3.Робити власний перелік статтей

Керуючи своїми коштами, підприємство визначає, по яких статтях воно буде планувати і вести облік виплат і надходжень.

1вид Операційна діяльність – група містить у собі статті руху грошових коштів компанії, що забезпечують поточну діяльність.

2вид Фінансова діяльність – статті, що впливають на власний капітал і позикові засоби компанії (емісія акцій, позики, кредити й ін.)

3вид Інвестиційна діяльність – у цю групу включаються статті, зв'язані з придбанням і продажем основних засобів і нематеріальних активів.

Виплати по операційній дія-ті групують за наступними статтями:

1 – Аванси постачальникам 2- Поточні закупівлі сировини, матеріалів 3 – складські вит-ти 4- Платежі за рекламні компанії 5- Оплата праці 6- Орендні платежі 7-Виплати за користування кредитами 8 – Оплата податків9– Інші виплати

Можна вид. наст. статті руху ГК по інцест. діял.:

1.Надходження від продажів основних засобів.2.Повернення довгострокових інвестицій і погашення довгострокової дебіторської заборгованості. 3.Покупка основних засобів. 4.Покупка нематеріальних активів. 5.Довгострокові інвестиції і дебіторська заборгованість.

Надходження і виплати по фінансовій діяльності передбачають наступний перелік статтей: 1 – надходження від довгострокових кредитів 2- надходження від короткострокових кредитів 3 – надходження від повернення короткострокових вкладів 4- надходження від емісії акцій 5 – повернення короткострокових кредитів 6 – повернення довгострокивих кредитів 7 – короткострокові фін.вкладення 8 – виплата дивідендів.