Журнал хозяйственных операций за март 20__г.

№

п/п

Наименование

первичных

документов

Содержание

хозяйственных

операций

Корреспонденция

Счетов

Сумма (руб.)

Дебет

Кредит

Частная

Общая

1

2

3

4

5

6

7

1

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств

а) основного производства

б) общехозяйственного

назначения

3700

800

4500

2

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения

450

450

3

Выписка банка с расчетного счета, платежное поручение

Поступили денежные средства на расчетный счет организации от покупателей за проданную продукцию

217500

217500

4

Выписка банка с расчетного счета, чек, приходный кассовый ордер

С расчетного счета получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы

97500

97500

5

Расходный кассовый ордер, платежная ведомость

Из кассы выдана заработная плата работникам за февраль

97500

97500

6

Выписка банка с расчетного счета, платежные поручения

Оплачены с расчетного:

а) счета поставщиков за материалы, включая НДС;

б) задолженность перед бюджетом по налогам и сборам;

в) задолженность по социальному страхованию и обеспечению

177000

50250

37700

264950

7

Счета-фактуры, накладные

От поставщика по ранее оплаченным счетам получены материалы:

а) фактическая стоимость

(без НДС);

б) НДС по полученным материалам

75000

13500

88500

8

Акт ввода в эксплуатацию

Приняты к учету

( введены в эксплуатацию) основные средства по первоначальной стоимости

75000

75000

9

Расчет бухгалтерии,

Счета-фактуры

Предоставлены налоговые вычеты

(зачтен НДС) по полученным материалам и принятым к учету основным средствам

32250

32250

10

Лимитно-заборные карты,

требования, накладные

Отпущены со склада материалы:

а) в основное производство на изготовление продукции

б) на общехозяйственные

цели

225000

7500

232500

11

Расчетно-платежные ведомости

Начислена заработная плата за март:

а) работникам основного производства

б) работникам общехозяйственного назначения

150000

37500

187500

12

Расчет бухгалтерии

Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц ( НДФЛ)

22500

22500

13

Расчет

бухгалтерии

Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (30%) и взносы в Фонд социального страхования на травматизм и профессиональные заболевания (0,2%) :

а) работников основного производства

б) работников общехозяйственного назначения

45300

11325

56625

14

Авансовый

отчет

Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом

Павловым И.С.:

а) общехозяйственные расходы

б) НДС

5475

985

6460

15

Авансовый

отчет

Утверждены командировочные расходы, произведенные подотчетным лицом

Анисимовым А.Л.:

а) общехозяйственные расходы

б) НДС

7077

1273

8350

16

Приходный кассовый ордер

Неиспользованная часть денежных средств, выданных ранее в подотчет, возвращена Анисимовым А.Л. в кассу

?

?

17

Расходный кассовый ордер

Подотчетному лицу Павлову И.С. возмещены расходы по командировке сверх ранее выданных

?

?

18

Расчет бухгалтерии

В конце месяца определены общехозяйственные расходы и списаны на затраты основного производства

?

?

19

Накладные

Оприходована на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства:

а) комплект постельного белья «Евро»150шт

по 2500 руб.,

б) комплект постельного белья «Дуэт»

125шт по 1800 руб.

в) комплект постельного белья «Полуторный»

250 шт. по 450р

375000

225000

112500

712500

20

Счета, счета-фактуры, накладные

Отражена выручка, за отгруженную покупателю готовую продукцию

(в т.ч. НДС 18%)

Отгружены (проданы)

комплекты постельного белья:

- «Евро»140шт.

по 3200 руб.,

- «Дуэт» 130 шт.

по 2500 руб.,

- «Полуторный»

240шт. по 600 руб.

917000

21

Счета-фактуры, расчеты бухгалтерии

Начислен НДС с суммы выручки от проданной продукции

139881

22

Расчет бухгалтерии, накладные

Списана фактическая себестоимость проданной

продукции

Комплекты постельного белья:

- «Евро»140шт.

по 2500 руб.,

- «Дуэт» 130 шт.

по 1800 руб.,

- «Полуторный»

240шт. по 450 руб

350000

234000

108000

692000

23

Расчет бухгалтерии

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

?

?

24

Расчет бухгалтерии

Начислен условный расход по налогу на прибыль ( по ставке 20% от бухгалтерской прибыли)

?

?

Итого

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

-

-

Операции: №

№

№

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

-

-

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

Сумма, руб

Остаток на 1.03

Операции: №

№

№

№

№

№

Оборот за март

Остаток на 1.04

№ п/п

Наименование аналитических счетов

Ед.

измерения

Стоимость

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

1

2

3

4

5

6

1.

Комплект постельного белья «Евро»

шт.

2500

11

27500

2.

Комплект постельного белья «Дуэт»

шт.

1800

9

16200

3.

Комплект постельного белья «Полуторный»

шт.

450

20

9000

Итого

Х

Х

Х

52700

№

п/п

Ф.И.О. подотчетного лица

Сумма задолженности (руб.)

Дебет

Кредит

1.

Павлов И.С.

6000

2.

Анисимов А.Л

9000

Итого

15000

№

операции

Содержание операции

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

Сальдо на 1 марта

11

27500

19а

Поступило из

производства

22а

Отпущено покупателям

Оборот за март

Х

Х

Сальдо на 1 апреля

Х

Х

Х

Х

№

операции

Содержание операции

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

Сальдо на 1 марта

9

16200

19б

Поступило из

производства

22б

Отпущено покупателям

Оборот за март

Х

Х

Сальдо на 1 апреля

Х

Х

Х

Х

№

операции

Содержание операции

Приход

Расход

Остаток

Кол-во

Сумма

(руб.)

Кол-

во

Сумма

(руб.)

Кол-во

Сумма

(руб.)

Сальдо на 1 марта

20

9000

19в

Поступило из

производства

22в

Отпущено покупателям

Оборот за март

Х

Х

Сальдо на 1 апреля

Х

Х

Х

Х

№

операции

Содержание операции

Дебет

(руб.)

Кредит

(руб.)

Сальдо на 1 марта

6000

14

Утвержден авансовый отчет

17

Возмещены расходы сверх ранее выданной

подотчетной суммы

Оборот за март

Сальдо на 1 апреля

-

-

№

операции

Содержание операции

Дебет

(руб.)

Кредит

(руб.)

Сальдо на 1 марта

9000

15

Утвержден авансовый отчет

16

Неиспользованная часть денежных средств, выплаченных в подотчет, возвращена в кассу

Оборот за март

Сальдо на 1 апреля

-

-

_№

_{Наименование}

Ед.

изм.

_{Фактическая}

_с/с

_{Остаток}

_{на 1.03.}

Оборот

за март

_{Остаток}

_{на 1.04}

_Приход

_Расход

_кол-во

_сум-

_ма

_кол-во

сум-

ма

_кол-

_во

_сум-

_ма

_кол-

_во

_сум-

_ма

₁

Комплект постельного белья «Евро»

_шт.

₂

Комплект постельного белья «Дуэт»

_шт.

₃

Комплект постельного белья «Полуторный»

_шт.

_{И т о г о}

_Х

_Х

_Х

_Х

_Х

_Х

№

счё-

та

Наимено-вание счёта

Сальдо на начало

месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец

месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

Павлов И.С.

Анисимов

А.Л.

-

-

-

-

Итого

№

счё-

та

Наимено-вание счёта

Сальдо на 1.03

Оборот за март

Сальдо на 1.04

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

02

04

05

08

10

19

20

26

43

50

51

60

62

67

68

69

70

71

80

82

83

90

99

Итого