- •Замотаева о.А.
- •080100 «Экономика» (подготовка бакалавра)
- •08.01.05 «Финансы и кредит»
- •Тема 1 Учет денежных средств
- •Выписка из лицевого счета
- •Тема 2 Учет текущих расчетов
- •2.1 Учет расчетов с подотчетными лицами
- •2.2. Учет расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и подрядчиками
- •Книга продаж
- •Книга покупок
- •2.3. Учет векселей
- •2.4. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами
- •Тема 3 Учет расчетов с персоналом по оплате труда
- •Тема 4 Учет кредитов и займов
- •Тема 5 Учет финансовых вложений
- •Тема 6 Учет долгосрочных инвестиций и основных средств
- •Тема 7 Учет нематериальных активов
- •Тема 8 Учет производственных запасов
- •Тема 9 Учет затрат на производство
- •Тема 10 Учет готовой продукции и ее продажи
- •1. За отчетный месяц предприятием выпущена, отгружена и реализована продукция
- •2. Коммерческие расходы включают
- •Тема 11 Учет финансовых результатов
- •Тема 12 Учет капитала
- •Оглавление
Выписка из лицевого счета
За 03.12.200 – г.
Счет 40700011100020000110
ОА «Теплоход»
Входящий остаток 146590-67 Дата последней операции: 02.12.20 г.
|
Дата |
№ документа |
БИК банка |
№ счета |
Сумма | |
|
Дебет |
Кредит | ||||
|
3.12.0- |
541 |
042202772 |
4070281070010000010 оплата за продукцию |
|
242528 |
|
3.12.0- |
546 |
042202001 |
4050381040000101087 оплата по с/ф № 1124 |
|
54840 |
|
3.12.0- |
789 |
042202824 |
4070001010001001560 оплата счета 0416705 |
84175 |
|
|
3.12.0- |
7 |
|
7010781030100172010 за кассовое обслуживание |
800 |
|
|
3.12.0- |
1610424 |
|
2020281050000000001 чек на хозрасходы и заработную плату |
179000 |
|
Исходящий остаток 179983-67
Задание 1.6 На основании данных для выполнения задания отразить на счетах операции по учету движения денежных средств на специальных счетах в банке
Исходные данные:
Хозяйственные операции за октябрь
|
№ п/п |
Дата |
Документ |
Содержание операции |
Сумма (руб.) |
|
1 |
01.10 |
ПП №340, ВБ №92 |
Перечислено с расчетного счета на депозит банка |
150000 |
|
1 |
05.10 |
ПП № 341, заявление на аккредитив |
-зачислены с расчетного счета средства для открытия аккредитива -получен краткосрочный кредит для открытия аккредитива |
10000
120000 |
|
2 |
07.10 |
ВБ № 93 |
Списана часть средств с аккредитива за поставленные инструменты |
70800 |
|
3 |
09.10 |
Товарно-транспортная накладная №427 |
Поступили инструменты на склад НДС |
60000
10800 |
|
4 |
10.10 |
ПП № 350 ВБ № 94 |
Перечислено банку в погашение задолженности по кредиту |
60000 |
|
5 |
15.10 |
ПП № 359 ВБ № 96, заявление на получение чеков |
Депонированы средства с расчетного счета для выдачи чековой книжки |
125000 |
|
6 |
16.10 |
Приходный ордер № 189 |
Оприходована чековая книжка |
1000 |
|
7 |
16.10 |
Расходный ордер № 180 |
Выдана в подотчет менеджеру отдела снабжения Гусеву Н.В. чековая книжка |
1000 |
|
8 |
21.10 |
Товарно-транспортная накладная №275 Авансовый отчет № 95 |
Получены материалы от подотчетного лица НДС Авансовый отчет Гусева Н.В. утвержден |
100000
18000 |
|
9 |
|
Приходный ордер № 201 |
Чековая книжка возвращена в кассу |
1000 |
|
10 |
23.10 |
ВБ №100 |
Списано со специального счета в погашение чека |
118000 |
|
11 |
24.10 |
ПП № 373, ВБ № 101 |
Остаток неиспользованных средств по чековой книжке зачислен на расчетный счет |
? |
|
12 |
25.10 |
ВБ № 101 |
На специальный счет в банке поступили бюджетные средства на приобретение оборудования |
300000 |
|
13 |
26.10 |
ПП № 374, ВБ №102 |
Со специального счета в банке перечислено поставщику за оборудование |
300000 |
|
14 |
31.10 |
Бухгалтерская справка |
Начислены проценты по краткосрочному кредиту (18% годовых) |
? |
|
15 |
31.10 |
Бухгалтерская справка |
Начислены проценты по депозиту (12% годовых) |
? |
Задание 1.7 На основании данных для выполнения задания отразите на счетах операции по покупке и продаже путевок.
Исходные данные:
1. Предприятие приобрело 8 путевок в санаторий. Стоимость одной путевки 19200 руб. Комиссия по социальному страхованию решила выдать 5 путевок бесплатно, а оставшиеся за 35% от их стоимости.
2. Предприятием приобретены путевки для детей сотрудников в летний лагерь. Стоимость одной путевки 18000 рублей. Комиссия по социальному страхованию приняла решение выдать 130 путевок за 50% стоимости и 60 путевок бесплатно.
Задание 1.8 На основании данных для выполнения задания отразите на счетах операции по учету движения денежных средств по валютному счету, рассчитайте курсовую разницу и определите финансовый результат.
Исходные данные:
01.11.200 _ г. остаток на валютном счете 35000 евро. Курс ЦБ РФ 41,1961 руб./евро
03.11.200_г. зачислена валютная выручка от продажи готовой продукции 100000 евро. Курс ЦБ РФ 40,7591 руб./евро
15.11.200_ г. перечислено иностранному поставщику за ранее поступившие материалы 60000 евро. Курс ЦБ РФ 40,4061 руб./евро
20.11.200_ г. получен краткосрочный кредит 40000 евро. Курс ЦБ РФ 40,6189 руб./евро
21.11.200_ г. перечислен аванс иностранному поставщику 70000 евро. Курс ЦБ РФ 40,3842 руб./евро
28.11.200_ г. с текущего валютного счета получено на командировочные расходы 9000 евро. Курс ЦБ РФ 40.2612 руб./евро
29.11.200_ г. с текущего валютного счета перечислено на продажу 10000 евро. Курс ЦБ РФ 40,4772 руб./евро
31.11.200_ г. Курс ЦБ РФ 40,5867 руб./евро.