх роль в економічній системі держави.
8.Оподаткування прибутку підприємств: визначення валових доходів та валових витрат підприємства.
9.Порядок обчислення та сплати податку на додану вартість.
10.Аналіз використання пільг з ПДВ.
11.Фіксований податок (патент) як складовий елемент спрощеної системи оподаткування.
12.Фіксований сільськогосподарський податок.
13.Етапи становлення і розвитку податкової системи України.
14.Операції, що звільняються від оподаткування податком на додану вартість.
15.Поняття податків, їх призначення та основні ознаки.
16.Розподіл податків між ланками бюджетної системи.
17.Порядок оподаткування дивідендів.
18.Плата за спеціальне використання водних ресурсів.
19.Податкові надходження у формуванні доходної частини бюджету.
20.Плата за спеціальне використання лісових ресурсів.
21.Переваги і недоліки запровадження єдиного (фіксованого) податку для сільськогосподарських товаровиробників.
22.Переваги і недоліки спрощеної системи оподаткування.
23.Оподаткування прибутку від операцій особливого виду.
24.Подвійне оподаткування: поняття, шляхи усунення.
20