- •Минобрнауки россии
- •06.09.2012, Протокол № 1
- •Содержание
- •Предисловие
- •Программа курса Пояснительная записка
- •Содержание курса
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очно-заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для студентов второго высшего образования
- •Список источников и литературы по курсу Источники
- •Литература Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Другие информационные ресурсы
- •Интернет-ресурсы
- •Технические средства обучения
- •Планы семинарских занятий Пояснительная записка
- •Содержание семинарских занятий
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Контрольные вопросы по курсу
- •Список примерных тем докладов
- •Список примерных тем курсовых работ
- •Список примерных тем дипломных работ
- •Рабочая тетрадь студента
- •Памятка по использованию ртс
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •III. Заполните схему.
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кого следует считать физическими лицами — налоговыми резидентами?
- •2. Что понимается под налоговой ставкой?
- •3. Что понимается под налоговой базой?
- •III. Заполните схему.
- •Заключение преподавателя
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •III. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кто является налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога?
- •2. Какая применяется ставка единого налога на вмененный доход?
- •1. Общие требования к курсовой работе
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Порядок подготовки курсовой работы
- •I. Источники:
- •5. Оформление курсовой работы
- •6. Требования к оформлению научно-справочного аппарата курсовой работы
- •7. Требования к оформлению сносок, ссылок на источники и литературу.
- •8. Порядок защиты курсовой работы.
- •Заявление об утверждении темы курсовой работы Кафедра финансового права Заведующему кафедрой
- •Заявление
- •Минобрнауки россии
- •Введение
- •Список использованных источников и литературы
- •1. Источники
- •2. Литература
- •Соотношение обязанностей налогоплательщиков и ответственности за нарушение налогового законодательства
Обязательная литература
Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Налоговое право. Учебник. –М.: Проспект, 2012. –С.308-330.
Налоговое право России [Комплект] / И. А. Цинделиани [и др.] ; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Рос. акад. правосудия". - М.: ЭКСМО, 2008. –С.249-270.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. –С.346-516.
Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2008. –С.215-240.
Дополнительная литература
Акопджанова М.О. Об уголовной ответственности за налоговые преступления // Налоги. - 2010. - N 6. - С. 16 - 20.
Акопджанова М.О. Уголовная ответственность налогового агента за неисполнение обязанностей по перечислению в бюджет налогов (сборов), а также погашению недоимки по налогам (сборам): новое в законодательстве // Налоги и налогообложение. - 2011. - N 3. - С. 56 - 60.
Алехин А., Пепеляев С. Ответственность за нарушения налогового законодательства / А. Алехин, С. Пепеляев.- М.: «Контакт», 1992. – 150 с.
Бажанов С.В. Налоговая ответственность как разновидность ответственности юридической в системе мер воздействия на злостных неплательщиков налогов и (или) сборов // Налоги. - 2011. - N 6. - С. 2 - 5.
Бондарев А.В. К вопросу о правовой природе налоговых санкций / А.В. Бондарев. – М.: Налоги и финансовое право, 2002. – 156 с.
Брызгалин А. Налоговая ответственность: штрафы, пени, взыскания / А. Брызгалин. - М.: «Аналитика-Пресс», 1997. – 167 с.
Валласк Е.В., Шклярук М.С. Анализ правовых коллизий в установленном порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления // Налоги. - 2012. - N 1. - С. 20 - 23.
Латышев В.И. Налоговые правонарушения: поиск и выявление / В.И. Латышев. – М.: «Финансы и статистика», 2006. – 96 с.
Попов В.В. К вопросу о презумпции невиновности налогообязанных субъектов и их обязанности по уплате налогов и сборов // Налоги. - 2011. - N 6. - С. 14 - 16.
Сидорович Ю.С. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах // Актуальные экономические и правовые проблемы России: Межвузовский сборник научных трудов. - М.: ИНИОН РАН, 2006. –С.305-311.
Толмачев А.А., Смирнов Н.Н. Привлечение юридического лица к налоговой и административной ответственности: проблемы установления вины в судебно-арбитражной практике // Налоги. - 2011. - N 5. - С. 5 - 10.
Тютин Д.В. Юридическая ответственность налогоплательщиков: проблемы теории и практики / Д.В. Тютин. - Н. Новгород: Изд-во «Волго-Вятской академии гос. службы», 2005. -136 с.
Хомутов А.А. Административная ответственность юридических лиц за налоговые правонарушения // Налоги. - 2011. - N 6. - С. 11 - 13.
Задания
I. Дайте определения следующих правовых категорий.
1. Налоговое правонарушение
|
|
|
|
|
2. Налоговая санкция
|
|
|
|
|
3. Административными правонарушениями в сфере налогообложения следует понимать
|
|
|
|
|
4. Под налоговым преступлением в сфере налогообложения следует понимать
|
|
|
|
|
II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
1. За нарушения налогового законодательства могут применяться меры:
1.1. Административной ответственности;
1.2. Налоговой, административной и уголовной ответственности;
1.3. Административной, уголовной, дисциплинарной ответственности
1.4. Административной и уголовной ответственности.
2. Выполнение налогоплательщиком письменных указаний и разъяснений налогового органа, приведшее к нарушению законодательства о налогах и сборах, является:
2.1. Обстоятельством, исключающим ответственность:
2.2. Обстоятельством, смягчающим ответственность;
2.3. Не влияет на размер ответственности.
3. Обстоятельства, отягощающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах:
3.1. Указаны в НК РФ;
3.2. Определяются налоговым органом или судом при рассмотрении дела;
3.3. Определяются только судом при рассмотрении дела.
4. Срок давности взыскания налоговых санкций:
4.1. Не подлежит восстановлению в случае пропуска;
4.2. Может быть восстановлен, по решению вышестоящего налогового органа при наличии уважительных причин пропуска;
4.3. Может быть восстановлен, по решению суда при наличии уважительных причин пропуска;
5. Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении:
5.1. 14 лет;
5.2. 16 лет;
5.3. 18 лет.
6. Если нарушение законодательства о налогах и сборах совершенно в силу стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств, то ответственность:
6.1. Может быть смягчена;
6.2. Обязательно должна быть смягчена;
6.3. Может быть смягчена в отношении лиц, впервые привлекаемых к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
7. Срок давности взыскания налоговых санкций составляет:
7.1. Шесть месяцев;
7.2. Один год;
7.3. Три года.
III. Заполните схему.
Общие
условия привлечения к ответственности
за совершение налогового правонарушения
Основания
и порядок привлечения к данной
ответственности предусмотрены
только в НК РФ
Заключение преподавателя
|
|
|
|
|
ТЕМА 7 |
Защита прав налогоплательщиков
|
Методические рекомендации к изучению темы
В процессе усвоения данной темы студентам следует уяснить понятие и способы защиты прав налогоплательщиков, а также причины и обстоятельства обращения участников налоговых споров в арбитражный суд и суд общей юрисдикции. Неразрывно связано с этими вопросами порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.
Особое внимание при подготовке данной темы следует уделить внесудебным способам разрешения налоговых споров и роли налоговых органов в предотвращении налоговых конфликтов.