- •1 Планирование показателей объёма и качества работы эксплуатационного и ремонтного вагонного грузового депо
- •2 План по труду и заработной плате
- •2.1 Расчёт потребной численности работников
- •2.1.1 Прямые расходы
- •2.1.2 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •2.1.3 Общехозяйственные расходы
- •2.2 Производительность труда
- •2.3 Планирование фонда оплаты труда
- •2.3.1 Общие положения об оплате труда работников оао «ржд»
- •2.3.2 Расчёт заработной платы
- •3 Планирование эксплуатационных расходов депо
- •3.1 Расчёт прямых расходов
- •3.2 Определение расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •3.3 Определение общехозяйственных расходов
- •4 Калькуляция себестоимости основных измерителей эксплуатации
2.3 Планирование фонда оплаты труда
2.3.1 Общие положения об оплате труда работников оао «ржд»
Оплата труда работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» осуществляется в соответствии с Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги», разработанным в соответствии со статьёй 135 Трудового кодекса Российской Федерации и пунктом 88 Устава ОАО «РЖД», утверждённого постановлением Правительства РФ от 18 сентября 2003 г. №585.
Виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего и компенсационного характера работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» определяет руководитель филиала, структурного подразделения ОАО «РЖД» или уполномоченное им лицо на основе настоящего Положения в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат филиала ОАО «РЖД».
В тех случаях, когда в связи с организацией оплаты труда в соответствии с настоящим Положением у отдельных работников необоснованно снижается гарантированный уровень заработной платы ( тариф, выплаты компенсационного характера), этим работникам за время их работы в данном филиале ОАО «РЖД» (структурном подразделении филиала) в той же должности выплачивается доплата разницы в заработной плате. Указанная доплата индексируется в соответствии с Коллективным договором на уровне роста цен на потребительские товары и услуги.
2.3.2 Расчёт заработной платы
Фонд заработной платы представляет собой сумму денежный средств, предназначенных для оплаты труда работников депо. В депо фонд заработной платы рассматривается по категориям работников (рабочие, руководители, специалисты, служащие) и в целом по депо.
В состав среднемесячной заработной платы рабочих входит:
- тарифная ставка, ;
- сдельный приработок ( при сдельной оплате труда), ;
- доплаты (за работу в выходные, праздничные дни, ночное и сверхурочное время, стимулирование труда);
- материальное поощрение (премия), .
Оплата труда рабочих в соответствии с Положением осуществляется по часовым тарифным ставкам, соответствующим установленным им разрядам оплаты труда и тарифным коэффициентам первого и второго уровней оплаты труда тарифной сетке по оплате труда рабочих.
Первый уровень – для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;
Второй уровень – для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств.
Разряды оплаты труда рабочим определяются в зависимости от видов выполняемых работ и устанавливаются в трудовом договоре.
Уровень месячной тарифной ставки рабочего по каждой профессии определяют, исходя из разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (повременная или сдельная):
где - часовая тарифная ставка соответствующего разряда;
166,5 – среднемесячное количество часов работы одного рабочего.
Часовая тарифная ставка рабочего определяется какгде- тарифный коэффициент, а- минимальный размер оплаты труда, установленный в ОАО «РЖД» на дату расчёта.
Сдельный приработок планируется рабочим-сдельщикам при перевыполнении ими норм выработки. В работе процент перевыполнения принимается 25% от месячной тарифной ставки.
За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД» осуществляется доплата в размере 40% часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьёй 96 Трудового кодекса РФ ночным временем считается время с 22 до 6 часов. В работе принимается 14% от месячной тарифной ставки (для повременщиков) или от месячной тарифной ставки и сдельного приработка (для сдельщиков).
В работе процент доплат за работу в выходные и праздничные дни принимается 2,73% от месячной тарифной ставки – для повременщиков; и от месячной тарифной ставки и сдельного приработка – для сдельщиков.
Доплата за работу в сверхурочное время начисляется из расчёта часовой тарифной ставки установленного разряда оплаты труда.
В работе доплата за работу в сверхурочное время принимается в размере 5% от месячной тарифной ставки – для повременщиков; и от месячной тарифной ставки и сдельного приработка – для сдельщиков.
В целях стимулирования повышения профессионального мастерства рабочим, стабильно обеспечивающим высокое качество работ ( выпускаемой продукции ), освоившим выполнение работ по смежным операциям и профессиям, могут устанавливаться надбавки за профессиональное мастерство в размере 5% от тарифной ставки.
В целях мотивации работников к достижению высоких общекорпоративных результатов, повышению эффективности и качества выполняемых работ работникам соответствующих подразделений начисляется премия на должностной оклад (тарифную ставку) в размере 15%.
По статье 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время» планируются расходы в размере 11,1% от годового фонда заработной платы работников по статьям, отвечающих за прямые расходы по ремонту и обслуживанию подвижного состава ( статьи 6001, 2015, 2016, 6004 ):
где - годовой фонд оплаты труда работников производственного персонала, проходящего по статьям 6001-6004,768,772-778,785-821,830-833.
Годовой фонд заработной платы представляет собой сумму денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников. Годовой фонд оплаты труда определяется по каждой группе работников эксплуатационного депо, исходя из формулы:
,
где - среднемесячная заработная плата работника по каждой группе,
- явочная численность работников депо по каждой группе.
Месячная тарифная ставка определяется как произведение часовой тарифной ставки рабочего первого разряда (34,59 руб.) на тарифный коэффициент соответствующего разряда оплаты труда и на среднемесячное количество часов одного рабочего (165,08 час.)
Оплата труда служащих определяется на основании тарифной сетки, приведённой в Приложении №2 Положения.
Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, и минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД», и округляются до целого числа.
Кроме должностного оклада ежемесячно служащим начисляется премия в размере 15% от должностного оклада.
Численность и заработная плата служащих отражается в статьях 775 – 778.
Оплата труда руководителей, специалистов, служащих по статьям 785,797,830 с окладной системой оплаты труда устанавливаются в соответствие Приложением № 8 Положения. Для удобства принимаем месячный фонд оплаты труда работников, проходящих по статьям общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления, в размере 18 000 руб., а работников, проходящих по статье расходов аппарата управления (ст. 830), - 45000 руб.
Кроме должностного оклада ежемесячно руководителям и специалистам начисляется премия в размере 20% от должностного оклада.
Результаты расчётов сводятся в таблицу 2.5. «План по труду и заработной плате», основными показателями которого являются: численность работников по основным производственным группам; среднемесячная заработная.
Таблица 2.5
План по труду и заработной плате вагонного депо
№ статьи расходов |
Наименование статьи расходов и профессий работников |
Явочная численность, чел |
Разряд квалификации |
Среднемесячная з/п одного работника, тыс. руб. |
ГФОТ, тыс. руб. | |||||||||||||||||
Месячная тарифная ставка |
Доплаты |
Премия |
Итого (сумма гр. 5 – гр. 10) |
| ||||||||||||||||||
Работа в ночное время |
Работа в праздничные дни |
Сверхурочное время |
Стимулирование труда |
| ||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||||||||||
1 Прямые расходы | ||||||||||||||||||||||
6001 |
Текущий ремонт порожних вагонов, подготовленных под погрузку: | |||||||||||||||||||||
Осмотрщик-ремонтник |
7 |
6 |
12,79 |
1,79 |
0,35 |
0,64 |
3,07 |
2,56 |
21,20 |
1781,14 | ||||||||||||
Слесарь по ремонту ходовых частей, автосцепки, рамы и кузова |
12 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
2377,73 | ||||||||||||
Слесарь по ремонту буксового узла |
5 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
832,68 | ||||||||||||
Слесарь по ремонту пневматического оборудования |
5 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
990,72 | ||||||||||||
Электросварщик |
38 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
7529,47 | ||||||||||||
Газорезчик |
13 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
2164,97 | ||||||||||||
Столяр |
27 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
5349,89 | ||||||||||||
ИТОГО |
107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
21026,59 | ||||||||||||
2015 |
Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях и текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2): | |||||||||||||||||||||
Осмотрщик-ремонтник (на машине) |
7 |
6 |
12,79 |
1,79 |
0,35 |
0,64 |
3,07 |
2,56 |
21,20 |
1781,14 | ||||||||||||
Осмотрщик-ремонтник |
3 |
5 |
11,74 |
1,64 |
0,32 |
0,59 |
2,35 |
2,35 |
18,99 |
683,64 | ||||||||||||
Слесарь по ремонту вагонов |
6 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
1188,86 | ||||||||||||
Слесарь по ремонту буксовых узлов |
4 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
666,14 | ||||||||||||
Слесарь по разъединению тормозных рукавов |
3 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
499,61 | ||||||||||||
Оператор ПТО |
1 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
166,54 | ||||||||||||
ИТОГО |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4985,93 | ||||||||||||
6002 |
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2): | |||||||||||||||||||||
Слесарь по ремонту ПС |
13 |
5 |
11,74 |
1,64 |
0,32 |
0,59 |
2,35 |
2,35 |
18,99 |
2962,44 | ||||||||||||
Оператор ЭВМ |
1 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
198,14 | ||||||||||||
Бригадир |
3 |
7 |
13,85 |
1,94 |
0,38 |
0,69 |
3,32 |
2,77 |
22,95 |
826,13 | ||||||||||||
ИТОГО |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3986,71 | ||||||||||||
6004 |
Деповской ремонт грузовых вагонов: | |||||||||||||||||||||
Слесарь-автоматчик |
28 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
5548,03 | ||||||||||||
Слесарь по ремонту ПС |
65 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
12879,36 | ||||||||||||
Электро-газосварщик |
24 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
4755,46 | ||||||||||||
Столяр, кровельщик |
29 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
5746,18 | ||||||||||||
Маляр |
11 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
1831,90 | ||||||||||||
Токарь |
25 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
4953,6 | ||||||||||||
Кузнец, заливщик сплавов |
9 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
1783,30 | ||||||||||||
Дефектоскопист |
10 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
1981,44 | ||||||||||||
Подсобный рабочий |
12 |
2 |
7,59 |
1,06 |
0,21 |
0,38 |
- |
1,52 |
10,75 |
1548,29 | ||||||||||||
Оператор ЭВМ |
4 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
792,58 | ||||||||||||
Бригадир |
5 |
7 |
13,85 |
1,94 |
0,38 |
0,69 |
3,32 |
2,77 |
22,95 |
1377,0 | ||||||||||||
ИТОГО |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
42810,84 | ||||||||||||
Итого прямых расходов |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
72810,07 | ||||||||||||
2 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ | ||||||||||||||||||||||
757 |
Оплата труда производственного персонала за непроработанное время |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8081,92 | |||||||||||
768 |
Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения: | |||||||||||||||||||||
Уборщики |
24 |
1 |
6,31 |
0,88 |
0,17 |
0,31 |
- |
1,26 |
8,95 |
2577,31 | ||||||||||||
Рабочие по ремонту |
7 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
1387,0 | ||||||||||||
775 - 778 |
Исследовательские и испытательские работы: | |||||||||||||||||||||
ИТР |
5 |
5 |
11,74 |
1,64 |
0,32 |
0,59 |
2,35 |
2,35 |
18,99 |
1019,4 | ||||||||||||
Рабочие |
7 |
4 |
10,47 |
1,47 |
0,29 |
0,52 |
1,68 |
2,09 |
16,51 |
1387,0 | ||||||||||||
Водители |
20 |
3 |
9,03 |
1,13 |
0,25 |
0,45 |
1,08 |
1,81 |
13,88 |
3330,72 | ||||||||||||
Итого расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ |
63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
17783,37 | ||||||||||||
3 Общехозяйственные расходы | ||||||||||||||||||||||
785 |
Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления |
20 |
|
18 |
|
|
|
|
3,6 |
21,6 |
5184 | |||||||||||
797 |
Изобретательство и рационализация |
3 |
|
18 |
|
|
|
|
3,6 |
21,6 |
777,6 | |||||||||||
830 - 833 |
Затраты по оплате труда работников аппарата управления, командировки персонала аппарата управления, затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления, прочие затраты по содержанию аппарата управления |
50 |
|
45 |
|
|
|
|
9 |
54 |
32400 | |||||||||||
Итого общественных расходов |
73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
38361,6 | ||||||||||||
ВСЕГО ПО ДЕПО |
506 |
|
|
|
|
|
|
|
|
128955,0 |