2. Ввод в эксплуатацию ос
Документ «Ввод в эксплуатацию ОС» следует использовать для зачисления набаланс организации (по дебету счета 01.1 «Основные средства в организации»)основных средств, ввод в эксплуатацию которых оформляется актом по форме ОС-1,независимо от варианта их поступления в организацию.
Документ «Ввод в эксплуатацию ОС» также может использоваться для ввода информации об объекте основных средств в справочник «Основные средства».
Формавводадокумента имеет три закладки.
Закладка "Общие сведения"
На закладке "Общие сведения" указываются основные сведения об объекте основных средств. К ним относятся: инвентарный номер, наименование, вид (группа) ОС, место эксплуатации, тип, ответственное лицо, состояние, способ поступления, первоначальная стоимость, дата ввода в эксплуатацию, дата выбытия, причина выбытия, начисление амортизации.
В реквизите "Вид (группа) ОС" следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:
· Здания;· Сооружения;· Передаточные устройства;· Машины и оборудование;
· Транспортные средства;· Инструмент;· Инвентарь;· Рабочий скот;· Продуктивный скот;
· Многолетние насаждения;· Капитальные затраты по улучшению земель;· Земельные участки;
· Объекты природопользования;· Прочие основные фонды.
Реквизиты данной закладки
1.Реквизит "Тип основного средства"определяет состав реквизитов, доступных для заполнения. Для арендованного основного средства часть реквизитов на закладке "Общие сведения", а также закладки "Бухгалтерский учет" и "Налоговый учет" ставятся невидимыми, при этом появляются реквизиты "Номер инвентарной карточки арендодателя" и "Получено по лизингу".
В целях оперативного учета для основного средства в реквизите "Место эксплуатации" указывается подразделение, в котором основное средство эксплуатируется. Этот реквизит заполняется выбором из справочника "Подразделения", в котором перечислены все структурные подразделения организации.
2. "Состояние"- это периодический реквизит справочника "Основные средства", который отражает текущее состояние объекта. По кнопке можно просмотреть историю изменения состояния основного средства. Реквизит "Состояние" выбирается из выпадающего списка. Он может принимать значения:
· В эксплуатации;
· В запасе;
· На консервации;
· На капитальном ремонте
· Передано в текущую аренду;
· Выбыло;
· Иное.
3.Реквизит "Способ поступления"заполняется выбором нужного значения из списка:
· Приобретение за плату;
· Строительство объектов ос;
· Вклад в уставной капитал;
· В обмен на другое имущество;
· Безвозмездное поступление;
· По договору лизинга;
· Иной способ поступления.
При выбытии основного средства следует заполнить реквизит "Причина выбытия",
выбрав нужное значение из списка:
· Продажа;
· Списание;
· Безвозмездная передача;
· Вклад в уставной капитал;
· Передача по договору простого товарищества;
· Передача в доверительное управление;
· Передача в аренду
· Иная.
Реквизиты "Вид (группа) ОС", "Состояние" и "Способ поступления" используются
при заполнении "Приложения к бухгалтерскому балансу" (формы №5).
4.В реквизите "Первоначальная стоимость"- указывается первоначальная стоимость
для целей бухгалтерского учета.
5. В реквизите "Дата ввода в эксплуатацию"указывается дата зачисления основного
средства на баланс организации. Она должна совпадать с датой акта (накладной)
приемки-передачи основных средств.
В зависимости от назначения в деятельности организации, основные средства подразделяются на основные средства производственного и непроизводственного назначения (периодический реквизит "Производственное"). Если основные средства используются для извлечения прибыли (дохода), то их считают производственными основными средствами, а если используются в социальных целях, то их относят к непроизводственным основным средствам. Следует отметить, что в процессе эксплуатации отдельные основные средства могут переходить из производственных
основных средств в непроизводственные и наоборот.
6.Реквизит "Находится в залоге"также является периодическим и устанавливается на
время, пока объект находится в залоге.
7. Реквизиты "Производственное" и "Находится в залоге" используются при
заполнении "Приложения к бухгалтерскому балансу" (формы №5).
Флажок "Подлежит амортизации" определяет, должна ли для данного объекта рассчитываться амортизация. Если флажок "Подлежит амортизации" установлен, то начисление амортизации производится с кредита счета 02 в дебет счета затрат. Если флажок установлен, то начисление амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, один раз в конце года относится в дебет счета 010.
Флажок "Начислять амортизацию (износ)" также разрешает (запрещает) начисление амортизации (износа). Данный флажок является периодическим и может быть снят на определенное время, например, на период восстановления объекта продолжительностью свыше 12 месяцев.
Срок полезного использования основного средства равен сроку начисления амортизации и указывается в месяцах.
При принятии объекта основных средств к налоговому учету необходимо установить переключатель «Для целей налогового учета»в положение «Включить в сотав амортизируемого имущества».
Закладка "Бухгалтерский учет"
Эта закладка заполняется для основных средств, стоимость которых погашается через амортизационные начисления. Настройка реквизитов на этой закладке определяет порядок начисления амортизации для целей бухгалтерского учета. Внешний вид закладки зависит от положения флажка "Начислять амортизацию" на закладке "Общие сведения".
При вводе основного средства в эксплуатацию необходимо выбрать способ амортизации основного средства.
Стоимость приобретенных объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации одним из следующих способов (варианты значения реквизита "Способ начисления амортизации"):
· Линейный способ;
· Способ уменьшаемого остатка;
· По сумме чисел лет срока полезного использования;
· Пропорционально объему продукции (работ).
При выборе способа начисленияамортизации пропорционально объему продукции (работ)предусматривается заполнение двух реквизитов.
1.В реквизите "Общий объем продукции (работ) в натуральном выражении" указывается общий объем продукции (работ), который может быть произведен или выполнен при использовании данного объекта основных средств.
2.Реквизит "Фактический объем продукции (работ) за месяц"необходимо заполнять за каждый месяц в отдельности.
Для начисления износа (на закладке "Общие сведения" флаг "Подлежит амортизации" снят) предлагается заполнить реквизиты "Шифр по ЕНАОФ" и "Норма амортизационных отчислений (годовая)". Шифр выбирается из справочника "Классификатор ЕНАОФ" ("Единые нормы амортизации основных фондов").
Вместе с тем, значение нормы можно скорректировать, если действующим законодательством предусмотрено применение повышенной или пониженной нормы, по сравнению с той, которая приведена в Единых нормах амортизационных отчислений.
Закладка "Налоговый учет"
Настройка реквизитов на этой закладке определяет порядок начисления
амортизации для целей налогового учета. Внешний вид закладки зависитот
положения флажка "Начислять амортизацию" на закладке "Общие сведения".
Если включен флажок "Начислять амортизацию", то на закладке "Налоговый учет"
доступны реквизиты, заполнение которых определяет порядок начисления
амортизации для целей налогового учета.
1. В реквизите "Первоначальная стоимость"- указывается первоначальная стоимость для целей налогового учета. В том случае, если на закладке "Общие сведения"переключатель "Для целей налогового учета" будет установлен в положение"Включить в состав расходов", то вместо показателя "Первоначальная стоимость"будет присутствовать реквизит "Сумма расходов".
Для получения суммы расходов на приобретение единицы основных средств по данным налогового учета (накопленных на счетеН01.01 "Формирование стоимости объектов внеоборотных активов") следует использовать кнопку "Стоимость внеоборотного актива".
2. В реквизит "Базовая стоимость"вводится базовая стоимость объекта основных средств. Данный реквизит используется при начислении амортизации нелинейным способом.
Принадлежность объекта основных средств к той или иной амортизационной группе выбирается в реквизите "Амортизационная группа".
Для целей налогового учетастоимость приобретенных объектов основных средств
погашается посредством начисления амортизации одним из двух методов (варианты
значения реквизита "Метод начисления амортизации"):
· Линейный метод;
· Нелинейный метод.
Если в отношении амортизируемого основного средства применяется специальный коэффициент, то его значение можно установить в реквизите "Специальный коэффициент".
Реквизитами "Вид расхода", "Элемент расхода" и "Объект"для объектаосновных средств определяется отнесение расходов по начисленной для целей налогового учета амортизации. При списании стоимости внеоборотных активов целиком на расходы, принимаемые к налоговому
учету, эти же реквизиты служат для определения отнесения этих расходов.
Сумма начисленной амортизации для целей налогообложения отражается по кредиту вспомогательного забалансового счета Н05.02.
«Выплата зарплаты из кассы».
Для оформления операций по выплате сотрудникам аванса и заработной платы по платежной ведомости в типовой конфигурации предназначен документ «Выплата зарплаты из кассы».
Документ вызывается из одноименного подпункта пункта «Зарплата» меню «Документы» главного меню.
Документ имеет экранную форму диалога, которую следует заполнять в следующем порядке.
В поле «На выплату» необходимо выбрать вид выплаты:
«зарплата» или «аванс».
Если формируется платежная ведомость на выдачу аванса, то в реквизите «в размере» можно задать сумму аванса в процентах от оклада. Тогда при заполнении табличной части с помощью кнопки «Заполнить» сумма аванса будет рассчитана автоматически.
Реквизит «Подразделение» определяет список сотрудников, которым будет выплачена заработная плата по данной платежной ведомости. Если подразделение не выбрано, то ведомость формируется по всем сотрудникам организации.
Табличная часть документа имеет следующие графы:
- номер строки таблицы;
- сотрудник;
- к выдаче.
Форма документа имеет дополнительный элемент управления – кнопку «Заполнить». Если формируется платежная ведомость на выдачу заработной платы, то при нажатии этой кнопки в табличной части автоматически формируется список сотрудников, которым начислена, но еще не выдана заработная плата. Графа «К выплате» формируется по данным на счете 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (кредитовое сальдо на дату составления ведомости).
После заполнения формы ввода следует сформировать и распечатать платежную ведомость по форме №Т-53 (кнопка «Печать») и сохранить документ без проведения (формирования проводок) («ОК»).
Формирование проводок следует проводить после фактической выплаты по данной платежной ведомости.
Для проведения ранее сохраненной платежной ведомости ее нужно найти в журнале «Зарплата», войти в режим редактирования двойным щелчком мыши и сохранить с проведением.
При проведении документа автоматически формируются бухгалтерские проводки по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»и кредиту субсчета 50.1 «Касса организации (в рублях)».
Одновременно с помощью документа «Расходный кассовый ордер» следует сформировать и распечатать расходный кассовый ордер.
При этом в форме ввода следует отключить режим формирования проводок при проведении документа (реквизит «Формировать проводки»).
«Запись книги покупок»
Для регистрации счетов-фактур, полученных от поставщиков, книге покупок используется документ «Запись книги покупок». Каждому документу соответствует одна строка в книге покупок.
Документ можно вводить на основании документа «Счет-фактура полученный», а также документов оприходования материальных ценностей и услуг от поставщика, если в них не установлен флажок «Автоматический зачет НДС при оплате».
Дата документа определяет дату оплаты счета-фактуры поставщика.
Заявка от покупателя
Данный документ предназначен для регистрации заявок на отгрузку и
резервирования товарной продукции.
Дата отгрузки – указывается запланированный срок отгрузки товаров
по заявке.
Флажок Дата оплаты – определяет будет ли фиксироваться задолженность и оплата по заявке. Если флажок установлен, то в отчете можно будет проанализировать сумму задолженности и
проконтролировать оплату по заявке по дням.
Дата оплаты – определяет день оплаты по заявке. По кнопке Расчетный счет выбирается банковский счет организации, на который должна поступить оплата по заявке.
Контрагент и Договор. Указывается контрагент заказчик и договор контрагента.
Валюта и Курс. Указывается валюта заявки. Она может не совпадать с валютой договора. Если указана валюта отличная от рублей предлагается указать курс валюты документа.
Резервирование. Указывается способ резервирования МПЗ документом. Может указываться один из четырех способов:
· Указать резерв вручную. В этом случае в графе «Резерв» табличной части указывается количество резервируемых МПЗ.
· Зарезервировать по наличию на складе. В этом случае графа «Резерв» недоступна и будет заполнена автоматически при проведении документа. Будет зарезервировано все необходимое количество, имеющееся в данный момент на складе.
· Зарезервировать все количество. В этом положении графа «Резерв» будет скрыта из табличной части. Резервируется все необходимое количество независимо от наличия на складе. Это означает, что даже если товара в данный момент на складе нет, то как только он туда поступит, он будет зарезервирован по этой заявке.
· Не резервировать. Резервирование документом производится не будет. МПЗ можно будет зарезервировать позже с помощью документа «Корректировка заявки от покупателя».
Место хранения резерва. Указывается склад, на котором будет зарезервирована товарная продукция.
По кнопке Цены устанавливаются цены документа.
В табличной части документа указывается, собственно, содержание заявки.
Товар. Указываются заказываемая номенклатура.
И большой перечень других документов !!!!!!!!!!!!!!!