- •Минобрнауки россии
- •06.09.2012, Протокол № 1
- •Содержание
- •Предисловие
- •Программа курса Пояснительная записка
- •Содержание курса
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для очно-заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для заочного отделения
- •Тематический план курса
- •(В часах)
- •«Налоговое законодательство»
- •Для студентов второго высшего образования
- •Список источников и литературы по курсу Источники
- •Литература Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Другие информационные ресурсы
- •Интернет-ресурсы
- •Технические средства обучения
- •Планы семинарских занятий Пояснительная записка
- •Содержание семинарских занятий
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Вопросы для обсуждения
- •Тематика докладов
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Контрольные вопросы по курсу
- •Список примерных тем докладов
- •Список примерных тем курсовых работ
- •Список примерных тем дипломных работ
- •Рабочая тетрадь студента
- •Памятка по использованию ртс
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •III. Заполните схему.
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •II. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кого следует считать физическими лицами — налоговыми резидентами?
- •2. Что понимается под налоговой ставкой?
- •3. Что понимается под налоговой базой?
- •III. Заполните схему.
- •Заключение преподавателя
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Источники
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •Обязательная литература
- •Дополнительная литература
- •Задания
- •I. Дайте определения следующих правовых категорий.
- •III. Выберите правильный ответ (обведите кружком красного цвета правильный вариант ответа – соответствующие цифры перечня).
- •1. Кто является налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога?
- •2. Какая применяется ставка единого налога на вмененный доход?
- •1. Общие требования к курсовой работе
- •2. Выбор темы курсовой работы
- •3. Порядок подготовки курсовой работы
- •I. Источники:
- •5. Оформление курсовой работы
- •6. Требования к оформлению научно-справочного аппарата курсовой работы
- •7. Требования к оформлению сносок, ссылок на источники и литературу.
- •8. Порядок защиты курсовой работы.
- •Заявление об утверждении темы курсовой работы Кафедра финансового права Заведующему кафедрой
- •Заявление
- •Минобрнауки россии
- •Введение
- •Список использованных источников и литературы
- •1. Источники
- •2. Литература
- •Соотношение обязанностей налогоплательщиков и ответственности за нарушение налогового законодательства
Обязательная литература
Демин А.В. Налоговое право России : учеб. пособие / А. В. Демин. - М.: РИОР, 2008. –С.271 - 285.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011. –С.620-630.
Щекин Д.М. Налоговое право государств-участников СНГ: (общая часть): учеб. пособие / Д. М. Щекин ; под ред. С. Г. Пепеляева ; МГУ им. М.В. Ломоносова, Юрид. фак., каф. финансового права. - М.: Статут: PG&P Пепеляев, Гольцблат и партнеры, 2008. –С.290 - 310.
Дополнительная литература
Зырянова А.С. Кадастровый способ исчисления земельного налога: особенности правового регулирования // Налоги и налогообложение. - 2010. -№ 5. – С. 5-10.
Костюков А.Н. Законность местных лицензионных сборов // Законодательство. – 2011. - № 11. – С. 32-40.
Котляров М.А. Новый земельный налог: неотложные проблемы и пути их решения // Финансы. - 2011. - № 6. – С. 10-21.
Ус А. Местные налоги и сборы с юридических лиц на территории Московской области // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2010. – янв. - № 3.
ТЕМА 11 |
Специальные налоговые режимы
|
Вопросы для обсуждения
Понятие и виды специальных налоговых режимов.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Тематика докладов
Реформирование в 2003 году упрощенной системы налогообложения и современное состояние налоговой реформы.
Соотношение общего и специального налоговых режимов.
Понятия и различия оффшора и свободной экономической зоны.
Источники
Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 // Российская газета. – 1993. - № 237.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст.3824.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст.3340.
О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: федеральный закон (от 16.07.1998 № 147-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1998. - № 31. – Ст. 3825.
О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах федеральный закон (от 19.07.2000 № 118-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2000. - № 32. – Ст. 3341.
О соглашениях о разделе продукции: федеральный закон (от 30.12.1995 № 225-ФЗ) // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996 . - № 1. - Ст. 18.
Обязательная литература
Грачева Е.Ю., Болтинова О.В. Налоговое право. Учебник. –М.: Проспект, 2012. –С.405-415.
Налоговое право России [Комплект] / И. А. Цинделиани [и др.] ; Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Рос. акад. правосудия". - М.: ЭКСМО, 2008. –С.510-559.
Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. –С.604-612.
Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2008. –С.300-316.
Дополнительная литература
Косолапов А.И. Изменения в порядке применения специальных налоговых режимов // Налоговая политика и практика. - 2011. - № 9. – С. 15-25.
Сидорович Ю.С. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения // Вестник РГГУ. Серия «Юриспруденция». - 2009. - № 11 / 09. –С.217-226.
Смышляев С.В. Правила и нюансы применения упрощенной системы налогообложения / С.В. Смышляев. - М.: МЦФЭР, 2005. - 176 с.
Примерная тематика первой промежуточной контрольной работы по курсу «Налоговое законодательство»
Сравнительно-правовой анализ налога и сбора.
Порядок принятия, опубликования и вступления в действие налогового законодательства федерального, регионального и местного уровней.
Правовой статус налогоплательщиков.
Полномочия федеральной налоговой службы РФ в налоговых правоотношениях.
Порядок исполнения обязанностей налогоплательщиками по уплате налогов и сборов.
Налоговый контроль: формы проведения и содержание.
Примерная тематика второй промежуточной контрольной работы по курсу «Налоговое законодательство»
Понятие и виды налогового правонарушения.
Характеристика налоговых санкций.
Налоговые споры и порядок их разрешения.
Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
Система и порядок установления региональных и местных налогов и сборов.
Понятие и виды специальных налоговых режимов.
Примерная тематика итоговой контрольной работы по курсу
«Налоговое законодательство»
Понятие налогового права как отрасли права.
Система налогового законодательства: понятие и классификация.
Понятие налога (сбора) и его элементы.
Понятие, структура и основания возникновения налоговых правоотношений.
Налоговые проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
Налоговые правонарушения: понятие и классификация.
Характеристика административных правонарушений.
Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения.
Производство по делу о налоговом правонарушении.
Обжалование актов налоговых органов и действий должностных лиц.
Специальные налоговые режимы.
Налогообложение доходов физических лиц в РФ.
Региональные налоги и сборы.
Местные налоги и сборы.