Банкстат / Банковская статистика_УМК_2008
.pdfБанковская статистика
Приложение 4
Классификация рисков
Активы |
Коэффициент |
|
риска, % |
||
|
||
1 группа |
|
|
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Бан- |
0 |
|
ке России |
|
|
Обязательные резервы, депонируемые в Банке России |
0 |
|
Средства банков в кредитных организациях, внесенные для |
|
|
расчетов чеками наличная |
0 |
|
Валюта, платежные документы, драгоценные металлы и |
|
|
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в |
2 |
|
пути |
|
|
Средства на счетах кредитных организаций по кассовому |
0 |
|
обслуживанию филиалов |
|
|
Вложения в облигации Банка России |
0 |
|
Вложения в государственные долговые обязательства |
0 |
|
2 группа |
|
|
Кредитные требования, которым присущ кредитный риск, |
|
|
включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолжен- |
|
|
ность |
10 |
|
Кредитные требования под гарантии правительств стран из |
|
|
числа «группы развитых стран» |
10 |
|
Вложения в государственные долговые обязательства стран, |
|
|
не входящих в число «группы развитых стран» |
10 |
|
Кредитные требования к министерству финансов РФ |
10 |
|
Учтенные векселя, выданные и акцептованные и акценти- |
|
|
рованные федеральными органами исполнительной власти |
10 |
|
Кредитные требования под залог драгоценных металлов в |
|
|
слитках |
10 |
|
3 группа |
|
|
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов |
|
|
местного самоуправления |
20 |
|
Средства на счетах небанковских кредитных организаций и |
|
|
ОРЦБ |
20 |
|
Средства на кор. счетах в кредитных организациях- |
|
|
неризидентах стран из числа «группы развитых стран» |
20 |
|
Кредитные требования под гарантии (банковские гарантии) |
|
|
отечественных и международных банков |
20 |
|
Кредитные требования под залог государственных ценных |
|
|
бумаг и долговых обязательств РФ, субъектов РФ и органов |
|
|
местного самоуправления |
20 |
260
Приложения Окончание таблицы
Активы |
Коэффициент |
|
риска, % |
||
|
||
4 группа |
|
|
средства на кор. счетах в банках-резидентах РФ и банках- |
|
|
нерезидентах, не входящих в число «группы развитых |
50 |
|
стран» |
|
|
кредитные требования к банкам-резидентам РФ, размещен- |
|
|
ные до 30 календарных дней |
50 |
|
кредитные требования к банкам стран из числа «группы |
|
|
развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней |
50 |
|
кредитные требования в части, исполнение обязательств по |
|
|
которой обеспечено гарантийным депозитом, размещенным |
|
|
юридическим лицом в банке-кредиторе и залогом собствен- |
|
|
ных долговых ценных бумаг банка-кредитора |
50 |
|
5 группа |
|
|
все прочие активы банка |
100 |
Центральный Банк России от 16 января 2004 г. Инструкция №110-И «Об обязательных нормативах банков»
261
Банковская статистика
Список рекомендуемой литературы
1.Баканов М.И, Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. М. Финансы и статистика, 1999.
2.Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, П.Г. Кролевецкой. М. Финансы и статистика, 2003.
3.Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. М.: Логос, 2002.
4.Батракова Л.Г. Финансовые расчеты в коммерческих сделках: Учебное пособие. М. Логос, 1998.
5.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерче- ского банка. М. Логос, 2005.
6.Башина О.Э., Балаш В.А., Балаш О.С. Финансовая статистика: Учебное пособие. М. МГУК, 2001.
7.Буевич С.Ю., Королева О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. М.: Кнорус, 2004.
8.Букало В.И. Банк и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.
9.Бурцева С.А. Статистика финансов: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004.
10.Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финан- сово-экономических результатов деятельности банка и его фи- лиалов. СПб.: Питер, 2003.
11.Горбова Е.А. О статистической отчетности в банковской дея- тельности // Бухгалтерия и банки. – 1998. №2. С. 18–20.
12.Дианов Д.В. Банковская, бюджетная и финансовая статистика: Учебно-практическое пособие. М.: МЭСИ, 1999.
13.Ефремов И.А. Отчетность коммерческих банков. М.: Прайтлайн, 1995.
14.Жарковская В.П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2004.
15.Иванов В.В. Анализ ликвидности кредитной организации // Московское ГТУ Банка России. М., 2001.
16.Иванов В.В. Анализ финансового состояния банка / Банковское дело в Москве 2000. №9. – С. 14-16.
17.Иванов В.В. Надежность вашего банка. М.: ФБК-Пресс, 1977.
18.Ключников М.В., Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: эконо- мико-статистический анализ. М.: Маркет-DS, 2004.
19.Костерина Г.М. Банковское дело: Учебник. М.: Маркет-DS, 2003.
20.Лившиц Ф.Д. Банковская статистика. М.: Госфиниздат, 1948.
21.Майкова Л.Г. Банковская статистика. Новосибирск.: НГЛЭиУ, 2000.
262
Список рекомендуемой литературы
22.Панова Г.С Анализ финансового состояния коммерческого бан- ка. М.: Финансы и статистика, 1996.
23.Петров А.Ю. Комплексный анализ финансово-экономической деятельности коммерческих банков. М.: РЭА им. Плеханова, 2000.
24.Полищук А.И. Банковский учет и отчетность / Институт меж- дународного права и экономики, 1998.
25.Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. 1998. №3. С. 10.
26.Полушкин В.К. Анализ качества активов коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 1999. №10. С. 9.
27.Рябушкин Б.Т. Основы статистики финансов. М.: Финстатин-
форм, 1997.
28.Ряузов Н.Н. Соловов В.И. Статистика в кредитных учреждениях. М.: Финансы и статистика, 1985.
29.Ряузов Н.Н., Тертус А.Ф. Банковская статистика. М.: Госфиниз-
дат, 1951.
30.Ряузов Н.Н., Шер Ю.Л. Статистика в кредитных учреждениях. М.: Финансы, 1973.
31.Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: ОСЬ-89, 1998.
32.Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосроч- ных кредитов. М.: Консалтбанкир, 1997.
33.Статистика финансов: Учебник под ред. Салина В.Н. М.: Фи- нансы и статистика, 2003.
34.Статистика: Учебное пособие под ред. Симчеры. М.: Финансы и статистика, 2005.
35.Теслюк Н.Е Статистика финансов. Минск.: Высшая школа, 1994.
36.Тертус А.Ф Банковская статистика. М.: Госфиниздат, 1957.
37.Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. М.: Финансы и статистика, 1999.
38.Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консалтбанкир, 2001.
39.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:
Инфра-М, 1996.
40.Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерче- ских банках. М.: Финансы и статистика, 2000.
41.Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.
263
Банковская статистика
42.Шмойлова Р.А. Банковская статистика: Электронный учебник.
М.: МФПА, 2005.
43.Шмойлова Р.А., Минашкин В.Г., Садовникова Н.А., Шувалова Е.Б. Теория статистики / Под ред. Р.А. Шмойловой. М.: Финан- сы и статистика, 2005.
44.Экономико-статистический анализ: Учебное пособие / Под ред. Ильенковой С.Д. М.: Юнити. 2002.
45.Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие.
М.: Инфра-М, 1996.
46.Ярославцева Л.П. Статистика финансовых учреждений. Ново- сибирск.: НГУ, 1999.
Интернет источники:
47.По материалам интернет-публикации www.bankir.ru/anacyties/ it/3/
48.По материалам официального сайта Центрального Банка Рос-
сии www.cbr.ru
49.По материалам сайта банковских рейтингов www.banks-rate.ru
50.По материалам интернет журнала «Компьютер Price» www.comprice.ru
51.www.cbr.ru – Сервер ЦБ РФ – Электронная версия бюллетеня «Банковская статистика»
52.www.rbc.ru – Сервер Росбизнесконсалтин – Основные показате- ли деятельности банков
53.www.mkb.ru – Сервер ОАО Московский кредитный банк – Ос- новные показатели деятельности банков
54.www.forecast.ru – Сервер НИИ прогнозирования – Публикации по методологии статистики и статистические данные
264
Глоссарий
Глоссарий
Анализ активов – анализ объема и направлений использова- баланса банка ния ресурсов банка, на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предос-
тавляются.
Анализ доходов коммерческого баланса
–дает возможность руководству банка сформулировать кредитную и процент- ную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.
Анализ пассива |
– |
анализ ресурсов банка. |
баланса банка |
|
|
Анализ структуры |
– дает возможность определить удельные веса |
|
доходов |
|
отдельных их частей в общей сумме дохода. |
|
|
Также соотношения, рассмотренные в дина- |
|
|
мике, позволяют оценить деятельность банка |
|
|
и определиться с перспективами развития |
|
|
отдельныхвидовопераций. |
Анализ |
– дает возможность определить удельные |
|
структуры |
|
веса отдельных их частей в общей сумме |
расходов |
|
расходов. Показателем эффективности |
|
|
деятельности банка служит себестоимость |
|
|
банковских продуктов. Ее исчисление не- |
|
|
обходимо для изучения возможностей бан- |
|
|
ка. Сокращению суммарных расходов бан- |
|
|
ка способствуют оптимизация структуры |
|
|
ресурсной базы и уменьшение непроцент- |
|
|
ных расходов. |
Баланс банка |
– |
сводный итоговый документ, отражающий |
|
|
обобщенные статьи пассивных и активных |
|
|
операций на определенную дату. |
|
|
265 |
Банковская статистика
Баланс-брутто (Бб) |
– баланс коммерческого банка, |
содержащий |
||
|
|
ряд регулирующих статей и статей повтор- |
||
|
|
ного счета баланса. Баланс-брутто не отра- |
||
|
|
жает реальной суммы финансовых ре- |
||
|
|
сурсов, находящихсяв распоряжениибанка. |
||
Баланс-нетто (Бн) |
– |
баланс коммерческого банка, не содержа- |
||
|
|
щий ряд регулирующих статей и статей |
||
|
|
повторного счета. Баланс-нетто определяет |
||
|
|
финансовые ресурсы банка. |
|
|
Балансовые счета |
– (раздел А плата счетов) подразделяются на |
|||
|
|
счета: первого порядка – синтетические, |
||
|
|
указывающие номер раздела баланса; вто- |
||
|
|
рого порядка – аналитические, отражают |
||
|
|
содержание операций по типам клиентов |
||
|
|
путем добавления двух знаков к счетам |
||
|
|
первого порядка. |
|
|
Банк |
– |
(от итал. Bаnсо – скамья) – особый кредит- |
||
|
|
ный институт, специализирующийся на |
||
|
|
аккумулировании |
денежных |
средств и |
|
|
размещении их от своего имени с целью |
||
|
|
извлечения прибыли. |
|
|
Банковская |
– |
исторически сложившаяся и законодатель- |
||
система |
|
но закрепленная |
система |
организации |
|
|
банковского дела в конкретной стране. |
||
|
|
Включает в себя все банковские и небан- |
||
|
|
ковские институты, выполняющие отдель- |
||
|
|
ные банковские операции. |
|
|
Банковская |
– отрасль финансовой статистики, которая |
|||
статистика |
|
изучает количественную сторону массовых |
||
|
|
явлений в сфере денежного обращения и |
||
|
|
кредитных отношений; разрабатывает |
конкретные научные приемы статистиче- ского изучения и сводной характеристики банковских операций как специфических массовых совокупностей.
266
|
Глоссарий |
Банковский |
– это особые услуги, оказываемые банком |
продукт |
клиентам и эмитируемые им наличные и |
|
безналичные платежные средства. Специ- |
|
фика банковского продукта состоит в его |
|
нематериальном содержании и ограни- |
|
ченности сферой денежного обращения. |
Валовой доход |
– этопроцентныеилинепроцентныедоходы. |
Баланса |
|
Внебалансовые |
– (раздел В плана счетов) отражают движе- |
(забалансовые) |
ние ценностей и документов, поступаю- |
счета |
щих в банк в качестве залога, гарантий на |
|
хранение, инкассо или комиссию. |
Денежный оборот |
– непрерывное движение денег в наличной и |
|
безналичной форме в сфере обращения и |
|
платежа. |
Деятельность просроченной за- долженности (в днях)
–исчисляется как отношение среднегодовых остатков просроченных кредитов к сумме погашенных просроченных кредитов.
Достаточность |
– |
относительный показатель, характери- |
капитала |
|
зующий деятельность банка с точки зрения |
|
|
его устойчивости при возникновении раз- |
|
|
личных рисков по активным операциям |
|
|
банка. |
Задача банка |
– |
это алгоритм для достижения цели. Задачи |
|
|
банка вытекают из целей и представляют |
|
|
собой проблемную ситуацию, которую не- |
|
|
обходимо решить, чтобы достигнуть постав- |
|
|
ленных целей. Задачи должны быть кон- |
|
|
кретными, иметь количественный и времен- |
|
|
ной параметры. Постановка задач банка |
|
|
определяетсяразличнымифакторами. |
Индексный метод |
– применяется для исследования банковских |
|
|
|
операций коммерческого банка. |
|
|
267 |
Банковская статистика
Капитал банка – часть собственных средств банка, предназна- ченная для обеспечения его экономической стабильности, – включает: уставной фонд, резервный капитал, учредительскую при- быль, нераспределенную прибыль, резервы на покрытие убытков. Определяется расчет- нымпутемпометодикеБанкаРоссии.
Количество
оборотов кредита (n)
Коммерческий банк (КБ)
–определяется путем деления оборота по погашению ссуд на средние остатки за- долженности по ссудам.
–кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и рабо- тающая на принципах банковской ком- мерции.
Комплексный ана- лиз пассивных сче- тов баланса ком- мерческого банка
–осуществляется по вертикали и горизонтали. Цель данного анализа – сузить многочис- ленные объекты исследования до основных, наибольшим образом влияющих на доход- ность банка, чтобы в дальнейшем их под- вергнутьболеетщательномуизучению.
Кредит |
– |
движение денег в форме ссуды или товар- |
|
|
ной форме, предоставляются на условиях |
|
|
возвратности, срочности и платности. Эко- |
|
|
номическая сущность кредита – кредит это |
|
|
форма движения ссудного капитала. |
Кредитная органи- |
– |
юридическое лицо, которое на основании |
зация |
|
лицензии банка России осуществляет бан- |
|
|
ковские операции с целью извлечения |
|
|
прибыли. |
Кредитная система |
– |
совокупность кредитных учреждений |
|
|
страны, форм и методов кредитования. |
Ликвидность ба- |
– |
соответствие соотношения отдельных ста- |
ланса банка |
|
тей баланса установленным нормативам. |
268 |
|
|
|
|
|
|
Глоссарий |
Ликвидность |
– означает его |
способность |
своевременно |
|
банка |
|
выполнять свои обязанности по пассиву. |
||
|
|
Она определяется степенью соответствия |
||
|
|
отдельных статей актива (размещенные |
||
|
|
средства) и статей пассива (привлеченные |
||
|
|
средства) по суммам и срокам. |
||
Метод |
– |
позволяет изучить экономические явления |
||
группировки |
|
в их взаимосвязи и взаимозависимости, вы- |
||
|
|
явить влияние на изучаемый показатель |
||
|
|
отдельных факторов, обнаруживать про- |
||
|
|
явление тех или иных закономерностей, |
||
|
|
свойственных деятельности банков. |
||
Метод |
– |
необходим для выявления количественной |
||
коэффициентов |
|
связи между различными статьями, разде- |
||
|
|
лами или группами статей баланса. |
||
Метод наглядного |
– |
необходим для определения вида и числа |
||
изображения |
|
таблиц, которые будут оформляться по |
||
результатов |
|
итогам проведенного исследования, а так- |
||
анализа |
|
же представление результатов исследова- |
||
|
|
ния в виде статистических графиков. |
||
Метод сравнения |
– |
необходим для получения исчерпывающе- |
||
|
|
го представления о деятельности банка. |
||
Оборачиваемость |
– |
представляет собой отношение суммы кре- |
||
кредитов (Ок) |
|
дитов, погашенных внутри периода, к сред- |
||
|
|
нимостаткамкредитовзатотжепериод. |
||
Обязательные |
– нормы хранения платежных средств на |
|||
резервы |
|
специальных резервных счетах в ЦБ, уста- |
||
|
|
новленных в нормативном порядке. |
||
Прибыль |
– это финансовый результат |
деятельности |
||
коммерческого |
|
коммерческого банка в виде превышения |
||
банка |
|
доходов над расходами. Общая прибыль |
||
|
|
определяется |
как разность |
между общей |
суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.
269