Содержание

1.Цель курсовой работы
2. Плановый расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах
3. Планирование фонда оплаты труда
4. Планирование издержек производства добычи 1т руды
5. Операционный бюджет
6. Финансовый план
7. Балансовый план

Целью курсовой работы является произвести расчет таких показателей, как

• потребность в материально-сырьевых ресурсах;

• расчет фонда оплаты труда

• расчеты амортизационных и налоговых отчислений

• расчет калькуляции себестоимости продукции.

• анализ точки безубыточности

Плановый расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах

Задачей данного раздела плана является расчет потребности в материально-технических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы. Потребность в материально-сырьевых ресурсах определяется по следующей форме (объемы производства 1050 тыс. тонн.) (табл. 1.)

Расчет потребностей в материально-сырьевых ресурсах

Таблица 1.

Наименование материалов	Расход, т		Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.	Транспортные расходы, тыс. руб.	Общая стоимость, руб.
	по норме на ед.продукции	общий
1	2	3	4	5	6	7
Материалы - всего, в том числе
Сырье	55,64		400,15
Вспомогательные материалы	10,15		219,2
Энергозатраты -всего, в том числе
Электроэнергия, кВтч/т	1,66		0,18
Вода свежая, м3/т	0,177		0,62
Итого

Пояснения к таблице:

Нормы расхода на единицу продукции и цены берутся по данным предприятия.

Транспортные расходы берутся 3-5% от графы 5. Заготовительно-складские расходы 1,2 -1,5% от граф

Планирование фонда оплаты труда

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего (табл.2.).

Разработка планового баланса рабочего времени на одного рабочего

Таблица 2.

Статьи баланса	Непрерывное производство	Непрерывное производство
1.Календарное число дней в году
2. Выходные дни, согласно графику сменности
3. Праздничные дни
4. Номинальный фонд рабочего времени
5. Невыходов, всего
в том числе по причинам:
отпуск;
дни нетрудоспособности;
выполнение обществ. и гос. обязанностей;
прочие неявки с разрешения администрации;
6. Полезный фонд рабочего времени:
дни;
часы;
7. Коэффициент списочного состава

Пояснения к таблице 2.:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяются:

, дни, где

- календарное число дней

- выходные дни

- праздничные дни

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

, дни

3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

, час, где

- продолжительность смены, час.

Расчет фонда основной заработной платы.

Фонд заработной платы рассчитывается на основе принятой формы и системы оплаты труда по предприятию. Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной зарплаты. Расчет ФЗП сводится в табл.3.

Пояснения к таблице 3.

- Списочная численность берется по условию;

- Тарифный разряд берется по данным предприятия;

- Количество человеко-часов определяется ;

- Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего поусловию;

- З.п. по тарифу определяется: графа 6 = графа 4 * графу 5;

- Доплаты а)прочие доплаты = графа 6 *10% ; б) премии = графа 6 * 30% ;

- Итого: графа 10 = графа 6+ графа 7;

В среднем дополнительная з.п. принимается 10% от суммы основной з.п. с учетом районного коэффициента: графа 12 = графа 11 * 10%

- Общий ФЗП: графа 13 = графа 12 + графа 11

Таблица 3

Наименование профессии	Списочный состав, чел.	Тарифный разряд	Фонд основной з/п									Фонд дополнительной з/п, тыс.руб.	Всего годовой фонд зарплаты, тыс.руб.
			количество человеко-часов	часовая тарифная ставка, руб	заработная плата по тарифу, тыс.руб.		премии	прочие доплаты	Всего доплат	итого, тыс.руб.	Фонд зарплаты с учетом районного коэф., тыс.руб.
1	2	3	4	5	6		7	8	9	10	11	12	13
Производственные рабочие
Рабочий 1	31	6	23560	170,80
Рабочий 2	29	5	14640	165,90
Рабочий 3	14	4	26790	158,70
Рабочий 4	17	3	49140	151,10
Всего:

.

Планирование издержек производства добычи 1т руды

В зависимости от целей направления инвестиций расчет издержек производства осуществляется в разрезе калькуляционных статей затрат по форме, приведенной в таблице 4.

Таблица 4.1.

Наименование статей затрат	Затраты		Структура, %
	всего, тыс.руб.	на единицу продукции, руб.
1. Вспомогательные материалы
2. Энергия и топливо на технологические нужды
3. Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих
4. Амортизационные отчисления
5. Отчисления в ремонтный фонд
6. Цеховые расходы
Цеховая себестоимость
7. Общезаводские расходы
8. Прочие производственные расходы
Производственная себестоимость
9. Внепроизводственные расходы
Полная себестоимость, в т.ч.
условно - постоянные
переменные расходы

Пояснения к таблице 4.1:

- Статьи затрат с 1 по 5 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее;

- Статья «затраты на все виды ремонтов» охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры. Эти затраты берутся 60% от суммы амортизации на полное восстановление фондов;

- Расчет цеховых расходов берется из табл.4.2.;

- Общезаводские берутся в размере 15-25% от цеховой с/с;

- Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемые в с/с продукции(табл.4.4.)

- Производственная с/с – сумма статей затрат: цеховая с/с +статья 7+ статья 8;

- Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5% от производственной с/с;

- Полная с/с – производственная с/c + внепроизводственные расходы

Переменные расходы включают в себя:

• основные материалы;

• энергия на технологические нужды;

• основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков;

• внепроизводственные расходы

Условно-постоянные расходы включают в себя:

• основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-повременщиков;

• амортизация ОФ;

• отчисления в единый ремонтный фонд;

• цеховые расходы;

• общезаводские расходы;

• прочие производственные расходы;