- •Глава 1. Теоретические основы изучения становления и развития системы негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации
- •1.1 Становление и развитие современной пенсионной системы в России
- •Основные этапы либеральной правовой базы пенсионного обеспечения
- •Динамика параметров пенсионного обеспечения в России [72]
- •Динамика федеральных трансфертов для поддержания системы пенсионного обеспечения в России (2007-2012 гг.) (в% к ввп) [72]
- •1.2. Формы участия нпф в системе пенсионного обеспечения населения России
- •Основные количественные характеристики российских нпф
- •Основные статьи поступлений в нпф (млн. Руб.)
- •Выводы по главе
- •Глава 2. Опыт работы нпф «Согласие» в Красноярском крае
- •2.1 Организационно-правовая характеристика нпф «Согласие»
- •Направления инвестирования пенсионного резерва нпф «Согласие»
- •Данные о возрастной структуре участников нпф «Согласие», которым открыты именные пенсионные счета, по состоянию на 31.12.2012 г.
- •Анализ движения кадров
- •2.2 Отличия негосударственного пенсионного фонда от государственного, преимущества нпф
- •Выводы по главе
- •Глава 3. Рекомендации по деятельности нпф «Согласие» в Красноярском крае
- •3.1 Перечень мероприятий по развитию и продвижению услуг нпф «Согласие»
- •Перечень мероприятий по продвижению услуг нпф «Согласие»
- •4. Интернет
- •5. Наружная реклама
- •7. Рекламная полиграфия
- •8. Корпоративный информационный бюллетень
- •10. Сувенирная продукция
- •3.2 Рекомендации по преодолению факторов риска нпф «Согласие»
- •Выводы по главе
- •Заключение
- •Список использованных источников и литературы
- •Приложение
Выводы по главе
В третьей главе дипломной работы были разработаны рекомендации по улучшению деятельности НПФ «Согласие».
Для дальнейшего развития НПФ «Согласие» необходимо осуществить следующее:
- расширить инвестиционный портфель, что поможет снизить риски и упростить управление;
- совершенствовать систему управления рисками посредством внешнего резервирования средств в страховых фондах или обществах взаимного страхования; уточнения требований к аудиторским и актуарным проверкам;
- повысить доверие и интерес граждан путем информирования о направлениях инвестирования средств;
- использовать механизм добровольного решения о выходе на пенсию, что повысит трудовую защищенность граждан;
- усовершенствовать правовую базу в области пенсионной системы - замена одного закона на группу законов, регулирующих все вопросы деятельности негосударственных пенсионных фондов;
- уплачивать налог на доходы физических лиц не с взносов, а с выплат;
- повысить гарантии корпоративных пенсий.
Заключение
Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) - некоммерческие финансовые организации, которые обеспечивают финансовое содержание пенсионеров за счѐт их добровольных вложений. Они занимаются обязательным пенсионным страхованием и негосударственным пенсионным обеспечением. Негосударственные пенсионные фонды осуществляют действенное инвестирование пенсионных накоплений и резервов.
По своему типу негосударственные пенсионные фонды разделяются на три основные группы. Во-первых, это корпоративные и отраслевые пенсионные фонды, обеспечивающие профессиональное или дополнительное добровольное пенсионное страхование работникам крупных корпораций или отраслей с особыми условиями работы или более высокой экономической динамикой. Во-вторых, коллективные или общественные пенсионные фонды, образованные по типу паевых инвестиционных фондов (ПИФ) и действующие на финансовых и инвестиционных рынках подобно им. И наконец в-третьих - частные пенсионные фонды, созданные по образу и подобию других частных предприятий и действующие с той же целью, что и любое другое частное предприятие: обеспечивать владельцам или менеджменту прибыль на уровне не ниже средней ее нормы.
Зарубежный опыт показывает, что частные пенсионные фонды оказываются далеко не на ведущих позициях, говоря о реальном весе всех этих типов НПФ в пенсионном обеспечении. Главенствующую роль в большинстве государств играют коллективные или общественные фонды, на второй позиции - корпоративные или отраслевые, частные же остаются в хвосте рейтинга. И при этом всюду — поистине тотальный контроль за всеми операциями со средствами, предназначенными для финансирования будущих пенсий.
Когда речь заходит о денежных средствах, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, то здесь упрощенные и поспешные приватизационные подходы никак не допустимы.
Основные преимущества негосударственных пенсионных фондов по сравнению с государственным Пенсионным фондом:
– более высокая доходность – в 2–3 раза выше, чем в Пенсионном фонде Российской Федерации. Доходность Пенсионного фонда Российской Федерации составляет порядка 5–7 процентов годовых – ниже уровня инфляции. Это объясняется тем, что государственная управляющая компания, которой является «ВнешЭкономБанк», инвестирует пенсионные деньги исключительно в высоконадежные государственные ценные бумаги, ипотечные ценные бумаги, гарантированные государством, в депозиты уполномоченных банков. Надежность этих инструментов - высокая, но при этом у них низкая доходность. В негосударственных пенсионных фондах же доходность составляет порядка 15–20% годовых – выше уровня инфляции;
– возможность в любой момент узнать состояние своего счета. Некоторые фонды предоставляют такую информацию через Интернет;
– возможность выбора способа получения своих накоплений, в Пенсионном фонде Российской Федерации такого выбора нет;
– право наследования. В Пенсионном фонде Российской Федерации, если человек не доживает до пенсии, его накопления забирает государство. В негосударственных пенсионных фондах, если человек не доживает до пенсии, его накопления наследуются детьми и супругой (супругом) или еще кем-либо, кого человек указал в правопреемниках при заключении договора с негосударственным пенсионным фондом.
Во второй главе была проанализирована деятельность НПФ «Согласие».
Проанализировав деятельность НПФ «Согласие», в дипломной работе были выделены основные преимущества данного фонда:
- высокий уровень доходности фонда.
По итогам 2011 и 2012 годов фонд показывает наилучшую доходность пенсионных накоплений среди всех НПФ, а также Пенсионного Фонда России. В 2012 году НПФ «Согласие» достиг отличных результатов, улучшив процент прошлогодней доходности в полтора раза. Эта цифра составила 12,7%. От доходности фонда напрямую зависит размер будущей пенсии. Даже различие в несколько процентов годовых в течение 20-30 лет способно увеличить пенсию в 2 раза.
- разнообразие направлений для инвестиций.
Не секрет, что почти все крупные негосударственные фонды созданы финансово-промышленными группами. Поэтому часто они делают инвестиции именно в интересах этих компаний, а не самих вкладчиков. НПФ «Согласие» не причастен к таким структурам, так как был создан Союзом Театральных Деятелей.
С 1994 г. НПФ «Согласие» работает на конкурентном рынке в интересах вкладчиков. Имея огромный управленческий опыт и знания в различных областях деятельности, НПФ выбирает лучшие направления для инвестиций.
- удобство сотрудничества.
Все необходимые действия клиенты могут выполнить с помощью телефона или пенсионного терминала, нажав всего несколько кнопок.
- проведение различных акций для клиентов по негосударственному пенсионному обеспечению.
Для вкладчиков НПФ «Согласие» регулярно организуются акции. Каждому заключившему Договор НПО фонд переводит 1000 рублей на указанный мобильный номер или кошелек.
- надежность.
С 1994 года НПФ «Согласие» подтверждает свой статус надежного фонда, успешно оказывающего услуги по негосударственному пенсионному обеспечению в компаниях различного профиля.
В соответствии с российским законодательством НПФ не имеет права отказать в выплате пенсий или уменьшить размер пенсионных накоплений. В случае отрицательного результата от инвестирования средств пенсионных накоплений потери застрахованного лица компенсируются за счет имущества для обеспечения уставной деятельности Фонда.
По данным на 31 декабря 2012 года объем пенсионных накоплений фонда составил 798,252 млн. руб., а объем пенсионных резервов – 118,401 млн. руб. К тому же собственное имущество «Согласие» оценивается в 1,139,709 млн. руб., а имущество для обеспечения уставной деятельности в 214,530 млн. руб.
В качестве основных ограничений в развитии НПФ «Согласие» можно выделить следующие:
- низкий уровень социальных гарантий со стороны государства;
- невысокие доходы населения и низкий уровень сбережений граждан;
- неадекватное налогообложение НПФ;
- низкий уровень вовлеченности средств в инвестиционный оборот.
Для дальнейшего развития НПФ «Согласие» необходимо осуществить следующее:
- расширить инвестиционный портфель, что поможет снизить риски и упростить управление;
- совершенствовать систему управления рисками посредством внешнего резервирования средств в страховых фондах или обществах взаимного страхования; уточнения требований к аудиторским и актуарным проверкам;
- повысить доверие и интерес граждан путем информирования о направлениях инвестирования средств;
- использовать механизм добровольного решения о выходе на пенсию, что повысит трудовую защищенность граждан;
- усовершенствовать правовую базу в области пенсионной системы - замена одного закона на группу законов, регулирующих все вопросы деятельности негосударственных пенсионных фондов;
- уплачивать налог на доходы физических лиц не с взносов, а с выплат;
- повысить гарантии корпоративных пенсий.