Банкстат / Банковская статистика_УМК_2008
.pdf
Банковская статистика
Расходы |
– это затраты денежных средств банка на |
коммерческого |
выполнение операций и обеспечение |
банка |
функционирования банка. |
Резервный |
– формируется путем отчислений от прибы- |
фонд |
ли или единовременных взносов пайщи- |
|
ков. Его целью является покрытие убытков |
|
и непредвиденных расходов. Размер ре- |
|
зервного фонда – не менее 15% уставного |
|
капитала. |
Рейтинг
банков
Рентабельность (доходность) коммерческого банка
Ресурсы банка
–это система оценки их деятельности, осно- ванная на агрегатных показателях и харак- теристиках. Рейтинг помогает ранжиро- вать банки по их месту среди других кре- дитных институтов. Цель рейтинга – определение степени надежности банка.
–это один из основных стоимостных показате- лей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности характеризуется ко- эффициентом рентабельности. Общий уро-
веньрентабельности(Rобщ.) позволяетоценить общую прибыльность банка, а также при- быль, приходящуюся на один рубль дохода (доляприбыливдоходах).
–это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций. Ресурсы банка являются базой формированияегокредитного потенциала.
Рубле-месяц |
– работа одного рубля кредита в течение |
|
одного месяца, или кредитная услуга бан- |
|
ка, состоящая в предоставлении клиенту |
|
одного рубля кредита на месячный срок. |
Рынок |
– рынок краткосрочных, среднесрочных и |
кредитный |
долгосрочных ссуд. |
270 |
|
Глоссарий
Система внешней – предназначена для снабжения руководства информации банка банка необходимой информацией о со- стоянии среды, в которой он действует.
Система сбора внешней информации предполагает накопление разнообразных данных о ситуации на всех рынках, осо- бенно тех, где действует банк, о всех силах, действующих на рынках, а также о состоя- нии факторов макросреды.
Система внутренней ин- формации банка
–дает возможность аккумуляции и поиска необходимой информации в процессе дея- тельности банка. Данная информация ха- рактеризует банк с точки зрения его внут- реннего состояния дел. Система внутрен- ней отчетности должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также на выдачу оператив- ных сведений.
Скорость оборота – отношение средних остатков задолженно- кредита (t) сти по ссудам банка к обороту по погаше- нию ссуд все это умноженное на число дней в периоде. С помощью данного пока- зателя осуществляется контроль за соблю-
дением принципов кредитования.
Собственные средства банка
Средний срок хранения вкладно- го рубля (Сд)
Стабильные доходы банка
–часть пассива банка, являющаяся его собст- венностью, включая фонды, резервы и прибыль.
–представляет собой отношение среднего остатка вкладов, к обороту по выдаче вкла- дов и все это умноженное на количество дней в периоде. Этот показатель отражает в динамике стабильность вкладов.
–это такие доходы, которые остаются практиче- ски постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироватьсянаперспективу.
271
Банковская статистика
Статистическая информация о кре- дитных вложениях коммерческого банка
Статистическая
отчетность
–призвана обеспечить банк данными, необ- ходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты исполь- зуются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-денежными ценно- стями.
–совокупность информации о результатах деятельности коммерческих банков, пре- доставляемая ими в вышестоящие инстан- ции с определенной периодичностью, по- зволяющая этим инстанциям, с одной сто- роны, адекватно оценивать финансовую дисциплину и политику конкретного бан- ка, а с другой – составить общее представ- ление о качестве функционирования фи- нансово-денежного механизма государства в целом.
Статистические – комплексное, органически взаимосвязан- методы анализа ное исследование коммерческого банка с использованием математических, стати- стических, учетных и других приемов об-
работки информации.
Статистическое наблюдение в ком- мерческом банке
Структурный анализ баланса банка
Удельный вес не- своевременно по- гашенных ссуд
–всесторонняя количественная характери- стика явлений, происходящих в процессе выполнения учреждениями банков их функций.
–это анализ отдельных видов операций, а также структуры доходов, расходов и при- были банка.
–определяется как отношение суммы кре- дитов, взысканных через счет просрочен- ных ссуд, общей сумме погашенных кре- дитов.
272
Глоссарий
Уровень оседания – представляет отношение разности остатков сумм, поступивших вкладов на конец года и остатков вкладов во вклады на начало года к поступлениям во вклады.
от населения
Уставной капитал |
– часть собственных средств банка, форми- |
|
руемая за счет его учредителей, минималь- |
|
ныйразмерУКустанавливаетсяЦБРФ. |
Цель |
– идеальное, мысленное предвосхищение ре- |
|
зультата деятельности. Цель направляет и |
|
регулирует деятельность работы банка. Цель |
|
зависит от условий внешней среды, реальных |
|
возможностей и применяемых средств. Уста- |
|
навливает цель банка руководство с учетом |
|
внешнихивнутреннихфакторов. |
Экономические |
– нормативы, устанавливаемые Банком Рос- |
нормативы дея- |
сии для обеспечения устойчивого функ- |
тельности банков |
ционирования банков. Инструкция №1 от |
|
01.10.1997 г. (с дополнениями и измене- |
|
ниями). |
273
Банковская статистика
Практикум
Методические указания и решение типовых задач по теме «Статистика кредитных операций»
Кредитная деятельность и бухгалтерская отчетность коммер- ческих банков является существенным направлением статистическо- го анализа банковской деятельности и должны отражать эффектив- ность кредитной политики и работы банка. Необходимость стати- стического исследования предопределяется огромными масштабами кредитных отношений, сложностью и многообразием ссудного фонда и объектов кредитования, наличием разветвленных, пульси- рующих взаимосвязей с финансами и денежным обращением.
При изучении данной темы необходимо обратить особое вни- мание на специфику статистического анализа долгосрочных и крат- косрочных ссуд. Группировки и показатели эффективности исполь- зования видов кредита далеко не одинаковы. Кроме того, статистика кредитных операций использует различные показатели, изучающие объем, состав, структурные сдвиги, динамику, взаимосвязи и эффек- тивность кредитных вложений.
Для характеристики объема кредитных вложений используют- ся следующие показатели: остатки задолженности и размер выдан- ных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдачи), средний размер ссуды, средний срок ссуды, средняя процентная ставка, средний размер задолженности по кредиту и др.
Состав кредитных вложений изучают по целевому назначе- нию, формам собственности, территориям, категориям заёмщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задол- женности и другим признакам.
При изучении темы необходимо обратить внимание на изуче- ние просроченных ссуд по их объему, составу и динамике.
Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кре- дитных операций рассматривает тенденции их изменения, интенсив- ность изменений кредита во времени с использованием показателей анализа рядов динамики, а также трендовых и факторных моделей.
Для выявления статистических закономерностей статистика кредитных операций изучает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений при по- мощи однофакторного и многофакторного регрессионного анализа и индексного метода. Особое внимание следует уделить эффектив-
274
Практикум
ности кредитных вложений, т.е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факторов на изменение оборачиваемо- сти ссуд.
Методология расчета важнейших показателей рассмотрена на примерах.
Пример 1.
На основе нижеследующих данных коммерческого банка о выдаче в течение года двум фирмам пяти ссуд определить: средний размер кредита по двум фирмам; средний срок пользования ссуда- ми (при условии их непрерывной оборачиваемости); среднее число оборотов ссуд за год.
Решение.
Имеются следующие данные для расчета этих показателей:
|
Размер |
Срок ссуды |
Число оборотов |
Годовой |
|
|
|||
№ |
(продолжи- |
за год |
оборот |
K |
Kt |
||||
ссуды, |
тельность |
n = |
D = |
12 |
O = Kn = |
KD |
|||
ссуды |
тыс. руб. |
одного оборо |
t |
|
|||||
|
(K) |
та), мес. (t) |
|
t |
t |
|
t |
|
|
1 |
60 |
8 |
|
1.5 |
|
90 |
|
7.5 |
480 |
2 |
50 |
3 |
|
4.0 |
|
200 |
|
16.7 |
150 |
3 |
70 |
6 |
|
2.0 |
|
140 |
|
11.7 |
420 |
4 |
90 |
5 |
|
2.4 |
|
216 |
|
18.0 |
450 |
5 |
80 |
4 |
|
3.0 |
|
240 |
|
20.0 |
320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог |
350 |
26 |
|
- |
|
886 |
|
73,9 |
1820 |
1) Определим средний размер ссуды без учета числа оборо- тов за год по формуле:
K = ΣKiti = 1820 = 70 тыс. руб. Σti 26
2)Определим средний срок пользования ссудами, т.е. время,
втечение которого все ссуды оборачиваются один раз по формуле:
|
= |
ΣKi |
|
= |
350 |
= 4,74 месяца. |
||
t |
||||||||
|
|
73.9 |
||||||
|
|
Σ |
Ki |
|
|
|
||
|
|
ti |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
275
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Практикум |
|
|
|
|
= |
|
ΣiKt |
. |
|
|
|
i |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
ΣKt |
|
|
|
Все расчеты произведем следующей таблице: |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||
K |
t, лет |
|
|
i |
Kt |
iKt |
|||
30 |
0.5 |
|
|
|
0.2 |
|
15 |
3 |
|
40 |
0.25 |
|
|
|
0.1 |
|
10 |
1 |
|
70 |
- |
|
|
|
- |
|
25 |
4 |
|
Таким образом, средняя процентная ставка по двум кредитам будет равна:
i = 254 ×100 = 16%.
Пример 4.
Определить среднюю длительность пользования кредитом и среднее число оборотов кредита по отраслям промышленности по нижеследующим данным (млн. руб.):
Отрасль |
Средний остаток |
Погашено креди- |
|
||
промышленности |
кредита ( |
|
) |
тов (On ) |
|
K |
D = 360 дней |
||||
Топливная |
120 |
|
|
720 |
|
Машиностроение |
340 |
|
|
2800 |
|
Итого |
460 |
|
|
3520 |
|
Решение.
1) Определим среднюю длительность пользования кредитом по отрасли промышленности по формуле:
t = k / ODn ,
где k – средние остатки кредитов;
On – оборот кредита по погашению; D – число дней в периоде.
Вычислим t по формуле:
= 460 ×360 =
t 47 дней. 3520
277
Практикум
Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаи- мосвязанных индексов:
It = It′ ×Iстр .
1)Определим It – индекс средней длительности пользования
кредитом переменного состава, который показывает абсолютное и относительное изменение за счет влияния двух факторов:
а) изменение длительности пользования кредитом в отраслях; б) структурных сдвигов в однодневном обороте ( m = On /D )
|
|
= |
|
|
|
1 |
= |
Σt1m1 |
/ |
Σt0m0 |
= 39,52 /44,84 = 0,881 или 88,1%. |
I |
t |
t |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
t0 |
|
Σm1 |
|
Σm0 |
||||
|
|
|
|
|
|
||||||
2) Абсолютное изменение средней длительности пользова- ния кредитом за счет двух факторов:
∆t′= t1 −t0 = 39,52 −44,84 = −5,32 дня.
Таким образом, средняя длительность пользования кредитом уменьшилась в отчетном периоде по сравнению с базисным на 11,9%, что составило в абсолютном выражении 5,32 дня.
3) Определим It′ – индекс средней длительности пользова-
ния кредитом постоянного состава, который характеризует ее отно- сительное и абсолютное изменение за счет одного фактора – изме- нения длительности пользования кредитом:
I |
t′ |
= |
Σt1m1 |
/ |
Σt0m1 |
= 39,52 /46,18 = 0,856 или 85,6%. |
|
|
|||||
|
|
Σm1 |
Σm1 |
|||
4) Абсолютное изменение средней длительности пользова- ния кредитом за счет снижения длительности пользования креди- том в отраслях составило:
∆t′ = t1 −t′0 = 39,52 −46,18 = −6,66 дня.
Таким образом, средняя длительность пользования кредитом уменьшилась в отчетном периоде по сравнению с базисным за счет сокращения длительности пользования ссудами в отдельных отрас- лях промышленности на 14,4% или на 6,66 дня.
279