Модуль 2. ПрименениЕ системы управления рисками в деятельности таможенных органов

Тема 2.1. Принцип выборочности при таможенном контроле

Товаров на основе системы управления рисками

I. Задание для самостоятельной работы

1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал. Особое внимание уделить изучению главы 18 Таможенного кодекса Таможенного союза, приказу ГТК России от 26.09.2003 № 1069 «Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации»; приказу ФТС России от 06.06.2011 № 1200 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной».

2. *Опираясь на положение вышеупомянутых источников составить перечень основных понятий, применяемые в системе управления рисками (СУР), и раскрыть их содержание: риск, анализ риска, товары риска, товары прикрытия, объекты анализа, область риска, индикаторы риска, оценка риска, профиль риска, управление риском.

II. План практического занятия 1 (иф)

(форма обучения очная)

семинар в диалоговом режиме

1. Понятие, цели и принципы применения системы управления рисками.

2. Основные понятия, применяемые в СУР.

3. Законодательные основы, правовые и распорядительные документы, определяющие применение СУР при таможенном контроле товаров и транспортных средств.

II.План практического занятия 2 (ИФ)

(форма обучения очная)

тренинг

1. Основные функции таможенных органов при применении системы управления рисками.

2. Классификатор структурных подразделений ФТС России, по направлениям деятельности которых выявляются риски.

3. Источники информации, используемые для выявления рисков.

II.План практического занятия 3 (ИФ)

(форма обучения очная)

тренинг

Задачи, решаемые таможенными органами посредством применения СУР..

II.План практического занятия 4

(форма обучения очная)

1. Классификация рисков в таможенных целях.

2. Идентификация рисков при таможенном контроле.

3. Анализ и оценка рисков.

II.План практического занятия 5

(форма обучения очная)

1. Понятие система управления рисками.

2. Схема применения системы управления рисками.

3. Международный опыт регулирования и применения системы управления рисками.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическим (семинарским) занятиям

Приступая к самостоятельной работе, студент должен изучить Концепцию СУР, овладеть основными профессиональными понятиями, используемыми при разработке и применении системы управления рисками.

При изучении данной темы студенту следует изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал, выполнить задание для самостоятельной работы.

Одно из практических занятий проводится в форме семинара в диалоговом режиме. Семинарское занятие предполагает обсуждение докладов. Предлагаемые темы :«Объективные основы применения принципа выборочности таможенного контроля», «Законодательное обеспечение построения Системы управления рисками», «Методологическое обеспечение построения Системы управления рисками», «Информационное обеспечение построения Системы управления рисками», «Опыт применения СУР в таможенных органах ______(название страны).

При подготовке к семинарскому и практическим занятиям студенту необходимо:

• составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;

• подготовить устные выступления по всем вопросам занятия.

IV. Рекомендуемые источники

Нормативные правовые документы

1. Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 18 мая 1973 года в редакции Протокола о внесении изменений в Международную конвенцию об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 26 июня 1999 года.

2. Таможенный кодекс Таможенного союза: Решение Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года №17.

3. Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии № 271 от 11 декабря 2012 года «О формировании общих реестров лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела, владельцев свободных складов, резидентов (участников) свободных (специальных, особых) экономических зон».

4. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «Об Инструкции по заполнению таможенной деклараций и формах таможенных деклараций».

5. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций».

6. Федеральный закон № 311-ФЗ от 27 ноября 2010 года «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

7. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 года № 459 «О Федеральной таможенной службе».

8. Распоряжение Правительства РФ № 2575-р от 28.12.2012. (О Стратегии развития таможенной службы Российской Федерации до 2020 года).

9. Приказ ГТК России от 26.09.2003 № 1069 «Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации».

10. Приказ ФТС России от 6.06.2011 № 1200 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной».

11. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1945 «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории Российской Федерации моторных транспортных средств, и другой сопутствующей продукции».

12. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1946 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения срочных профилей рисков и ориентировок региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ФТС России».

13. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1947 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков региональными таможенными управлениями».

14. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1948 «Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности».

15. Приказ ФТС России от 25.10.2011 № 2199 «Об утверждении форм документов для целей применения отдельных форм таможенного контроля».

16. Приказ ФТС России от 05.07.2012 г. № 1345 «Об утверждении порядка использования в рамках системы управления рисками предварительной информации о товарах, ввозимых на территорию Российской Федерации автомобильным транспортом, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары».

17. Приказ ФТС России от 06.06.2012 года № 1371 «Об утверждении перечня критериев, характеризующих участника внешнеэкономической деятельности, для использования при применении системы управления рисками и порядка их разработки и (или) актуализации».

18. Приказ ФТС России от 06.07.2012 г. № 1372 «Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров и структурных подразделений таможенных органов при организации таможенного контроля после выпуска товаров».

19. Приказ ФТС России от 06.07.2012 г.№1373«Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при проведении таможенного контроля в форме таможенной проверки».

20. Приказ ФТС России от 12.11.2012 г. № 2295 «Об утверждении Положения об Управлении рисков и оперативного контроля».

21. Приказ ФТС России от 04.07.2013 № 1240 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра) до выпуска товаров».

Основная литература

1. А.В.Кулешов, В.А.Черных, О.В.Шишкина Организация таможенного контроля товаров и транспортных средств. Учебное пособие. – М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2013. – 420 с.

2. Халипов С.В. Таможенное право: учебник / С.В. Халипов. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Высшее образование, Юрайт-Издат 2011.

Дополнительная литература

1. А.Д. Ершов, О.В. Завьялова Система управления рисками в таможенном деле. Учебник – СПб.:РИО СПб филиал РТА, 2013. – 400с.

Методические рекомендации (указания)

1. Руководство по подготовке и оформлению рефератов, контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ – М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2010. – 92 с.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы

1. Автоматизированная информационная система «АИСТ-М».

2. Программные комплексы «Альта-Софт», «Софт-Ленд» и «СТМ».

3. Специальное программное обеспечение РТА: тренажно-имитационные комплексы и адаптивные автоматизированные тренажеры.

4. Официальный сайт Евразийской экономической комиссии www.tsouz.ru.

5. Официальный сайт ФТС России - www.customs.ru.

6. Справочно-поисковая система «Гарант».

7. Справочно-поисковая система «Консультант Плюс».

8. Rambler–Новости - Http://www.rambler.ru.

9. Виртуальная таможня - www.vch.ru.

10. Таможня для всех – российский таможенный портал - www.tks.ru.

11. www.alta.ru.

12. www.tamognia.ru.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. В чем заключается смысл принципа выборочности таможенного контроля?

2. Каковы основные цели и задачи СУР?

3. Определите подразделения таможенных органов, по направлениям

деятельности которых могут быть выявлены риски.

4. Что означает стратегическое управление рисками?

5. Определите основные принципы управления рисками.

6. Назовите основные элементы и этапы процесса управления рисками

7. Назовите источники для выявления рисков в таможенных органах.

8. Определите понятие «идентификация рисков».

9. Приведите пример критерия отнесения товаров в группе риска.

10. Определите понятие «анализ рисков».

11. Назовите объекты анализа рисков.